2023年財(cái)務(wù)顧問年終總結(jié)

第15頁共15頁2023年?財(cái)務(wù)顧問年?終總結(jié)一?、職能發(fā)展?過去的一?年，財(cái)務(wù)部?在職能治理?上向前邁出?了一大步。?__、建?立了成本費(fèi)?用明細(xì)分類?目錄，使成?本費(fèi)用核算?、預(yù)算合同?治理，有了?統(tǒng)一歸口的?依據(jù)。_?_、對(duì)會(huì)計(jì)?報(bào)表進(jìn)行梳?理、格式作?相應(yīng)的調(diào)整?，制訂了會(huì)?計(jì)報(bào)表治理?辦法。使會(huì)?計(jì)報(bào)表更趨?于治理的需?要。__?、修改完善?了會(huì)計(jì)結(jié)算?單，推出了?會(huì)計(jì)憑證治?理辦法，為?加強(qiáng)內(nèi)部治?理做好前期?工作。_?_、設(shè)置了?資金預(yù)算治?理表式及辦?法，為公司?進(jìn)一步規(guī)范?目標(biāo)化治理?、提高經(jīng)營?績效、統(tǒng)籌?及高效地運(yùn)?用資金，鋪?下了良好的?基礎(chǔ)。財(cái)?務(wù)合同治理?月總結(jié)公?司推出“財(cái)?務(wù)、合同治?理月活動(dòng)”?，說明公司?領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)?、合同治理?工作的重視?，同時(shí)也說?明目前財(cái)務(wù)?治理工作還?達(dá)不到公司?領(lǐng)導(dǎo)的要求?。為了使?財(cái)務(wù)人員能?充分地熟悉?“財(cái)務(wù)、合?同治理月活?動(dòng)”的重要?性，財(cái)務(wù)總?監(jiān)姚總親自?給財(cái)務(wù)部員?工作動(dòng)員，?會(huì)上針對(duì)財(cái)?務(wù)人員安于?現(xiàn)狀、缺乏?競爭意識(shí)和?危機(jī)感，看?問題、做事?情缺少前瞻?性，進(jìn)行了?一一剖析，?同時(shí)提出財(cái)?務(wù)部不是核?算部，僅僅?做好核算是?不夠的，治?理上不去，?核算的再細(xì)?也沒用，核?算是基礎(chǔ)，?治理是目的?，所以，做?好基礎(chǔ)工作?的同時(shí)要提?高治理意識(shí)?，要求財(cái)務(wù)?人員在思想?上要高度重?視財(cái)務(wù)治理?。如對(duì)每一?筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?的核算，在?考慮核算要?求的同時(shí)，?還要考慮該?項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公?司的現(xiàn)在和?將來在治理?上和稅收政?策上的影響?問題，現(xiàn)在?考慮不充分?，以后出現(xiàn)?紕漏就難以?彌補(bǔ)。針對(duì)?“財(cái)務(wù)、合?同治理月活?動(dòng)”進(jìn)行了?工作布置。?__、根?據(jù)房地產(chǎn)行?業(yè)的非凡性?結(jié)合公司治?理要求對(duì)開?發(fā)成本、期?間費(fèi)用的會(huì)?計(jì)二級(jí)、三?級(jí)明細(xì)科目?進(jìn)行梳理，?并對(duì)明細(xì)科?目作簡要說?明，目的，?一是統(tǒng)一核?算口徑，保?證數(shù)據(jù)歸集?及分析對(duì)比?前后的一致?性;二是為?了便利各責(zé)?任單元責(zé)任?人了解財(cái)務(wù)?各數(shù)據(jù)的內(nèi)?容。這項(xiàng)工?作本月已完?成，并經(jīng)姚?總審核。目?前進(jìn)入貫徹?實(shí)施階段。?__、配?合目標(biāo)責(zé)任?制，對(duì)財(cái)務(wù)?內(nèi)部治理報(bào)?表的格式及?其內(nèi)容進(jìn)行?再調(diào)整，目?的，一是要?符合財(cái)務(wù)治?理的要求;?二是要滿足?責(zé)任單元責(zé)?任人取值的?要求及內(nèi)部?考核的要求?。財(cái)務(wù)內(nèi)部?治理報(bào)表已?經(jīng)多次調(diào)整?修改，建議?集團(tuán)公司對(duì)?新調(diào)整的財(cái)?務(wù)內(nèi)部治理?報(bào)表的格式?及其內(nèi)容進(jìn)?行一次認(rèn)證?，并于明確?，作為一定?時(shí)期內(nèi)相對(duì)?穩(wěn)定的表式?。__、?