保理業(yè)務(wù)流程梳理

保理業(yè)務(wù)治理流程圖與風險掌握圖保理業(yè)務(wù)治理流程圖與風險掌握圖業(yè)務(wù)風險 資本風控部 風險委員會 風險掌握部 打算財務(wù)部 業(yè)務(wù)部違反國家法律、法規(guī)，可能使企業(yè)患病外部懲罰、經(jīng)濟損失和信譽風險審批

始審核 擬定保理業(yè)務(wù)治理制度如未經(jīng)審慎批閱或越權(quán)審批，可 審批審核能會產(chǎn)生重大過失，甚至產(chǎn)生客 審核戶欺詐行為

受理申請?zhí)峤皇谛艌蟾嫒缥磭栏褚勒帐谛排鷱偷臈l件，對發(fā)票、合同運輸單據(jù)審驗疏忽，對于分戶賬處理不當可能會產(chǎn)生客戶欺詐行為，以及我司自身財務(wù)混亂等問題如相關(guān)部門未履行貸后檢查工作，對交易背景的信息不作跟蹤，可能會導致壞賬產(chǎn)生

審核審核落實授信批復條件記賬放款提交《保理

遞交發(fā)票、合同、運輸單據(jù)評估業(yè)務(wù)貸后風險如催收不準時，可能導致到期無法回款

業(yè)務(wù)調(diào)差狀況及反響》

賬款催收完畢1保理業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握矩陣不相 掌握容崗 點分1.提出保理申請1.提出保理申請失，影響決策。1.1報告應(yīng)包括賣方企業(yè)的《保理業(yè)務(wù)額度申請書》、根本信息，客戶構(gòu)造、企業(yè)財務(wù)狀況分析業(yè)務(wù)部6查報告2.實施授信審查，影響決策。2.1業(yè)務(wù)部門將《賣方整體狀況調(diào)查報告》和賣方的財務(wù)報表〔包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表〕及對買方客戶的付款記錄調(diào)查狀況提交風控部門審批風險掌握部5戶清單

業(yè)務(wù)風險

掌握點 適用單位 位

值 掌握點2經(jīng)營風險：保理依據(jù)不足，影響決策。2.2風控部門審批后，將提交信審委員會審批經(jīng)營風險：保理依據(jù)不足，影響決策。2.2風控部門審批后，將提交信審委員會審批〔信審委員會包括總經(jīng)理、業(yè)務(wù)部總經(jīng)理、風控部門總經(jīng)理、信審員、打算財務(wù)部總經(jīng)理，實行多數(shù)通過制，總經(jīng)理對報審工程擁有一票拒絕權(quán)〕風險控制員會18經(jīng)營風險：保理依據(jù)不足，影響決策。2.3上報海航資本風控部及主管領(lǐng)導風控部批復文件3.財務(wù)部門建立分戶帳方、買方的賬務(wù)處理3.1售分戶賬工作，并與商業(yè)銀行、借款企業(yè)簽訂三方的《賬戶監(jiān)管協(xié)議》計劃財務(wù)部、業(yè)務(wù)部8賬戶監(jiān)管4.導入保理業(yè)務(wù)經(jīng)營風險：嚴格依據(jù)批復條件簽署合同。4.1公司6國內(nèi)保理協(xié)議運輸單據(jù)的完整性和真實性。轉(zhuǎn)讓的發(fā)票、運輸憑證、合同及轉(zhuǎn)讓通知給計財部門，計財部門審核無誤后記錄應(yīng)收賬款的變動狀況打算財務(wù)部20請書經(jīng)營風險：嚴格審核合 4.3向賣方核發(fā)《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請核準書》 風險掌握部 20 應(yīng)收賬款同、發(fā)票、運輸單據(jù) 請核準書方的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知確認書》方的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知確認書》得買方供給的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知確認書》讓通知確5.貸后治理額變動的財務(wù)處理。5.1月報》〔買方〕，業(yè)務(wù)部門在到期前提示買方，并監(jiān)視買方付款。計財部門依據(jù)入賬憑證記錄應(yīng)收賬款的變動計劃財務(wù)部、業(yè)務(wù)部應(yīng)收賬款額變動的財務(wù)處理。5.2析報告。業(yè)務(wù)部門對賣方按月進展檢查，填寫《保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查狀況反響表》給風控部門，并由后者簽署治理意見計劃財務(wù)風險掌握部55.3客戶調(diào)查報告》給風控部門，并由風控部門簽署治理意見險掌握部5

打算財務(wù)部 20 應(yīng)收賬款4經(jīng)營風險：對發(fā)貨的跟

5.4

業(yè)務(wù)部、風

蹤發(fā)貨情易背景的真實性。

解根底交易狀況。跟蹤發(fā)貨后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《跟蹤發(fā)貨狀況調(diào)查表》并交風控部門賬款催收

