軟件項(xiàng)目通用監(jiān)理方案

PAGE信息系統(tǒng)軟件項(xiàng)目監(jiān)理方案根據(jù)信息系統(tǒng)軟件項(xiàng)目的生命周期，我們對(duì)于軟件項(xiàng)目的監(jiān)理從以下七個(gè)階段進(jìn)行監(jiān)理，這七個(gè)階段包括：需求分析階段、設(shè)計(jì)階段、實(shí)施階段、測(cè)試階段、驗(yàn)收階段、用戶培訓(xùn)階段、試運(yùn)行階段。對(duì)于每個(gè)階段我們從質(zhì)量、進(jìn)度、成本、合同、信息、組織協(xié)調(diào)等不同角度進(jìn)行監(jiān)理。在每個(gè)階段都制定了相應(yīng)的工作流程。監(jiān)理方對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了各個(gè)階段的監(jiān)理分析，具體分析如下：項(xiàng)目需求分析階段的監(jiān)理需求分析階段監(jiān)理工作 本階段主要是由承建單位根據(jù)項(xiàng)目合同的要求，通過(guò)采用訪談、調(diào)查、演示等手段與建設(shè)單位進(jìn)行溝通，了解系統(tǒng)建設(shè)的整體要求，包括軟件的功能、性能、接口、數(shù)據(jù)、環(huán)境需求，安全保密要求以及約束條件等，從而對(duì)所要開(kāi)發(fā)的系統(tǒng)建立一個(gè)可供依據(jù)的基線。本階段承建單位應(yīng)提交需求分析報(bào)告和原型系統(tǒng)。 監(jiān)理單位在本階段的工作，按照內(nèi)容可以分為：控制：包括對(duì)需求分析階段的各種文檔的保管監(jiān)督，對(duì)需求分析報(bào)告、原型演示系統(tǒng)的確認(rèn)等；溝通：在當(dāng)建設(shè)單位和承建單位由于知識(shí)背景不同而在訪談過(guò)程中溝通不順暢的時(shí)候，監(jiān)理單位應(yīng)利用自身優(yōu)勢(shì)使得雙方順利理解對(duì)方。編制《項(xiàng)目監(jiān)理規(guī)劃》和需求階段監(jiān)理方案或監(jiān)理細(xì)則。需求分析階段質(zhì)量控制審核承建單位需求分析前的準(zhǔn)備工作需求分析過(guò)程規(guī)范性需求分析方法需求報(bào)告規(guī)范性，參照：《軟件需求說(shuō)明書(shū)》（GB856T——88）。審核承建單位提交的需求報(bào)告內(nèi)容完整性：是否涵蓋了建設(shè)單位的全部需求，是否包含了開(kāi)發(fā)軟件系統(tǒng)所有必要的信息；正確性和無(wú)二義性。可行性：檢查需求在法律法規(guī)、技術(shù)、業(yè)務(wù)、現(xiàn)有資源環(huán)境、管理、維護(hù)等方面的可行性。需求對(duì)于業(yè)務(wù)的必要性。劃分優(yōu)先級(jí)：基本功能和增強(qiáng)功能或首先滿足部分使用對(duì)象的需求等策略?？沈?yàn)證性：需求描述是否可以作為驗(yàn)證需求是否達(dá)到要求的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)?？筛櫺裕很浖枨髮?duì)系統(tǒng)需求的可追蹤性。審核承建單位在需求分析過(guò)程中對(duì)需求的管理措施需求變更控制措施需求版本控制措施需求實(shí)現(xiàn)跟蹤需求分析階段進(jìn)度控制審核《需求分析進(jìn)度計(jì)劃》與開(kāi)發(fā)計(jì)劃的一致性認(rèn)同性落實(shí)措施隨時(shí)跟蹤檢查進(jìn)度情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出糾偏建議，并發(fā)出《監(jiān)理整改通知單》需求分析階段成本控制1.估算實(shí)現(xiàn)成本，明確系統(tǒng)完成范圍。2.核實(shí)本階段工程量和工作量，并簽認(rèn)。需求分析階段合同管理合同的履行管理：包括工期、質(zhì)量管理和費(fèi)用管理。合同的變更管理。工程款支付管理。工程停、復(fù)工管理。工程延期管理。需求分析階段信息管理確定本階段信息管理的對(duì)象建設(shè)單位提供的數(shù)據(jù)和資料會(huì)議記錄需求報(bào)告系統(tǒng)原型監(jiān)理記錄2.定義信息管理過(guò)程3.信息管理方法管理工具文檔庫(kù)結(jié)構(gòu)需求分析階段組織協(xié)調(diào)監(jiān)理例會(huì)制度監(jiān)理工作報(bào)告協(xié)助承建單位進(jìn)行項(xiàng)目需求階段的評(píng)審確認(rèn)需求分析階段監(jiān)理工作流程需求評(píng)審流程承建單位提交《需求分析報(bào)告》承建單位提交《需求分析報(bào)告》監(jiān)理單位制訂需求評(píng)審計(jì)劃參加人員時(shí)間地點(diǎn)議程檢查項(xiàng)目評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)與有關(guān)各方確認(rèn)需求評(píng)審計(jì)劃《需求分析報(bào)告》內(nèi)容完整性審核通過(guò)承建單位整改未通過(guò)通過(guò)《需求分析報(bào)告》內(nèi)容正確性審核完整性正確性可行性必要性無(wú)二義性可驗(yàn)證性可跟蹤性優(yōu)先級(jí)劃分通過(guò)未通過(guò)三方簽認(rèn)通過(guò)承建單位根據(jù)確定的需求修正《項(xiàng)目計(jì)劃》監(jiān)理工程師對(duì)《項(xiàng)目計(jì)劃》進(jìn)行審核通過(guò)未通過(guò)通過(guò)承建單位整改監(jiān)理工程師簽認(rèn)建設(shè)單位批準(zhǔn)進(jìn)入下一個(gè)階段進(jìn)度控制流程承建單位編制需求分析階段進(jìn)度計(jì)劃并填寫(xiě)《進(jìn)度計(jì)劃報(bào)審表》承建單位編制需求分析階段進(jìn)度計(jì)劃并填寫(xiě)《進(jìn)度計(jì)劃報(bào)審表》總監(jiān)理工程師審批按計(jì)劃組織實(shí)施監(jiān)理工程師對(duì)進(jìn)度實(shí)施情況進(jìn)行檢查、分析基本實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)嚴(yán)重偏離計(jì)劃目標(biāo)總監(jiān)理工程師簽發(fā)《監(jiān)理通知》指示承建單位采取調(diào)整措施首次監(jiān)理會(huì)議后準(zhǔn)備編制下一階段計(jì)劃項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的監(jiān)理系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段監(jiān)理工作系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段對(duì)承建單位通常包括：概要設(shè)計(jì)、詳細(xì)設(shè)計(jì)和設(shè)計(jì)評(píng)審。