針對(duì)外地公?司遠(yuǎn)離集團(tuán)?公司，財(cái)務(wù)?又獨(dú)立設(shè)立?核算機(jī)構(gòu)，?為加強(qiáng)集團(tuán)?公司對(duì)外地?公司的治理?，保證核算?的統(tǒng)一性、?信息反饋的?及時(shí)性，提?出了與駐外?地公司財(cái)務(wù)?工作聯(lián)系要?求。__月?份與寧波公?司財(cái)務(wù)進(jìn)行?交流，將財(cái)?務(wù)核算要求?、信息傳遞?、對(duì)外報(bào)表?的審批程序?、上報(bào)集團(tuán)?公司的報(bào)表?都進(jìn)行了明?確。__?、對(duì)各公司?進(jìn)行一次內(nèi)?部審計(jì)，目?的，是對(duì)各?公司經(jīng)營狀?況進(jìn)行一次?全面地了解?，為今后財(cái)?務(wù)治理做好?基礎(chǔ)工作。?__、根?據(jù)公司的要?求對(duì)部門職?責(zé)進(jìn)行了修?改，并制訂?了部門考核?標(biāo)準(zhǔn)。為了?使會(huì)計(jì)核算?工作規(guī)范化?，重新提出?《財(cái)務(wù)工作?要求》，要?求從基礎(chǔ)工?作、會(huì)計(jì)核?算、日常治?理三方面提?出，目的是?打好基礎(chǔ)。?內(nèi)部開展規(guī)?范化工作，?從會(huì)計(jì)核算?到檔案治理?，從小處著?手，全面開?展，逐步完?善財(cái)務(wù)的治?理工作。?__、會(huì)計(jì)?知識(shí)的培訓(xùn)?，我們從三?方面考慮培?訓(xùn)內(nèi)容，一?是《會(huì)計(jì)法?》，要了解?會(huì)計(jì)知識(shí)，?首先要了解?這方面的法?律知識(shí);二?是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)?知識(shí)，非專?業(yè)人員學(xué)習(xí)?這方面知識(shí)?的目的要明?確，目的是?為了看懂會(huì)?計(jì)報(bào)表，為?了能看懂報(bào)?表，就要了?解一些基礎(chǔ)?的東西;三?是如何看報(bào)?表，這是會(huì)?計(jì)知識(shí)培訓(xùn)?的重點(diǎn)。?經(jīng)過調(diào)研、?溝通、設(shè)計(jì)?，于__年?__月推出?《成本費(fèi)用?明細(xì)分類目?錄及說明》?;于__年?__月__?日推出《會(huì)?計(jì)報(bào)表治理?試行辦法》?;__年_?_月__日?推出《會(huì)計(jì)?憑證治理試?行辦法》。?會(huì)計(jì)報(bào)表?推出執(zhí)行_?_個(gè)月后，?從會(huì)計(jì)報(bào)表?格式設(shè)置上?看，報(bào)表格?式設(shè)置還是?比較科學(xué)，?能比較清楚?地反映會(huì)計(jì)?的有關(guān)信息?。但房地產(chǎn)?行業(yè)的非凡?性，銷售收?入與結(jié)算利?潤有一個(gè)時(shí)?間上的差異?，這樣“損?益明細(xì)及異?動(dòng)情況表”?就無法全面?反映出損益?情況，需要?增添一個(gè)表?補(bǔ)充;另外?需要增添反?映“財(cái)務(wù)費(fèi)?用”的報(bào)表?。這樣對(duì)一?個(gè)公司的財(cái)?務(wù)狀況能較?全面地反映?。已設(shè)計(jì)好?“會(huì)計(jì)報(bào)表?(內(nèi))ⅳ《?經(jīng)營情況表?》”和“會(huì)?計(jì)報(bào)表(內(nèi)?)ⅴ《融資?及融資成本?情況表》”?。會(huì)計(jì)憑?證使用涉及?到每個(gè)公司?和部門，下?文后財(cái)務(wù)部?進(jìn)行電話通?知，__月?份實(shí)行逐步?換新的辦法?，__月份?要求全面試?行。試行一?個(gè)月時(shí)間來?看，主要暴?露出來的問?題是單子如?何填寫與審?批程序怎么?走。針對(duì)這?些問題，我?們___各?公司綜合治?理人員進(jìn)行?交流，明確?有關(guān)事項(xiàng)，?解決設(shè)計(jì)上?的不足。_?_年__月?份，針對(duì)會(huì)?計(jì)憑證治理?試行情況，?再一次征求?各公司對(duì)報(bào)?銷單據(jù)意見?，根據(jù)大家?的建議，對(duì)?會(huì)計(jì)結(jié)算單?據(jù)作進(jìn)一步?完善，并于?__年__?月__日下?發(fā)了有關(guān)規(guī)?定。經(jīng)過?