物業(yè)公司標(biāo)準(zhǔn)化體系文件財務(wù)管理基本工作制度模板

財務(wù)管理基本工作制度1目的為了規(guī)范和強化企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理工作，為公司的經(jīng)營工作及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息，特制定本管理制度。2適用范圍適用于xx物業(yè)管理有限責(zé)任公司財務(wù)管理工作。3總則3.1財務(wù)管理工作是物業(yè)管理工作的重要組成部分，正確處理好管理與理財?shù)年P(guān)系，是物業(yè)管理的首要問題。3.2財務(wù)管理的三個方面任務(wù)3.2.13.2.23.2.33.3配備專職財務(wù)人員，開戶建賬，建立一套完整的切實可行的會計核算制度，做好管理公司的經(jīng)濟活動記錄工作。3.4做好年度財務(wù)預(yù)算，落實各項經(jīng)濟指標(biāo)。3.5做好會計決算和利潤分配報告，加強財務(wù)監(jiān)督，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。3.6遵守各項有關(guān)法律、法令和條例，接受當(dāng)?shù)囟悇?wù)、銀行、工商等部門的監(jiān)督。3.7接受會計事務(wù)所對企業(yè)會計賬目的審查。4財務(wù)權(quán)限及職責(zé)4.1建立、健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)控制度，加強現(xiàn)金和存款管理，確保貨幣資金的安全性與流動性以及資金支付的合理性與合法性。做到日清月結(jié)，賬賬相符，按時編報現(xiàn)金流報表，以便公司及時掌握資金使用情況，合理使用資金。4.2編制管理公司年度財務(wù)預(yù)算，制定各項經(jīng)濟指標(biāo)，并報公司總經(jīng)理審批。對公司的經(jīng)濟活動進行管理監(jiān)督與考核。4.3應(yīng)收及預(yù)付款項應(yīng)按實際發(fā)生額計價。對各部門的應(yīng)收及預(yù)付款必須做到及時催討回籠，同時必須在當(dāng)年六月份、十二月份分別進行全面清查，并將清查結(jié)果報公司總經(jīng)理。同時上報總公司。3.4公司的一切開支應(yīng)由經(jīng)手人做出計劃報其部門主管經(jīng)理簽字，且經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核無誤報公司總經(jīng)理審批后方可報銷。3.5加強流動資金的管理，制定各部門的流動資金額，超出額度的財務(wù)部有權(quán)拒付。有權(quán)拒付違反財經(jīng)紀(jì)律和違反財務(wù)管理規(guī)定的開支。3.6建立完善的管理費收費系統(tǒng)，及時足額收取管理費及其他費用，按開發(fā)公司的要求必要時協(xié)助開發(fā)公司向客戶收取其他費用。3.7建立固定資產(chǎn)登記備案制度，防止固定資產(chǎn)流失，組織好固定資產(chǎn)的定期盤查。3.8建立完善的會計資料檔案管理系統(tǒng)，保證會計資料的完整。3.9財務(wù)部應(yīng)根據(jù)國家要求，結(jié)合有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真進行財務(wù)處理和會計核算，編制好各種財務(wù)報表，按時出具財務(wù)分析報告，為經(jīng)營決策提供財務(wù)依據(jù)。3.10參與各類經(jīng)濟合同的簽訂審核工作。3.11對超過財務(wù)權(quán)限，強行核銷不合理開支，打擊報復(fù)財務(wù)人員的行為，財務(wù)部經(jīng)理有權(quán)向總經(jīng)理及上級部門報告申述。4財務(wù)核算管理4.1會計期間：分為年度、季度和月份，年度、季度和月份的起訖日期采用公歷1月1日4.2會計制度執(zhí)行《企業(yè)會計制度》。4.3企業(yè)的會計核算以人民幣為記賬本位幣。以外國貨幣計算的，應(yīng)當(dāng)折合人民幣記賬，同時登記外國貨幣金額和折合率；折合匯率為每月1日人民幣市場匯價（中間價），月份終了按月末人民幣市場匯價（中間價）調(diào)整期末外匯賬目金額，差額列入當(dāng)期匯兌損益。4.4會計記賬采用借貸記賬法。4.5根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記賬，凡是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的費用，不論款項是否在本期收付，都應(yīng)作為本期收入和費用入賬；凡是不屬于本期的收益與費用，即使款項已在本期收付也不作為本期的收益和費用處理。4.6收入與費用的計算，應(yīng)當(dāng)遵守相互匹配的原則，即同一會計期間所取得的收入以及與其相關(guān)的成本、費用都必須在同一會計期間登記入賬。4.7劃清資本性支出與收益性支出的界限，支出的效益屬于一個以上（不含一個）會計年度的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出；支出的效益僅屬于本會計年度的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出。4.8財產(chǎn)的盤存，采用永續(xù)盤存制。4.9公司的財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照實際成本核算，存貨實行“進價金額核算”。其中庫存商品按照不含稅進價作為實際成本，成本核算實行按商品不含稅進價直接結(jié)轉(zhuǎn)成本，計價方法采用先進先出法。除另有規(guī)定者外，一般不得自行調(diào)整財產(chǎn)的賬面價值。4.10稅金按時足額向稅務(wù)部門繳納。4.11會計核算的一般要求4.114.4.114.114.114.114.114.11.84.114.114.4.12公司發(fā)生的維修費，數(shù)額在一萬元以下的，可一次進入當(dāng)期費用，超過一萬元的可采用分期攤銷的辦法，分期進入費用。5財務(wù)核算依據(jù)5.1業(yè)主公約中有關(guān)維修基金的繳存、使用和管理的規(guī)定，以及有關(guān)物業(yè)管理費的收取和滯納金的收取方面的規(guī)定。5.2前期物業(yè)管理合同5.25.25.25.25.2.5.25.3業(yè)戶手冊、裝修手冊及其他有償服務(wù)收費一覽表；規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)、流程及押金退還的程序。5.4收樓的流程，是財務(wù)部必不可少的資料，如確定的收樓日期，用以計算管理費的起計日期；各單位業(yè)戶的數(shù)據(jù)。根據(jù)情況編制各種押金明細(xì)表、應(yīng)收/已收/欠收管理費一覽表等。6財務(wù)核算重點6.1每一獨立的物業(yè)，按其項目不同、功能不同可分為不同的“部分”，如：住宅、辦公樓、停車場、會所等。6.2清楚識別及界定各項費用及收入的歸屬，按其所有歸屬的“部分”準(zhǔn)確核算，使用會計科目。正確的“部分”分類能準(zhǔn)確反映各“部分”的經(jīng)營損益情況，對了解各“部分”的財務(wù)狀況，改進管理極其重要。6.3對于無法明確識別及界定歸屬的費用，則稱之為“公攤費用”或“待攤費用”，對于這些“待攤費用”應(yīng)在各會計期間歸集后，合理分?jǐn)傆诟鳌安糠帧?。發(fā)生的費用類型不同，選用的分?jǐn)傓k法也有所不同，但最基本的原則是合理性和認(rèn)可性。6.4應(yīng)收賬管理應(yīng)收賬款是財務(wù)管理的重點之一，要定期清理、核對和報告各項費用的繳付情況，定期收費、催費。進行應(yīng)收賬款管理，需要先收集以下數(shù)據(jù)：6.4.6.46.46.46.46.46.