概要設(shè)計(jì)，又稱概念設(shè)計(jì)或總體設(shè)計(jì)，即將軟件需求轉(zhuǎn)化為數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和軟件的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的過(guò)程，一般包括數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)和系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。其中數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)側(cè)重于數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的定義，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)定義軟件系統(tǒng)各主要成份之間的關(guān)系。在承建單位進(jìn)行概要設(shè)計(jì)的過(guò)程中，監(jiān)理單位需要從設(shè)計(jì)規(guī)范、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)可靠性、設(shè)計(jì)文檔等幾方面進(jìn)行監(jiān)督和控制。詳細(xì)設(shè)計(jì)的直接目標(biāo)是定義模塊內(nèi)的實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)和方法，并編寫(xiě)詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)，監(jiān)理單位在這個(gè)階段主要是在進(jìn)度上進(jìn)行控制，主要手段是定期與承建單位溝通，檢查文檔。設(shè)計(jì)評(píng)審就是依據(jù)用戶需求的要求，審核系統(tǒng)設(shè)計(jì)與需求的一致性、設(shè)計(jì)的合理性、技術(shù)可行性，以保證系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的正確性。設(shè)計(jì)評(píng)審?fù)ǔ２捎猛性u(píng)審的方法進(jìn)行。監(jiān)理單位在設(shè)計(jì)評(píng)審時(shí)主要對(duì)參與評(píng)審人員的資格、評(píng)審要素的全面性、文檔的完整性進(jìn)行監(jiān)督和檢查。設(shè)計(jì)階段質(zhì)量控制審核承建單位系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范系統(tǒng)設(shè)計(jì)報(bào)告格式要求設(shè)計(jì)目標(biāo)需求分析總體結(jié)構(gòu)模塊定義與劃分接口設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)安全保障設(shè)計(jì)出錯(cuò)處理機(jī)制實(shí)現(xiàn)技術(shù)開(kāi)發(fā)平臺(tái)系統(tǒng)集成測(cè)試方案系統(tǒng)安全測(cè)試方案編程規(guī)范參照：概要設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)（GB8567——88）數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)規(guī)范詳細(xì)設(shè)計(jì)報(bào)告格式要求參照：詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)（GB8567——88）審核承建單位提交的系統(tǒng)設(shè)計(jì)文檔內(nèi)容設(shè)計(jì)目標(biāo)滿足性系統(tǒng)設(shè)計(jì)目標(biāo)應(yīng)包括：功能目標(biāo)、性能目標(biāo)、安全性目標(biāo)、可靠性目標(biāo)、靈活性目標(biāo)、開(kāi)放性目標(biāo)。建議滿足順序：實(shí)用性(友好性)-->可靠性(安全性)-->易管理性-->易維護(hù)性-->易擴(kuò)展性-->運(yùn)行效率設(shè)計(jì)原則的遵循設(shè)計(jì)與需求的一致性實(shí)用性：確認(rèn)該設(shè)計(jì)對(duì)于需求的解決方案是否實(shí)用可維護(hù)性：確認(rèn)該設(shè)計(jì)是否考慮了方便未來(lái)的維護(hù)靈活性：確認(rèn)該設(shè)計(jì)是否考慮了隨著業(yè)務(wù)的變化和發(fā)展可以靈活地進(jìn)行擴(kuò)展和調(diào)整接口：確認(rèn)該軟件的內(nèi)部接口與外部接口是否已經(jīng)明確定義，模塊是否滿足高內(nèi)聚和低耦合的要求，模塊作用范圍是否在其控制范圍之內(nèi)；應(yīng)該包括以下方面的接口定義：人機(jī)交互接口數(shù)據(jù)采集子系統(tǒng)與數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)子系統(tǒng)之間的接口(GUI、數(shù)據(jù)庫(kù)、用戶賬戶管理等)本系統(tǒng)與CA系統(tǒng)的接口本系統(tǒng)與下屬各機(jī)構(gòu)現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的接口質(zhì)量：確認(rèn)該設(shè)計(jì)是否表現(xiàn)出良好的質(zhì)量特征各種技術(shù)方案的選擇：確認(rèn)是否考慮過(guò)其它方案，比較各種選擇方案的標(biāo)準(zhǔn)是什么技術(shù)清晰度：確認(rèn)該設(shè)計(jì)是否以一種易于翻譯成代碼的形式表達(dá)風(fēng)險(xiǎn)：確認(rèn)該設(shè)計(jì)在現(xiàn)有技術(shù)條件下和預(yù)算范圍內(nèi)是否能按時(shí)實(shí)現(xiàn)可追溯性：確認(rèn)該設(shè)計(jì)是否覆蓋了所有已確定的軟件需求，軟件每一成份是否可追溯到某一項(xiàng)需求審核承建單位提交的詳細(xì)設(shè)計(jì)報(bào)告內(nèi)容模塊程序組織結(jié)構(gòu)模塊內(nèi)部實(shí)現(xiàn)機(jī)制設(shè)計(jì)（程序描述、功能、輸入項(xiàng)、輸出項(xiàng)、算法、流程邏輯、接口、存儲(chǔ)分配、注釋設(shè)計(jì)、限制條件）模塊測(cè)試方案設(shè)計(jì)階段進(jìn)度控制審核承建單位提交的《進(jìn)度計(jì)劃》與建設(shè)合同的一致性認(rèn)同性落實(shí)措施隨時(shí)跟蹤檢查進(jìn)度情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出糾偏建議，并發(fā)出《監(jiān)理整改通知單》設(shè)計(jì)階段成本控制1.根據(jù)設(shè)計(jì)結(jié)果核算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的成本，并將成本控制在用戶可接受的范圍內(nèi)。2.核實(shí)設(shè)計(jì)階段的工程量和工作量，并簽認(rèn)。 設(shè)計(jì)階段合同管理合同的履行管理：包括工期、質(zhì)量管理和費(fèi)用管理。合同的變更管理。工程款支付管理。工程停、復(fù)工管理。工程延期管理。