財(cái)務(wù)合同治?理月活動(dòng)，?財(cái)務(wù)部的治?理意識(shí)加強(qiáng)?了，治理能?力也得以提?提高，財(cái)務(wù)?部從會(huì)計(jì)核?算向財(cái)務(wù)治?理邁出了要?害的一步，?但我們的治?理水平離公?司發(fā)展的需?要還有很大?的差距，需?要我們不斷?地完善和提?高。二、?職能治理?(一)核算?工作核算?工作是本部?門大量的基?礎(chǔ)工作，資?金的結(jié)算與?安排、費(fèi)用?的稽核與報(bào)?銷、會(huì)計(jì)核?算與結(jié)轉(zhuǎn)、?會(huì)計(jì)報(bào)表的?編制、稅務(wù)?申報(bào)等各項(xiàng)?工作開展都?能有序進(jìn)行?、按時(shí)完成?。__、?會(huì)計(jì)審核?會(huì)計(jì)審核是?把好企業(yè)經(jīng)?濟(jì)利益的要?害，嚴(yán)格按?有關(guān)規(guī)定執(zhí)?行，決不應(yīng)?個(gè)人面子而?放松政策。?如，親親?家園項(xiàng)目地?處余杭良諸?，根據(jù)稅法?規(guī)定建筑_?__工程專?用___必?須使用項(xiàng)目?地稅務(wù)機(jī)關(guān)?提供的__?_，否則建?設(shè)單位不得?在稅前列支?，為此我們?對(duì)工程__?_的來源嚴(yán)?格審核，并?將此項(xiàng)規(guī)定?傳達(dá)到項(xiàng)目?公司，目前?工程量大的?施工單位均?在當(dāng)?shù)囟悇?wù)?機(jī)關(guān)辦理相?關(guān)手續(xù)，并?使用當(dāng)?shù)囟?務(wù)機(jī)關(guān)提供?的___。?在審核中發(fā)?現(xiàn)一些臨時(shí)?工程、零星?工程的施工?___未按?規(guī)定辦理，?我們?cè)趪?yán)格?審核退回的?同時(shí)，幫助?他們聯(lián)系稅?務(wù)機(jī)關(guān)如何?開具工程_?__的事宜?，使企業(yè)雙?方利益都得?到有效的保?障。__?、材料核算?材料占工?程成本比重?較大，同時(shí)?也是保證產(chǎn)?品質(zhì)量的重?要因素之一?。通過甲供?材料的方式?，解決了這?方面的質(zhì)量?問題，但在?價(jià)格這個(gè)不?確定因素上?難以控制，?從下半年開?始建筑材料?價(jià)格不斷上?升，甚至出?現(xiàn)斷貨現(xiàn)象?，非凡是水?泥價(jià)格翻一?番，還提不?到貨，為了?確保工期順?利進(jìn)行，配?合材料部門?調(diào)整采購結(jié)?算方式，由?原來的先提?貨后付款改?為先付款后?提貨。公?司與供貨商?結(jié)算材料款?一般較遲，?現(xiàn)在送貨清?單是在結(jié)算?時(shí)才轉(zhuǎn)到財(cái)?務(wù)，一是造?成財(cái)務(wù)不能?及時(shí)向用料?施工單位結(jié)?算材料款，?二是由于時(shí)?間較長給財(cái)?務(wù)與施工單?位核對(duì)增加?難度，已發(fā)?現(xiàn)過送貨清?單的領(lǐng)用人?簽字與用貨?單位的簽字?不符的問題?。如：__?_友聯(lián)建材?有限公司供?給的“樓梯?磚”，__?年__月_?_日供給_?__經(jīng)有限?公司和__?年__月_?_日供給_?__聞堰建?筑有限公司?“樓梯磚”?于__年_?_月__日?前來辦理結(jié)?算，時(shí)間跨?度近一年，?在與施工單?位核對(duì)時(shí)發(fā)?現(xiàn)___經(jīng)?材料員簽名?非本人手跡?，當(dāng)時(shí)該款?項(xiàng)未辦理結(jié)?算支付，要?求核對(duì)無誤?后再付貨款?。在材料?采購調(diào)撥過?程中，我們?感覺在材料?治理的“采?購-供貨-?結(jié)算”三個(gè)?環(huán)節(jié)中，我?們只把握了?兩頭，對(duì)供?貨這一環(huán)節(jié)?把握不夠，?材料供給均?由廠家與施?工單位交接?，我方是否?參與驗(yàn)收不?清楚，因收?貨單上無我?方人員的驗(yàn)?收簽字，這?就無法把握?材料實(shí)際到?場(chǎng)的品質(zhì)與?數(shù)量。如_?_月份與施?工單位核對(duì)?鋼材時(shí)發(fā)現(xiàn)?同一份“供?貨單”，施?工單位提供?的“收貨聯(lián)?”與廠家提?供的“結(jié)算?聯(lián)”在鋼材?等級(jí)上出現(xiàn)?差異，經(jīng)核?實(shí)，是廠家?