險掌握部 表到期日催收賬款催收工作，發(fā)送《應(yīng)收賬款催款通知書》到期日催收賬款催收工作，發(fā)送《應(yīng)收賬款催款通知書》部、業(yè)務(wù)部通知書7.融資額度循環(huán)使用財務(wù)風險：通過對授信額度余額的監(jiān)控。7.1范圍內(nèi)為客戶供給貿(mào)易融資打算財務(wù)部58.業(yè)務(wù)爭議數(shù)量、品種等產(chǎn)生的爭議導致買方拒付。8.1計財部門發(fā)出保理業(yè)務(wù)爭議通知單給賣方。業(yè)務(wù)部門跟蹤并負責爭議的解決過程，并填寫16〕，在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，向賣方發(fā)送《應(yīng)收賬款回購通知書》和《應(yīng)收賬款回購確認書》計劃財務(wù)部、風險掌握部、業(yè)務(wù)部59.業(yè)務(wù)特別

計劃財務(wù)

12 應(yīng)收賬5經(jīng)營風險：由于買方的經(jīng)營風險：由于買方的9.1計財部門或風控部門覺察特別業(yè)務(wù)狀況應(yīng) 計劃財務(wù)5特別業(yè)務(wù)經(jīng)營消滅問題而導致無告知業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門行使監(jiān)管職能，進展部、風險控查表法付款。深入調(diào)查，并出具《特別業(yè)務(wù)狀況調(diào)查表》，制部、業(yè)務(wù)提交風控部門處理部6101.3一、 業(yè)務(wù)目標經(jīng)營目標保證保理業(yè)務(wù)標準，防范和掌握壞賬風險。財務(wù)目標需要。合規(guī)目標符合國家有關(guān)保理的規(guī)定和當?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)的要求。保理業(yè)務(wù)的各項制度、協(xié)議符合合同法等國家法律、法規(guī)和集團內(nèi)部規(guī)章制度。二、 業(yè)務(wù)風險經(jīng)營風險擔壞賬風險，造成公司財產(chǎn)損失。部門越權(quán)審批，造成不當保理的風險。導致的風險。財務(wù)風險戶帳混亂。保理壞賬撥備未合理估量，導致壞賬損失核算不實。合規(guī)風險罰。和集團內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與掌握點提出保理申請申請人〔賣方〕向我司提出保理申請，需要由業(yè)務(wù)部和風控部門對其信用狀況進展調(diào)查和審核。應(yīng)包括賣方企業(yè)的《保理業(yè)務(wù)額度申請書》、根本信息，客戶構(gòu)造、企業(yè)財務(wù)狀況分析；實施授信審查報表〔包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表〕及對買方客戶的付款記錄調(diào)查狀況提交風控部門審批;〔信審委員會包括總經(jīng)理、業(yè)務(wù)部總經(jīng)理、風控部門總經(jīng)理、信審員、打算財務(wù)部總經(jīng)理，實行多數(shù)通過制，總經(jīng)理對報審工程擁有一票拒絕權(quán)〕；提交實業(yè)風控部及主管領(lǐng)導審核；業(yè)務(wù)部門代表公司簽署簽署《保理業(yè)務(wù)主協(xié)議》。財務(wù)部門建立分戶帳工作，并與商業(yè)銀行、借款企業(yè)簽訂三方的《賬戶監(jiān)管協(xié)議》；導入保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)部門代表公司與賣方簽署《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)主協(xié)議》票、運輸憑證、合同及轉(zhuǎn)讓通知給計財部門，計財部門審核風控部門向賣方核發(fā)《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請核準書》得買方供給的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知確認書》貸后治理〔買方〕，業(yè)務(wù)部門在到期前提示買方，并監(jiān)視買方付款。計財部門依據(jù)入賬憑證記錄應(yīng)收賬款的變動；計財部門記錄應(yīng)收賬款的變動，出具各種分析報告。業(yè)務(wù)部門對賣方按月進展檢查，填寫《保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查狀況反響表》給風控部門，并由后者簽署治理意見；報告》給風控部門，并由風控部門簽署治理意見;易狀況。跟蹤發(fā)貨后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《跟蹤發(fā)貨狀況調(diào)查表》并交風控部門；賬款催收計財部門發(fā)出催收函提示，由業(yè)務(wù)部門負責催收工作，向買方發(fā)送《應(yīng)收賬款催收通知書》；融資額度循環(huán)使用客戶供給貿(mào)易融資；業(yè)務(wù)爭議跟蹤并負責爭議的解決過程，并填寫《爭議狀況調(diào)查表》，在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，向賣方發(fā)送《