設(shè)計(jì)階段信息管理確定本階段信息管理的對(duì)象建設(shè)單位提供的數(shù)據(jù)和資料會(huì)議記錄設(shè)計(jì)報(bào)告監(jiān)理記錄2.遵循已定義的信息管理過(guò)程收集管理有關(guān)文檔設(shè)計(jì)階段組織協(xié)調(diào)監(jiān)理例會(huì)制度監(jiān)理工作報(bào)告監(jiān)理專題會(huì)議設(shè)計(jì)階段監(jiān)理工作流程監(jiān)理機(jī)構(gòu)與承建單位共同確定系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范進(jìn)入系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)承建單位設(shè)計(jì)過(guò)程活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)理承建單位進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)承建單位提交設(shè)計(jì)報(bào)告監(jiān)理機(jī)構(gòu)與承建單位共同確定系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范進(jìn)入系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)承建單位設(shè)計(jì)過(guò)程活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)理承建單位進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)承建單位提交設(shè)計(jì)報(bào)告監(jiān)理機(jī)構(gòu)組織同行評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)？監(jiān)理機(jī)構(gòu)責(zé)成承建單位進(jìn)行整改否監(jiān)理機(jī)構(gòu)審查設(shè)計(jì)文件完整性是通過(guò)？否是監(jiān)理簽認(rèn)，建設(shè)單位批準(zhǔn)進(jìn)入系統(tǒng)開(kāi)發(fā)階段設(shè)計(jì)進(jìn)度控制流程承建單位提交設(shè)計(jì)進(jìn)度計(jì)劃承建單位提交設(shè)計(jì)進(jìn)度計(jì)劃總監(jiān)理工程師審批按計(jì)劃組織實(shí)施監(jiān)理工程師對(duì)進(jìn)度實(shí)施情況進(jìn)行檢查、分析基本實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)嚴(yán)重偏離計(jì)劃目標(biāo)總監(jiān)理工程師簽發(fā)《監(jiān)理通知》指示承建單位采取調(diào)整措施設(shè)計(jì)評(píng)審監(jiān)理流程承建單位提交《系統(tǒng)設(shè)計(jì)報(bào)告》承建單位提交《系統(tǒng)設(shè)計(jì)報(bào)告》監(jiān)理工程師制訂設(shè)計(jì)評(píng)審計(jì)劃參加人員時(shí)間地點(diǎn)議程檢查項(xiàng)目評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)與有關(guān)各方確認(rèn)設(shè)計(jì)評(píng)審計(jì)劃《系統(tǒng)設(shè)計(jì)報(bào)告》內(nèi)容完整性審核通過(guò)承建單位整改未通過(guò)通過(guò)系統(tǒng)概要設(shè)計(jì)審核設(shè)計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)原則遵循技術(shù)方案選擇覆蓋需求系統(tǒng)接口清晰度系統(tǒng)性能技術(shù)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試方案通過(guò)未通過(guò)通過(guò)通過(guò)系統(tǒng)詳細(xì)設(shè)計(jì)審核通過(guò)未通過(guò)通過(guò)模塊接口描述編程規(guī)范模塊測(cè)試方案系統(tǒng)安全設(shè)計(jì)審核網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)安全數(shù)據(jù)傳輸安全數(shù)據(jù)存儲(chǔ)安全數(shù)據(jù)訪問(wèn)安全防篡改和防抵賴通過(guò)未通過(guò)通過(guò)A

承建單位根據(jù)確定的系統(tǒng)設(shè)計(jì)修正承建單位根據(jù)確定的系統(tǒng)設(shè)計(jì)修正《項(xiàng)目計(jì)劃》監(jiān)理工程師對(duì)《項(xiàng)目計(jì)劃》進(jìn)行審核通過(guò)未通過(guò)通過(guò)承建單位整改監(jiān)理工程師簽認(rèn)進(jìn)入編程階段A專家會(huì)簽、監(jiān)理簽認(rèn)項(xiàng)目實(shí)施階段的監(jiān)理系統(tǒng)編碼階段監(jiān)理工作編碼階段的任務(wù)是根據(jù)軟件詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明，對(duì)各程序模塊采用某種計(jì)算機(jī)語(yǔ)言進(jìn)行編碼、調(diào)試、靜態(tài)分析和單元測(cè)試的過(guò)程。編碼階段承建單位工作的依據(jù)是用戶需求、系統(tǒng)設(shè)計(jì)報(bào)告和詳細(xì)設(shè)計(jì)報(bào)告。監(jiān)理單位應(yīng)按照編碼規(guī)范和進(jìn)度計(jì)劃對(duì)編碼工作過(guò)程中的進(jìn)度和程序質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)理和控制。系統(tǒng)編碼階段質(zhì)量控制審核承建單位編程前的準(zhǔn)備工作編程規(guī)范開(kāi)發(fā)平臺(tái)是否統(tǒng)一分工與進(jìn)度計(jì)劃的落實(shí)源程序的管理機(jī)制審核承建單位提交的源程序及程序靜態(tài)走查記錄依據(jù)承建單位提交的編程規(guī)范抽檢源程序，以檢查其規(guī)范性；審核靜態(tài)走查記錄靜態(tài)走查內(nèi)容包括：文件名命名變量命名與賦值方式注釋與詳細(xì)設(shè)計(jì)的一致性功能分析控制流分析數(shù)據(jù)流分析計(jì)算流分析異常處理表達(dá)式編譯過(guò)程審核承建單位提交的測(cè)試記錄和測(cè)試報(bào)告單元測(cè)試內(nèi)容包括：接口測(cè)試功能邏輯測(cè)試邊界測(cè)試局部數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)測(cè)試條件測(cè)試路徑分支測(cè)試異常處理測(cè)試內(nèi)存泄漏測(cè)試 系統(tǒng)編碼階段進(jìn)度控制審核承建單位提交的《編程進(jìn)度計(jì)劃》與建設(shè)合同的一致性認(rèn)同性落實(shí)措施隨時(shí)跟蹤檢查進(jìn)度情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出糾偏建議，并發(fā)出《監(jiān)理整改通知單》系統(tǒng)編碼階段成本控制1.