供貨時(shí)未注?明等級(jí)，發(fā)?現(xiàn)后也未及?時(shí)補(bǔ)救，只?在“結(jié)算聯(lián)?”上進(jìn)行了?修改。提醒?我們?nèi)绾沃?理好材料“?采購-供貨?-結(jié)算”三?個(gè)環(huán)節(jié)，非?凡是供貨環(huán)?節(jié)監(jiān)控治理?。__、?會(huì)計(jì)內(nèi)部報(bào)?表執(zhí)行對(duì)?__月份會(huì)?計(jì)報(bào)表審核?中發(fā)現(xiàn)存在?的問題，如?：①公司的?“費(fèi)用明細(xì)?表”明細(xì)目?錄未按新規(guī)?定執(zhí)行，使?用的仍然是?老格式，發(fā)?現(xiàn)后要求重?新調(diào)整編制?;②寧波公?司未按新表?編制，因?yàn)?信息傳遞上?的出了問題?，已通知從?__月份報(bào)?表按新表式?編制。對(duì)這?件事的反思?，一項(xiàng)新工?作的推行，?一是要責(zé)任?人大力宣傳?并監(jiān)督執(zhí)行?，二是執(zhí)行?人足夠重視?并自覺執(zhí)行?，只有這樣?一項(xiàng)新工作?才能有效地?推行。對(duì)?會(huì)計(jì)報(bào)表推?出執(zhí)行__?個(gè)月后進(jìn)行?反檢，從會(huì)?計(jì)報(bào)表格式?設(shè)置上看，?報(bào)表格式設(shè)?置還是比較?科學(xué)，能比?較清楚地反?映會(huì)計(jì)的有?關(guān)信息。但?房地產(chǎn)行業(yè)?的非凡性，?銷售收入與?結(jié)算利潤有?一個(gè)時(shí)間上?的差異，這?樣“損益明?細(xì)及異動(dòng)情?況表”就無?法全面反映?出損益情況?，需要增添?一個(gè)表補(bǔ)充?;另外需要?增添反映“?財(cái)務(wù)費(fèi)用”?的報(bào)表。這?樣對(duì)一個(gè)公?司的財(cái)務(wù)狀?況能較全面?地反映。已?設(shè)計(jì)好“會(huì)?計(jì)報(bào)表(內(nèi)?)ⅳ《經(jīng)營?情況表》”?和“會(huì)計(jì)報(bào)?表(內(nèi))ⅴ?《融資及融?資成本情況?表》”。并?布置集團(tuán)公?司和嘉和公?司在編制_?_月份報(bào)表?時(shí)試行。本?打算在__?月份報(bào)表中?全面推廣，?因這項(xiàng)工作?的前期工作?量較大，由?于__月份?開展稅務(wù)自?查工作把此?事?lián)鷶R了，?要求__月?份落實(shí)執(zhí)行?。__、?銷售治理?春節(jié)前后按?揭放款緩慢?，針對(duì)這個(gè)?問題，姚笑?君副總裁親?自督陣，由?財(cái)務(wù)部與銷?售部門進(jìn)行?了核對(duì)查明?原因，并催?促銀行放款?。并明確了?職責(zé)，按揭?資料由銷售?部門負(fù)責(zé)，?整理完整的?資料提供給?按揭放款銀?行的同時(shí)，?將名冊(cè)報(bào)財(cái)?務(wù)部，財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)催放工?作，在規(guī)定?放款期限內(nèi)?未放款的由?財(cái)務(wù)與銀行?交涉并查明?原因。_?_月份公司?加強(qiáng)了財(cái)務(wù)?部銷售治理?力量，加強(qiáng)?了對(duì)銷售臺(tái)?帳的審核，?加快了財(cái)務(wù)?銷售明細(xì)的?編制，及時(shí)?與銷售置業(yè)?部的銷售月?報(bào)表進(jìn)行核?對(duì)，并對(duì)銷?售計(jì)劃完成?情況、銷售?政策執(zhí)行、?未收款原因?進(jìn)行分析，?提出有關(guān)措?施。如：從?__月份開?始銀行有關(guān)?個(gè)人住房貸?款的門檻提?高，要求客?戶提供的資?料增加和貸?款額度的控?制，建議置?業(yè)部在簽約?及辦理按揭?前與客戶說?明情況，或?了解清楚客?戶的相關(guān)信?息，避免按?揭辦理后反?復(fù)工作;對(duì)?銀行提出的?黑___客?戶抓緊催促?辦理相關(guān)手?續(xù)，并對(duì)這?批客戶多加?___。?__、稅務(wù)?政策及納稅?申報(bào)運(yùn)用?稅務(wù)政策，?向稅務(wù)機(jī)關(guān)?申報(bào)集團(tuán)公?司向下屬子?公司計(jì)提治?理費(fèi)的申請(qǐng)?，經(jīng)___?市___檢?查審核于_?_年__月?__日下文?批復(fù)同意_?__建設(shè)集?團(tuán)有限公司?對(duì)___山?水人家置業(yè)?有限公司、?___坤和?建設(shè)有限公?司等__戶?企業(yè)按不超?過當(dāng)年銷售?收入__%?的比例提取?__年度總?機(jī)構(gòu)治理費(fèi)?。__年會(huì)?計(jì)決算中集?團(tuán)公司向山?水人家置業(yè)?公司提取了?__.__?萬元。對(duì)?__年養(yǎng)老?保險(xiǎn)進(jìn)行清?算，整個(gè)集?團(tuán)養(yǎng)老保險(xiǎn)?分四個(gè)公司?交費(fèi)，集團(tuán)?公司、客旅?分公司、@?#￥公司、?寧波公司，?今年社區(qū)公?司也單獨(dú)開?戶交費(fèi)。在?集團(tuán)參保人?員較多，各?公司人員都?有，不利于?治理，我們?看出參保人?按塊劃分，?集團(tuán)公司主?要納入集團(tuán)?本部、山水?公司、三墩?公司員工及?外派人員;?@#￥公司?員工劃到余?杭;客旅中?心劃入客旅?分公司;社?區(qū)員工由社?區(qū)統(tǒng)一辦理?;寧波當(dāng)?shù)?人員在寧波?公司辦理。?這樣利于治?理，對(duì)該項(xiàng)?費(fèi)用支出便?于把握，主?要還是有利?于接受稅務(wù)?與社保的檢?查。__?年度，山水?置業(yè)公司產(chǎn)?生利潤，為?彌補(bǔ)以前年?度的虧損，?我們做了稅?務(wù)審計(jì)和申?報(bào)工作，經(jīng)?多方努力于?__年__?月獲得所得?稅退稅返還?__萬元。?根據(jù)浙地?稅發(fā)[__?]___文?件《___?省___省?財(cái)政__關(guān)?于個(gè)人取得?差旅費(fèi)津貼?、誤餐補(bǔ)助?收入征收個(gè)?人所得稅問?題___》?，從月份開?始在工資核?算上進(jìn)行相?關(guān)調(diào)整，一?是企業(yè)可在?稅前列支;?二是員工可?減輕稅賦。?(二)審?計(jì)工作_?_、山水置?業(yè)公司一期?交付結(jié)算后?產(chǎn)生了利潤?，在進(jìn)行所?得稅申報(bào)的?同時(shí)，辦理?以前年度虧?損彌補(bǔ)申報(bào)?。為彌補(bǔ)以?前年度虧損?委托___?天瑞稅務(wù)師?事務(wù)所對(duì)山?水置業(yè)公司?__年、_?_年及__?年進(jìn)行了稅?務(wù)審計(jì)(_?_年、__?年已審計(jì)過?)，出據(jù)的?審計(jì)結(jié)果符?合公司利益?，西湖區(qū)地?方稅務(wù)征管?局已對(duì)山水?置業(yè)公司前?五年的虧損?進(jìn)行了核實(shí)?。__、?委托___?興合會(huì)計(jì)師?事務(wù)所對(duì)集?團(tuán)公司、山?水置業(yè)、客?運(yùn)中心、集?團(tuán)合并報(bào)表?進(jìn)行會(huì)計(jì)審?計(jì)，審計(jì)的?目的是為了?融資的需要?。已取得了?集團(tuán)公司、?山水置業(yè)、?客運(yùn)中心審?計(jì)報(bào)告，審?計(jì)報(bào)告出據(jù)?的審計(jì)結(jié)果?基本符合公?司要求。集?團(tuán)合并報(bào)表?的會(huì)計(jì)審計(jì)?報(bào)告經(jīng)過蹉?商獲得了有?效的會(huì)計(jì)審?計(jì)報(bào)告。?__、委托?___興合?會(huì)計(jì)師事務(wù)?所對(duì)集團(tuán)公?司增資的驗(yàn)?資工作，已?取得有效的?驗(yàn)資報(bào)告。?__、_?_月份對(duì)各?公司財(cái)務(wù)狀?況進(jìn)行了一?次審計(jì);_?_月份對(duì)客?旅分公司_?_年經(jīng)營進(jìn)?行了內(nèi)部審?計(jì);對(duì)投資?企業(yè)彩虹城?項(xiàng)目的__?年會(huì)計(jì)報(bào)表?進(jìn)行復(fù)核;?__月份對(duì)?社區(qū)服務(wù)公?司__年經(jīng)?營情況自查?工作進(jìn)行了?布置，并進(jìn)?行了財(cái)務(wù)審?計(jì)。__?、今年房地?產(chǎn)行業(yè)是稅?務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)?___對(duì)象?，為此我們?在__月份?已對(duì)__年?的有關(guān)會(huì)計(jì)?資料進(jìn)行復(fù)?檢，做好有?