核實(shí)編程階段的工程量和工作量，并簽認(rèn)。系統(tǒng)編碼階段合同管理合同的履行管理：包括工期、質(zhì)量管理和費(fèi)用管理。合同的變更管理。工程停、復(fù)工管理。 系統(tǒng)編碼階段信息管理確定本階段信息管理的對(duì)象源程序源程序?qū)彶橛涗浽闯绦驕y(cè)試記錄監(jiān)理記錄 2.遵循已定義的信息管理過(guò)程收集管理有關(guān)文檔系統(tǒng)編碼階段組織協(xié)調(diào)監(jiān)理例會(huì)制度監(jiān)理工作報(bào)告監(jiān)理專題會(huì)議系統(tǒng)編碼階段監(jiān)理工作流程編碼階段質(zhì)量控制流程審查編程計(jì)劃及落實(shí)情況審查編程計(jì)劃及落實(shí)情況分工文件命名方式編程規(guī)范開(kāi)發(fā)順序源程序文件管理方式源程序測(cè)試方式通過(guò)否整改是編程過(guò)程中的質(zhì)量與進(jìn)度控制審查源程序(規(guī)范性)進(jìn)入編程階段編程前是否充分理解設(shè)計(jì)內(nèi)容編程中是否遵循編程規(guī)范編程進(jìn)度是否正常通過(guò)？否是承建單位整改程序凍結(jié)，監(jiān)理簽認(rèn)進(jìn)入系統(tǒng)測(cè)試階段審查單元測(cè)試過(guò)程、記錄和測(cè)試報(bào)告通過(guò)？否是編碼進(jìn)度控制流程承建單位提交編碼進(jìn)度計(jì)劃承建單位提交編碼進(jìn)度計(jì)劃監(jiān)理工程師審批按計(jì)劃組織實(shí)施監(jiān)理工程師對(duì)進(jìn)度實(shí)施情況進(jìn)行檢查、分析基本實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)嚴(yán)重偏離計(jì)劃目標(biāo)總監(jiān)理工程師簽發(fā)《監(jiān)理通知》指示承建單位采取調(diào)整措施準(zhǔn)備編制下一階段計(jì)劃項(xiàng)目測(cè)試階段的監(jiān)理系統(tǒng)測(cè)試階段監(jiān)理工作本處系統(tǒng)測(cè)試范圍包括系統(tǒng)集成測(cè)試、系統(tǒng)功能測(cè)試、系統(tǒng)性能測(cè)試、系統(tǒng)安全測(cè)試、恢復(fù)測(cè)試、安裝測(cè)試等。系統(tǒng)集成測(cè)試是指承建單位依據(jù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的要求檢查系統(tǒng)各模塊之間的接口通訊是否符合設(shè)計(jì)要求的測(cè)試方法；系統(tǒng)功能測(cè)試是指承建單位依據(jù)功能規(guī)格檢查系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的功能是否符合功能規(guī)格要求的測(cè)試方法；系統(tǒng)性能測(cè)試是指承建單位檢查系統(tǒng)在運(yùn)行過(guò)程中的性能參數(shù)是否符合性能指標(biāo)要求的測(cè)試；系統(tǒng)安全測(cè)試是指承建單位檢查系統(tǒng)是否滿足安全需求要求的測(cè)試。本階段監(jiān)理工作重點(diǎn)主要包括測(cè)試前對(duì)測(cè)試規(guī)劃工作的審核（如對(duì)測(cè)試計(jì)劃和測(cè)試方案及測(cè)試用例的評(píng)審）、測(cè)試過(guò)程中的監(jiān)督檢查和測(cè)試后的評(píng)估。系統(tǒng)測(cè)試階段質(zhì)量控制審核承建單位系統(tǒng)測(cè)試前的準(zhǔn)備工作測(cè)試前的準(zhǔn)備工作包括：編制測(cè)試計(jì)劃和測(cè)試用例建立獨(dú)立有效的模擬測(cè)試環(huán)境選擇有效的測(cè)試工具制訂測(cè)試過(guò)程規(guī)范測(cè)試人員的培訓(xùn)等監(jiān)理工程師將通過(guò)文檔審核、現(xiàn)場(chǎng)考察、人員談話等方式檢查測(cè)試前的準(zhǔn)備工作是否符合要求，以保證測(cè)試的有效性。《測(cè)試計(jì)劃》內(nèi)容一般包括：測(cè)試對(duì)象描述測(cè)試目標(biāo)測(cè)試依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)測(cè)試項(xiàng)目測(cè)試過(guò)程規(guī)范測(cè)試方法和工具選擇測(cè)試進(jìn)度計(jì)劃測(cè)試人員要求和職責(zé)分工安排測(cè)試環(huán)境定義測(cè)試記錄與測(cè)試報(bào)告格式測(cè)試問(wèn)題解決方式（如果遇到重大錯(cuò)誤導(dǎo)致測(cè)試無(wú)法進(jìn)行下去，如何處理）缺陷等級(jí)和分類(lèi)測(cè)試通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)回歸測(cè)試《測(cè)試用例》內(nèi)容一般包括：測(cè)試項(xiàng)目名稱測(cè)試內(nèi)容描述測(cè)試輸入數(shù)據(jù)預(yù)期結(jié)果測(cè)試步驟實(shí)際測(cè)試結(jié)果測(cè)試人員和日期監(jiān)督承建單位測(cè)試過(guò)程中執(zhí)行規(guī)范的情況承建單位在測(cè)試過(guò)程中，應(yīng)按照測(cè)試用例的要求進(jìn)行測(cè)試，并客觀地記錄測(cè)試結(jié)果。監(jiān)理工程師將對(duì)測(cè)試用例和測(cè)試記錄進(jìn)行抽查，以保證測(cè)試的有效性。評(píng)估測(cè)試結(jié)果監(jiān)理工程師根據(jù)測(cè)試計(jì)劃和測(cè)試過(guò)程審核承建單位提交的測(cè)試記錄和測(cè)試報(bào)告，審核測(cè)試用例是否完全執(zhí)行并達(dá)到了預(yù)期的結(jié)果，以確認(rèn)測(cè)試的有效性和完備性。系統(tǒng)測(cè)試階段進(jìn)度控制審核承建單位提交的《測(cè)試計(jì)劃》，確保：與建設(shè)合同的一致性各方的認(rèn)同性計(jì)劃執(zhí)行的落實(shí)措施問(wèn)題跟蹤解決的方式隨時(shí)跟蹤檢查進(jìn)度情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出糾偏建議，并發(fā)出《監(jiān)理整改通知單》系統(tǒng)測(cè)試階段成本控制核實(shí)測(cè)試階段的工程量和工作量，控制本階段投入的軟、硬件資源和人力資源，并簽認(rèn)。系統(tǒng)測(cè)試階段合同管理合同的履行管理：包括工期、質(zhì)量管理和費(fèi)用管理。合同的變更管理。工程停、復(fù)工管理。工程延期管理。系統(tǒng)測(cè)試階段信息管理確定本階段信息管理的對(duì)象用戶方提供的數(shù)據(jù)和資料測(cè)試計(jì)劃測(cè)試記錄測(cè)試報(bào)告監(jiān)理記錄2.