關(guān)預(yù)備工作?。__月_?_日，__?_市審計(jì)局?前來對(duì)山水?置業(yè)公司進(jìn)?行稅務(wù)的延?伸審計(jì)，由?于預(yù)備充分?，審計(jì)后對(duì)?我們的會(huì)計(jì)?核算規(guī)范性?給予肯定。?__、_?_年__月?__日，_?__市__?_稽查二局?召開屬管轄?的下房地產(chǎn)?企業(yè)稅收繳?納情況稽查?工作會(huì)議。?本次稅務(wù)大?檢查在全省?范圍開展，?會(huì)上對(duì)稅務(wù)?大檢查工作?進(jìn)行了布置?，稅務(wù)大檢?查工作分三?個(gè)階段，第?一階段，為?自查階段，?時(shí)間從__?月__日至?__月__?日，給企業(yè)?一個(gè)補(bǔ)交的?機(jī)會(huì);第二?階段，為市?___稽查?二局對(duì)重點(diǎn)?企業(yè)進(jìn)行稽?查，時(shí)間從?__月下旬?至__月底?，對(duì)以下三?類企業(yè)為必?查對(duì)象：①?自查情況空?白的;②銷?售利潤率不?到__的;?③不交自查?情況表的，?另外按自查?戶數(shù)的__?%比例確定?重點(diǎn)檢查對(duì)?象;第三階?段，為省局?重點(diǎn)檢查。?公司領(lǐng)導(dǎo)?對(duì)這次稅務(wù)?大檢查工作?非常重視，?姚笑君副總?裁會(huì)后親自?布置了自查?工作，要求?財(cái)務(wù)人員全?力以赴做好?自查工作，?經(jīng)過__天?的奮戰(zhàn)，完?成了自查工?作。在自查?申報(bào)過程中?，認(rèn)真對(duì)待?稅務(wù)機(jī)關(guān)的?查詢，在姚?笑君副總裁?統(tǒng)一部署下?順利通過自?查申報(bào)，未?將我公司列?入重點(diǎn)檢查?行列。能?過這次稅務(wù)?自查，我們?感到會(huì)計(jì)核?算的基礎(chǔ)工?作還需要進(jìn)?一步加強(qiáng)，?基礎(chǔ)工作是?一切工作的?根本。我們?將進(jìn)一步開?展會(huì)計(jì)規(guī)范?化，非凡是?對(duì)會(huì)計(jì)制度?和稅務(wù)政策?有差異的問?題多咨詢研?究，盡可能?做好會(huì)計(jì)處?理，在對(duì)每?筆會(huì)計(jì)核算?都要有統(tǒng)盤?考慮和長遠(yuǎn)?的觀念。?(三)財(cái)務(wù)?分析財(cái)務(wù)?分析工作已?開展，但仍?處在賬面上?說明分析，?分析深度不?夠。為提高?財(cái)務(wù)分析能?力，把財(cái)務(wù)?分析納入日?常工作中去?。要求日常?做好財(cái)務(wù)分?析資料的收?集，每月有?在《會(huì)計(jì)報(bào)?表會(huì)簽單》?對(duì)財(cái)務(wù)主要?情況進(jìn)行說?明;__月?__月報(bào)表?按季度對(duì)財(cái)?務(wù)狀況進(jìn)行?簡要分析說?明;__月?份報(bào)表按公?司經(jīng)營年度?對(duì)財(cái)務(wù)狀況?進(jìn)行分析說?明;__月?份報(bào)表按會(huì)?計(jì)年度進(jìn)行?分析說明。?為了提高?公司的財(cái)務(wù)?分析能力，?較全面地反?映一定時(shí)期?的財(cái)務(wù)情況?，對(duì)財(cái)務(wù)分?析內(nèi)容作了?概要說明，?主要內(nèi)容?__、資產(chǎn)?結(jié)構(gòu)變動(dòng)的?分析，以資?產(chǎn)負(fù)責(zé)表為?主，對(duì)資產(chǎn)?負(fù)債的分析?、流動(dòng)性和?變現(xiàn)能力的?分析、長短?期負(fù)債和償?還能力的分?析，對(duì)資產(chǎn)?分布和資金?營運(yùn)是否合?理、資本結(jié)?構(gòu)的是否正?常、盈利能?力和資產(chǎn)治?理水平、是?否存在潛在?的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?進(jìn)行評(píng)價(jià)。?__、損?益情況的分?析，以損益?表為主，對(duì)?盈利目標(biāo)是?否完成進(jìn)行?分析，對(duì)收?入、成本、?費(fèi)用、稅金?的配比進(jìn)行?分析，（范?本）評(píng)價(jià)其?經(jīng)營活動(dòng)的?績效和經(jīng)營?結(jié)構(gòu)，反映?主營業(yè)務(wù)與?其他業(yè)務(wù)對(duì)?利潤的影響?。__、?收入情況的?分析，對(duì)銷?售收入預(yù)算?執(zhí)行情況進(jìn)?行分析，反?映當(dāng)期的房?屋銷售與回?款情況;簽?約情況;分?析存量資源?的原因、影?響回款的因?素;其他收?入的分析。?__、成?本、費(fèi)用支?出的分析，?對(duì)成本、費(fèi)?用支出預(yù)算?執(zhí)行情況進(jìn)?行分析，實(shí)?際支出與預(yù)?算異動(dòng)的原?因分析，成?本、費(fèi)用支?出對(duì)資金的?影響分析，?費(fèi)用之間的?比例分析。?__、對(duì)?外投資變動(dòng)?情況的分析?，長、短期?投資的收益?分析，投資?結(jié)構(gòu)的變動(dòng)?原因分析，?長期投資與?所有者權(quán)益?的比例分析?。__、?固定資產(chǎn)變?動(dòng)情況的分?析，新增、?減少、損壞?、報(bào)廢固定?資產(chǎn)情況，?固定資產(chǎn)的?凈值率，固?定資產(chǎn)的結(jié)?構(gòu)情況，完?好情況等。?__、融?資貸款情況?的分析，融?資對(duì)資產(chǎn)的?影響，融資?結(jié)構(gòu)的分析?，融資成本?的分析，融?資的利用情?況等。季度?分析和年度?分析應(yīng)根據(jù)?各項(xiàng)借款的?利息率與資?金利潤率的?對(duì)比，分析?各項(xiàng)借款的?經(jīng)濟(jì)性，以?作為調(diào)整借?款渠道和計(jì)?劃的依據(jù)之?一。__?、往來情況?的分析，關(guān)?聯(lián)企業(yè)之間?往來、協(xié)作?單位之間的?往來分析，?變現(xiàn)能力與?帳齡分析，?催收情況。?__、稅?賦的分析，?稅費(fèi)計(jì)繳情?況，稅費(fèi)對(duì)?企業(yè)和影響?，稅收政策?對(duì)企業(yè)的影?響。__?、材料的分?析，材料結(jié)?構(gòu)分析;材?料采購價(jià)格?與調(diào)撥價(jià)格?進(jìn)行對(duì)比，?反映施工單?位對(duì)甲供材?料的用量情?況異動(dòng);材?料采購價(jià)格?與近期市場(chǎng)?價(jià)格進(jìn)行對(duì)?比，反映材?料價(jià)格的變?動(dòng)情況等。?__、其?他需要說明?的事項(xiàng)，?(__)會(huì)?計(jì)核算方式?變更說明。?(__)?各項(xiàng)指標(biāo)與?上年同期對(duì)?比的增減水?平比。(?__)對(duì)其?他影響企業(yè)?效益和財(cái)務(wù)?狀況較大的?項(xiàng)目和重大?事件做出分?析說明。?__、措施?與建議通?過分析對(duì)所?存在的問題?，提出解決?措施和途徑?。(__?)根據(jù)分析?結(jié)合具體情?況，對(duì)企業(yè)?生產(chǎn)、經(jīng)營?提出合理化?建議。(?__)對(duì)現(xiàn)?行財(cái)務(wù)治理?制度提出建?議。(_?_)總結(jié)前?期工作中的?成功經(jīng)驗(yàn)。?財(cái)務(wù)分析?除了財(cái)務(wù)報(bào)?表分析外，?還有其他多?方面的分析?，如材料采?購、核對(duì)、?調(diào)撥、結(jié)算?的分析，銷?售完成情況?與回款情況?的分析，預(yù)?算執(zhí)行情況?的分析等等?，這些分析?工作都需要?我們?nèi)プ龅?事。銷售分?析、預(yù)算分?析已經(jīng)開展?，材料分析?爭取__月?份開展。?(四)資金?治理__?、認(rèn)真做好?資金結(jié)算的?日清月結(jié)工?作，及時(shí)反?映資金的流?向和存量情?況，根據(jù)公?司的資金需?求量做好資?金籌措工作?。目前房款?收入較大，?公司沉積資?金較多，由?于近期沒有?較安全的投?資項(xiàng)目，繼?續(xù)與銀行密?切合作辦理?協(xié)定存款業(yè)?務(wù)，通過采?用“通知存?款”和“協(xié)?定存款”，?提高公司存?款資金增值?率。__?、到__月?底共向銀行?貸款__.?__億元，?同時(shí)正在辦?理新的貸款?手續(xù)，及企?業(yè)信資評(píng)議?工作。(?五)預(yù)算治?理預(yù)算治?理工作在_?_年__月?新推出的一?項(xiàng)工作，具?體職能落實(shí)?到財(cái)務(wù)部。?在對(duì)__月?份集團(tuán)本部?資金使用進(jìn)?行了預(yù)算編?制過程中，?由于沒有模?式，實(shí)行自?創(chuàng)，編制的?結(jié)果并不如?人意，但走?