遵循已定義的信息管理過(guò)程收集管理有關(guān)文檔系統(tǒng)測(cè)試階段組織協(xié)調(diào)監(jiān)理例會(huì)制度監(jiān)理工作報(bào)告監(jiān)理專題會(huì)議監(jiān)理工作流程4.4.8.1測(cè)試階段質(zhì)量控制流程承建單位提交《測(cè)試計(jì)劃》和《測(cè)試案例》承建單位提交《測(cè)試計(jì)劃》和《測(cè)試案例》監(jiān)理工程師審核測(cè)試計(jì)劃和測(cè)試案例監(jiān)理工程師審核測(cè)試計(jì)劃和測(cè)試案例否承建單位整改否承建單位整改通過(guò)？通過(guò)？是測(cè)試環(huán)境的獨(dú)立性測(cè)試工具的選擇測(cè)試過(guò)程的制訂測(cè)試人員的審核是測(cè)試環(huán)境的獨(dú)立性測(cè)試工具的選擇測(cè)試過(guò)程的制訂測(cè)試人員的審核監(jiān)理工程師審核測(cè)試準(zhǔn)備情況監(jiān)理工程師審核測(cè)試準(zhǔn)備情況否通過(guò)？否通過(guò)？集成測(cè)試是集成測(cè)試是功能測(cè)試監(jiān)理工程師監(jiān)督測(cè)試過(guò)程有效性功能測(cè)試監(jiān)理工程師監(jiān)督測(cè)試過(guò)程有效性性能測(cè)試性能測(cè)試監(jiān)理工程師審計(jì)測(cè)試記錄和報(bào)告安全測(cè)試監(jiān)理工程師審計(jì)測(cè)試記錄和報(bào)告安全測(cè)試安裝測(cè)試安裝測(cè)試承建單位整改否承建單位整改否通過(guò)？通過(guò)？是是監(jiān)理工程師簽認(rèn)測(cè)試合格證明監(jiān)理工程師簽認(rèn)測(cè)試合格證明承建單位提交測(cè)試計(jì)劃監(jiān)理工程師審批按計(jì)劃組織實(shí)施監(jiān)理工程師對(duì)進(jìn)度實(shí)施情況進(jìn)行檢查、分析基本實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)嚴(yán)重偏離計(jì)劃目標(biāo)總監(jiān)理工程師簽發(fā)《監(jiān)理通知》承建單位提交測(cè)試計(jì)劃監(jiān)理工程師審批按計(jì)劃組織實(shí)施監(jiān)理工程師對(duì)進(jìn)度實(shí)施情況進(jìn)行檢查、分析基本實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)嚴(yán)重偏離計(jì)劃目標(biāo)總監(jiān)理工程師簽發(fā)《監(jiān)理通知》指示承建單位采取調(diào)整措施準(zhǔn)備下一階段計(jì)劃項(xiàng)目預(yù)驗(yàn)收階段的監(jiān)理系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收階段監(jiān)理工作軟件系統(tǒng)在投入試運(yùn)行前要進(jìn)行軟件系統(tǒng)的預(yù)驗(yàn)收，或者稱為系統(tǒng)初驗(yàn)，其目的是確保軟件系統(tǒng)具備試運(yùn)行的條件。系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收應(yīng)由建設(shè)單位、承建單位和監(jiān)理單位共同成立專門(mén)的系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收小組。系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收測(cè)試通常包括系統(tǒng)業(yè)務(wù)(功能)測(cè)試、系統(tǒng)性能測(cè)試、系統(tǒng)安全測(cè)試和系統(tǒng)穩(wěn)定性測(cè)試等。預(yù)驗(yàn)收測(cè)試在由建設(shè)方提供的實(shí)際運(yùn)行環(huán)境下，由建設(shè)方主持進(jìn)行。為了保證系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收測(cè)試的有效性，監(jiān)理方在這個(gè)階段的主要工作有：評(píng)審承建方交付的預(yù)驗(yàn)收測(cè)試方案，并搞好組織協(xié)調(diào)，檢查驗(yàn)收測(cè)試的環(huán)境和資源的落實(shí)情況；檢查承建方交付的文檔和程序開(kāi)發(fā)卷宗；監(jiān)督檢查測(cè)試的有效性；對(duì)驗(yàn)收測(cè)試結(jié)果組織評(píng)估。系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收階段質(zhì)量控制協(xié)助建設(shè)單位審查承建單位提出的預(yù)驗(yàn)收申請(qǐng)。如果符合預(yù)驗(yàn)收條件，準(zhǔn)備系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收；否則向承建單位提出系統(tǒng)整改意見(jiàn)；協(xié)助建設(shè)單位組織系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收小組；審核承建單位提交的《程序開(kāi)發(fā)卷宗》和《用戶操作手冊(cè)》、《系統(tǒng)管理手冊(cè)》等文檔；《程序開(kāi)發(fā)卷宗》內(nèi)容要求見(jiàn)附錄1；《用戶操作手冊(cè)》內(nèi)容要求應(yīng)滿足GB8567—88《用戶手冊(cè)》的要求；《系統(tǒng)管理手冊(cè)》內(nèi)容要求見(jiàn)附錄2；審核承建單位提出的預(yù)驗(yàn)收測(cè)試方案，并同承建單位協(xié)商形成最終的預(yù)驗(yàn)收測(cè)試方案；預(yù)驗(yàn)收測(cè)試方案的內(nèi)容要求參見(jiàn)《測(cè)試計(jì)劃》和《測(cè)試用例》的有關(guān)要求；協(xié)助建設(shè)單位、承建單位進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收測(cè)試，并記錄測(cè)試結(jié)果；根據(jù)測(cè)試結(jié)果，對(duì)測(cè)試過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)提交《預(yù)驗(yàn)收整改意見(jiàn)書(shū)》，并會(huì)同建設(shè)單位和承建單位確定整改進(jìn)度表，重新進(jìn)行相關(guān)的測(cè)試，直至問(wèn)題得到全部解決；如果測(cè)試內(nèi)容全部符合要求，參與簽署系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收合格書(shū)；系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收階段進(jìn)度控制審核承建單位提交的《預(yù)驗(yàn)收測(cè)試計(jì)劃》，確保：與建設(shè)合同的一致性應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)分析及系統(tǒng)應(yīng)及措施，即系統(tǒng)出現(xiàn)可能的故障后將導(dǎo)致的后果各方的認(rèn)同性落實(shí)措施問(wèn)題跟蹤解決的方式隨時(shí)跟蹤檢查進(jìn)度情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出糾偏建議，并發(fā)出《監(jiān)理整改通知單》系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收階段成本控制核實(shí)本階段的工程量和工作量，控制本階段投入的軟、硬件資源和人力資源，并簽認(rèn)。