出了預(yù)算治?理的第一步?。對(duì)__月?份資金使用?預(yù)算編制有?較高的提高?，各項(xiàng)目公?司也隨之展?開，經(jīng)過一?段時(shí)間的實(shí)?行，暴露出?一些問題，?為此公司領(lǐng)?導(dǎo)提出統(tǒng)一?規(guī)范的要求?，__月份?推出了資金?預(yù)算表式和?編制說明。?在預(yù)算執(zhí)?行過程中發(fā)?現(xiàn)一些問題?，并在預(yù)算?執(zhí)行情況評(píng)?議中予以明?確。__?、在預(yù)算執(zhí)?行過程中，?部分事業(yè)公?司有預(yù)算支?付的項(xiàng)目，?在結(jié)算過程?中發(fā)現(xiàn)問題?，需要重新?核實(shí)而推遲?結(jié)算。這是?采用了利益?高于一切的?原則，只要?是有利于公?司事項(xiàng)，把?原因說明，?在考核中公?司將給予支?持，但該預(yù)?算費(fèi)用在下?月度支付時(shí)?仍須申報(bào)預(yù)?算。__?、部分事業(yè)?公司在月末?結(jié)算的項(xiàng)目?，因相關(guān)手?續(xù)尚未辦理?完畢，致使?本月預(yù)算未?執(zhí)行，但在?下月預(yù)算中?沒有編制進(jìn)?去，造成兩?頭踏空現(xiàn)象?。針對(duì)此類?現(xiàn)象，相關(guān)?經(jīng)辦人員要?加強(qiáng)預(yù)算意?識(shí)，預(yù)見本?月結(jié)算不了?的，在下個(gè)?月度須重新?審報(bào)。_?_、因預(yù)算?執(zhí)行中常有?不可預(yù)見的?事項(xiàng)發(fā)生，?事業(yè)公司現(xiàn)?都以急件申?辦。針對(duì)此?類情況，原?則上對(duì)重大?的事項(xiàng)、影?響較大的事?項(xiàng)答應(yīng)采用?特批手續(xù)辦?理，審批程?序按規(guī)定辦?理;一般事?項(xiàng)原則上不?予辦理。?__、針對(duì)?預(yù)算中遺漏?的，事業(yè)公?司往往采用?追加預(yù)算，?但追加預(yù)算?在審核程序?上又不完備?。考慮到預(yù)?算的嚴(yán)厲性?，原則上不?同意追加，?如有急件按?特批程序辦?理。__?、各事業(yè)公?司在一定程?度上存在著?預(yù)算代替一?切的想法，?認(rèn)為預(yù)算已?經(jīng)報(bào)了，結(jié)?算審批程序?可從簡。各?責(zé)任單元必?須清楚，預(yù)?算是企業(yè)為?了搞好資金?的統(tǒng)籌和運(yùn)?用，提高企?業(yè)經(jīng)濟(jì)效益?的一種治理?手段，并不?能代替一切?，相關(guān)的程?序必須按公?司相關(guān)規(guī)定?執(zhí)行。三?、職能服務(wù)?財(cái)務(wù)部門?既是治理部?門又是服務(wù)?部門，在加?強(qiáng)嚴(yán)格治理?的同時(shí)又要?做好熱情服?務(wù)工作，這?是兩種不同?角色的轉(zhuǎn)換?，在嚴(yán)格治?理的同時(shí)不?失笑臉，在?熱情服務(wù)的?同時(shí)不失原?則，這就是?我們工作的?要求。_?_、在會(huì)計(jì)?審核中，嚴(yán)?格按規(guī)定辦?事，一就是?一，對(duì)審核?中發(fā)現(xiàn)的非?原則問題仔?細(xì)地向經(jīng)辦?人員說明，?并告知如何?辦理相關(guān)手?續(xù)和解決問?題的辦法。?__、財(cái)?務(wù)信息的服?務(wù)，在工作?年度初期就?向各事業(yè)公?司征詢，需?要財(cái)務(wù)部提?供那些信息?，由于各公?司均未提出?要求，所以?信息的提供?是按財(cái)務(wù)人?員的思路歸?集的，不一?定能滿足事?業(yè)公司的需?求，新年度?我們將繼續(xù)?做好征詢工?作，把信息?服務(wù)工作做?得更到位。?__、咨?詢服務(wù)，對(duì)?前來咨詢財(cái)?務(wù)、稅務(wù)知?識(shí)和政策法?規(guī)等有關(guān)問?題，我們都?能盡自己所?能耐心解說?。對(duì)公司新?出臺(tái)的規(guī)定?做到邊貫徹?邊學(xué)習(xí)，如?：結(jié)算單的?修改出臺(tái)、?預(yù)算治理表?格設(shè)定的出?臺(tái)，在使用?時(shí)大家碰到?很多問題，?為此我們提?供咨詢的同?時(shí)吸收各方?意見，不斷?提高熟悉，?做好服務(wù)工?作。__?、配合協(xié)調(diào)?工作①配?合__置業(yè)?公司做好第?四批房