系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收階段合同管理若預(yù)驗(yàn)收測(cè)試內(nèi)容均達(dá)到測(cè)試要求，承建單位提供的文檔完整，合同其他條款得到明確的落實(shí)，經(jīng)預(yù)驗(yàn)收小組驗(yàn)收通過(guò)后，參與簽署系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收合格證書(shū)；工程款支付管理；工程延期管理。系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收階段信息管理確定本階段信息管理的對(duì)象：預(yù)驗(yàn)收測(cè)試計(jì)劃、方案、標(biāo)準(zhǔn)；預(yù)驗(yàn)收測(cè)試記錄、測(cè)試報(bào)告；預(yù)驗(yàn)收測(cè)試評(píng)估報(bào)告；監(jiān)理記錄； 2.遵循已定義的信息管理過(guò)程收集管理有關(guān)文檔。系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收階段組織協(xié)調(diào)監(jiān)理例會(huì)制度監(jiān)理工作報(bào)告監(jiān)理專題會(huì)議監(jiān)理工作流程系統(tǒng)預(yù)驗(yàn)收階段質(zhì)量控制流程承建單位提出書(shū)面初驗(yàn)申請(qǐng)承建單位提出書(shū)面初驗(yàn)申請(qǐng)檢查合同履行情況提出整改意見(jiàn)不符合協(xié)助建設(shè)單位組織初驗(yàn)機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)收方案不合格組織預(yù)驗(yàn)收測(cè)試合格審核預(yù)驗(yàn)收檔案資料預(yù)驗(yàn)收評(píng)估不合格進(jìn)入系統(tǒng)試運(yùn)行合格符合預(yù)驗(yàn)收進(jìn)度控制流程承建單位提交預(yù)驗(yàn)收計(jì)劃承建單位提交預(yù)驗(yàn)收計(jì)劃監(jiān)理工程師審批按計(jì)劃組織實(shí)施監(jiān)理工程師對(duì)進(jìn)度實(shí)施情況進(jìn)行檢查、分析基本實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)嚴(yán)重偏離計(jì)劃目標(biāo)總監(jiān)理工程師簽發(fā)《監(jiān)理通知》指示承建單位采取調(diào)整措施準(zhǔn)備編制下一階段計(jì)劃項(xiàng)目用戶培訓(xùn)階段的監(jiān)理用戶培訓(xùn)監(jiān)理工作為了保證交付的應(yīng)用系統(tǒng)能夠得到正確的使用，承建單位將通過(guò)對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)人員的培訓(xùn)，使其能夠切實(shí)理解和掌握操作系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)安全等各種基礎(chǔ)知識(shí)，熟練管理以及維護(hù)操作，保證系統(tǒng)完工后能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)；通過(guò)對(duì)最終用戶的培訓(xùn)，使其熟練使用業(yè)務(wù)系統(tǒng)，充分發(fā)揮系統(tǒng)的作用。為了保證培訓(xùn)的質(zhì)量，監(jiān)理單位將從以下方面對(duì)培訓(xùn)工作進(jìn)行監(jiān)理：審核承建單位制訂的《培訓(xùn)計(jì)劃》和《培訓(xùn)講義》；審核承建單位指派的培訓(xùn)教師的資質(zhì)；監(jiān)督培訓(xùn)的實(shí)施；根據(jù)培訓(xùn)記錄對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估。培訓(xùn)階段質(zhì)量控制審核承建單位制訂的《培訓(xùn)計(jì)劃》和《培訓(xùn)講義》。培訓(xùn)計(jì)劃要求包括以下內(nèi)容：培訓(xùn)目的培訓(xùn)目標(biāo)培訓(xùn)對(duì)象培訓(xùn)內(nèi)容要點(diǎn)培訓(xùn)考核標(biāo)準(zhǔn)和方式培訓(xùn)方式培訓(xùn)時(shí)間計(jì)劃培訓(xùn)教師簡(jiǎn)介培訓(xùn)設(shè)施要求審核承建單位指派的培訓(xùn)教師的資質(zhì)。將從以下方面進(jìn)行審核：教育背景相關(guān)工作經(jīng)歷授課經(jīng)驗(yàn)業(yè)務(wù)熟悉程度監(jiān)督培訓(xùn)的實(shí)施。監(jiān)理工程師應(yīng)依據(jù)《培訓(xùn)計(jì)劃》對(duì)培訓(xùn)的過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督管理，包括培訓(xùn)前的準(zhǔn)備情況，如講義的打印、學(xué)員的報(bào)到登記，教學(xué)設(shè)備的檢查等，以及培訓(xùn)人員出勤情況、考核記錄、培訓(xùn)情況調(diào)查等，以便為評(píng)估培訓(xùn)效果積累必要的信息。培訓(xùn)講義要保證參加培訓(xùn)的人員人手一份。根據(jù)培訓(xùn)記錄對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估。依據(jù)培訓(xùn)目標(biāo)對(duì)培訓(xùn)結(jié)果評(píng)估。達(dá)到培訓(xùn)目標(biāo)，監(jiān)理予以簽認(rèn)，否則應(yīng)責(zé)成承建單位與建設(shè)單位進(jìn)行協(xié)商，確定補(bǔ)救措施。培訓(xùn)階段進(jìn)度控制審核《培訓(xùn)時(shí)間計(jì)劃》，并與建設(shè)單位有關(guān)人員協(xié)商，確定其可行性。隨時(shí)跟蹤檢查進(jìn)度情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出糾偏建議，并發(fā)出《監(jiān)理整改通知單》培訓(xùn)階段成本控制核實(shí)本階段的工程量和工作量，并簽認(rèn)。培訓(xùn)階段合同管理合同的履行管理：包括工期、質(zhì)量管理和費(fèi)用管理；工程變更管理。 培訓(xùn)階段信息管理確定本階段信息管理的對(duì)象培訓(xùn)計(jì)劃培訓(xùn)講義培訓(xùn)記錄，包括培訓(xùn)出勤記錄、培訓(xùn)考核記錄、培訓(xùn)調(diào)查監(jiān)理記錄 遵循已定義的信息管理過(guò)程收集管理有關(guān)文檔培訓(xùn)階段組織協(xié)調(diào)監(jiān)理例會(huì)制度監(jiān)理工作報(bào)告監(jiān)理專題會(huì)議：協(xié)調(diào)建設(shè)單位與承建單位確定需要參加培訓(xùn)的人員和培訓(xùn)的時(shí)間安排。培訓(xùn)階段監(jiān)理工作流程用戶培訓(xùn)質(zhì)量控制流程承建單位提交《培訓(xùn)計(jì)劃》承建單位提交《培訓(xùn)計(jì)劃》監(jiān)理單位審核《培訓(xùn)計(jì)劃》監(jiān)理單位審核《培訓(xùn)計(jì)劃》否承建單位整改通過(guò)否承建單位整改通過(guò)是培訓(xùn)材料培訓(xùn)講義是培訓(xùn)材料培訓(xùn)講義培訓(xùn)場(chǎng)地設(shè)施培訓(xùn)教師資質(zhì)培訓(xùn)考核承建單位進(jìn)行培訓(xùn)準(zhǔn)備承建單位進(jìn)行培訓(xùn)準(zhǔn)備監(jiān)理單位檢查培訓(xùn)準(zhǔn)備情況監(jiān)理單位檢查培訓(xùn)準(zhǔn)備情況承建單位整改否通過(guò)承建單位整改否通過(guò)是是承建單位根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃組織培訓(xùn)承建單位根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃組織培訓(xùn)培訓(xùn)出勤記錄培訓(xùn)考核記錄培訓(xùn)出勤記錄培訓(xùn)考核記錄培訓(xùn)總結(jié)用戶反饋意見(jiàn)監(jiān)理單位檢查培訓(xùn)記錄監(jiān)理單位進(jìn)行培訓(xùn)評(píng)估監(jiān)理單位進(jìn)行培訓(xùn)評(píng)估協(xié)商解決方案否協(xié)商解決方案否通過(guò)通過(guò)是是培訓(xùn)結(jié)束培訓(xùn)結(jié)束培訓(xùn)進(jìn)度控制流程承建單位提交培訓(xùn)進(jìn)度計(jì)劃承建單位提交培訓(xùn)進(jìn)度計(jì)劃監(jiān)理工程師與建設(shè)單位協(xié)商后，審批按計(jì)劃組織實(shí)施監(jiān)理工程師對(duì)進(jìn)度實(shí)施情況進(jìn)行檢查、分析基本實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)嚴(yán)重偏離計(jì)劃目標(biāo)總監(jiān)理工程師簽發(fā)《監(jiān)理通知》指示承建單位采取調(diào)整措施準(zhǔn)備編制下一階段計(jì)劃項(xiàng)目試運(yùn)行階段的監(jiān)理系統(tǒng)試運(yùn)行階段監(jiān)理工作由于信息化軟件一般都是比較大型的軟件，涉及的方面比較多，因此在完成了系統(tǒng)測(cè)試后還需要在實(shí)際的業(yè)務(wù)環(huán)境中經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的試運(yùn)行。系統(tǒng)試運(yùn)行實(shí)際是系統(tǒng)測(cè)試的延續(xù)，其目的是在實(shí)際業(yè)務(wù)環(huán)境下檢查系統(tǒng)的穩(wěn)定性、適用性等指標(biāo)。監(jiān)理單位在這個(gè)階段的主要工作有：審核承建單位提交的系統(tǒng)試運(yùn)行計(jì)劃；協(xié)助建設(shè)單位觀察系統(tǒng)運(yùn)行情況，記錄系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)的異常現(xiàn)象；檢測(cè)驗(yàn)證系統(tǒng)功能、性能與合同的符合性；將系統(tǒng)異?，F(xiàn)象通知承建單位，并協(xié)助分析產(chǎn)生的原因；協(xié)助建設(shè)單位審核承建單位提交的整改方案，并監(jiān)督落實(shí)。工程試運(yùn)行階段質(zhì)量控制審定承建單位提交的系統(tǒng)試運(yùn)行計(jì)劃，試運(yùn)行計(jì)劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：系統(tǒng)架構(gòu)和功能的概述系統(tǒng)試運(yùn)行環(huán)境，包括硬件、軟件及數(shù)據(jù)系統(tǒng)試運(yùn)行維護(hù)支持流程系統(tǒng)故障解決流程與應(yīng)急機(jī)制系統(tǒng)試運(yùn)行結(jié)束標(biāo)準(zhǔn)工作計(jì)劃與資源安排各方協(xié)調(diào)渠道與機(jī)制系統(tǒng)試運(yùn)行記錄格式及記錄要求風(fēng)險(xiǎn)分析，即系統(tǒng)出現(xiàn)可能的故障后將導(dǎo)致的后果審核承建單位提交的項(xiàng)目文檔的完整性、可讀性及其與實(shí)際系統(tǒng)的一致性；審核操作系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)等軟件配置與設(shè)計(jì)方案的符合性；驗(yàn)證系統(tǒng)功能、性能與合同的符合性；協(xié)助建設(shè)單位觀察系統(tǒng)運(yùn)行情況，記錄系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)的異?，F(xiàn)象；將系統(tǒng)異?，F(xiàn)象通知承建單位，并協(xié)助分析產(chǎn)生的原因；協(xié)助建設(shè)單位審核承建單位提交的整改方案，并監(jiān)督落實(shí)。協(xié)助建設(shè)單位制定系統(tǒng)運(yùn)行管理規(guī)章制度；工程試運(yùn)行階段進(jìn)度控制審核承建單位提交的《系統(tǒng)試運(yùn)行計(jì)劃》，確保：與建設(shè)合同的一致性各方的認(rèn)同性落實(shí)措施系統(tǒng)故障跟蹤解決的方式隨時(shí)跟蹤檢查進(jìn)度情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出糾偏建議，并發(fā)出《監(jiān)理整改通知單》工程試運(yùn)行階段成本控制核實(shí)本階段的工程量和工作量，并簽認(rèn)。工程試運(yùn)行階段合同管理合同的履行管理：包括工期、質(zhì)量管理和費(fèi)用管理；工程款支付管理；工程停、復(fù)工管理；工程延期管理。工程試運(yùn)行階段信息管理確定本階段信息管理的對(duì)象試運(yùn)行計(jì)劃試運(yùn)行記錄故障處理記錄監(jiān)理記錄 遵循已定義的信息管理過(guò)程收集管理有關(guān)文檔工程試運(yùn)行階段組織協(xié)調(diào)監(jiān)理例會(huì)制度監(jiān)理工作報(bào)告監(jiān)理專題會(huì)議工程試運(yùn)行階段監(jiān)理工作流程系統(tǒng)試運(yùn)行階段質(zhì)量控制流程承建單位提出系統(tǒng)試運(yùn)行申請(qǐng)承建單位提出系統(tǒng)試運(yùn)行申請(qǐng)監(jiān)理機(jī)構(gòu)審查系統(tǒng)試運(yùn)行計(jì)劃監(jiān)理機(jī)構(gòu)審查系統(tǒng)試運(yùn)行計(jì)劃承建單位進(jìn)行整改承建單位進(jìn)行整改否合格否合格是是信息系統(tǒng)試運(yùn)行信息系統(tǒng)試運(yùn)行不合格試運(yùn)行審查不合格試運(yùn)行審查合格合格監(jiān)理簽認(rèn)監(jiān)理簽認(rèn)承建單位提交試運(yùn)行進(jìn)度計(jì)劃監(jiān)理工程師審批按計(jì)劃組織實(shí)施監(jiān)理工程師對(duì)進(jìn)度實(shí)施情況進(jìn)行檢查、分析基本實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)嚴(yán)重偏離計(jì)劃目標(biāo)承建單位提交試運(yùn)行進(jìn)度計(jì)劃監(jiān)理工程師審批按計(jì)劃組織實(shí)施監(jiān)理工程師對(duì)進(jìn)度實(shí)施情況進(jìn)行檢查、分析基本實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)嚴(yán)重偏離計(jì)劃目標(biāo)總監(jiān)理工程師簽發(fā)《監(jiān)理通知》指示承建單位采取調(diào)整措施準(zhǔn)備編制下一階段計(jì)劃黑龍江烏蘇里江制藥有限公司全面預(yù)算管理實(shí)施方案目錄前言全面預(yù)算管理方案的編制基礎(chǔ)和目的 1一、全面預(yù)算管理方案的編制基礎(chǔ) 1二、全面預(yù)算管理方案編制的作用與目的 1第一部分預(yù)算組織 3第一章預(yù)算管理委員會(huì) 3第二章預(yù)算管理工作組 3第三章預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò) 4一、預(yù)算單位的界定 4二、烏蘇里江制藥預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)的界定 4第二部分預(yù)算編制 5第四章預(yù)算目標(biāo)及其指標(biāo)體系 5一、預(yù)算目標(biāo)的確定 5二、預(yù)算指標(biāo)體系 5第五章預(yù)算編制方法及編制時(shí)期 5一、以滾動(dòng)預(yù)算的編制思路編制固定時(shí)期預(yù)算（年度預(yù)算） 5二、以零基預(yù)算的編制方法編制費(fèi)用預(yù)算 6三、編制固定預(yù)算 6四、建立總經(jīng)理機(jī)動(dòng)費(fèi)用基金 6第六章預(yù)算編制程序 6第七章各預(yù)算單位的業(yè)務(wù)預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法 7一、銷(xiāo)售部的預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法 7二、生產(chǎn)車(chē)間的預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法 8三、供應(yīng)部預(yù)算 9四、其他職能部門(mén)的費(fèi)用預(yù)算 9五、財(cái)務(wù)部預(yù)算 9第三部分預(yù)算執(zhí)行 11第八章預(yù)算執(zhí)行 11第九章預(yù)算監(jiān)控 11一、建立責(zé)任會(huì)計(jì)體系 11二、建立預(yù)算報(bào)告體系 11三、預(yù)算監(jiān)控體系 12第十章預(yù)算調(diào)整 13一、預(yù)算調(diào)整原因 13二、預(yù)算調(diào)整程序 13三、例外事項(xiàng) 13第四部分預(yù)算考核 14第十一章預(yù)算考評(píng) 14一、預(yù)算考評(píng)原則 14二、預(yù)算考核與成本費(fèi)用控制考核的對(duì)接 14第五部分實(shí)施全面預(yù)算管理的相關(guān)條件 15一、推行全面預(yù)算管理的前期準(zhǔn)備 15二、實(shí)施全面預(yù)算管理的條件 15前言全面預(yù)算管理方案的編制基礎(chǔ)和目的一、全面預(yù)算管理方案的編制基礎(chǔ)全面預(yù)算管理方案是建立在黑龍江烏蘇里江制藥有限公司（以下簡(jiǎn)稱烏蘇里江制藥）組織結(jié)構(gòu)、部門(mén)職責(zé)說(shuō)明、烏蘇里江制藥財(cái)務(wù)控制體系及其他內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)之上。烏蘇里江制藥組織結(jié)構(gòu)烏蘇里江制藥財(cái)務(wù)控制體系是一種相對(duì)集權(quán)的管理模式，各分子公司和職能部門(mén)不具有對(duì)外投資和融資的權(quán)限。部門(mén)職責(zé)說(shuō)明和其他內(nèi)部控制制度見(jiàn)烏蘇里江制藥相關(guān)的管理制度。二、全面預(yù)算管理方案編制的目的與作用全面預(yù)算管理體系是建立在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)薪酬體系基礎(chǔ)之上的集規(guī)劃、控制和考核于一體的企業(yè)運(yùn)行機(jī)制，包括預(yù)算組織建立、預(yù)算編制、預(yù)算審批與下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行與反饋監(jiān)控、預(yù)算調(diào)整以及預(yù)算考評(píng)等環(huán)節(jié)。（一）全面預(yù)算管理的最終目的是確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理是目標(biāo)管理的重要支持工具，預(yù)算管理為公司整體戰(zhàn)略服務(wù)，不同發(fā)展時(shí)期，不同的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，管理重點(diǎn)不同，預(yù)算管理的重點(diǎn)也會(huì)不同。（二）預(yù)算能夠促進(jìn)管理者事前規(guī)劃的意識(shí)，促進(jìn)公司計(jì)劃工作的開(kāi)展計(jì)劃是預(yù)算的基礎(chǔ)，因此，預(yù)算能促使企業(yè)的各部門(mén)提前制定計(jì)劃，避免企業(yè)盲目發(fā)展，遭受不必要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定和執(zhí)行預(yù)算的過(guò)程，就是企業(yè)不斷用量化的工具使自身的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、自己擁有的經(jīng)濟(jì)資源和企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)保持動(dòng)態(tài)平衡的過(guò)程。預(yù)算能夠促使管理者思想超前，即對(duì)市場(chǎng)的可能變化情況作出預(yù)測(cè)和準(zhǔn)備，認(rèn)真考慮完成目標(biāo)的方法，使企業(yè)目標(biāo)和政策與企業(yè)資源有效對(duì)接。通過(guò)企業(yè)預(yù)算，各部門(mén)、單位可經(jīng)常對(duì)比、分析自身業(yè)務(wù)活動(dòng)與各自?shī)^斗目標(biāo)的差距、與企業(yè)總體目標(biāo)的差距，從而及時(shí)采取有效措施加以改進(jìn)，以保證企業(yè)預(yù)算圓滿完成。（三）預(yù)算能夠促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)間的合作與交流預(yù)算使企業(yè)的高層管理者全盤(pán)考慮企業(yè)整個(gè)價(jià)值鏈之間的相互關(guān)系，明確各部門(mén)的責(zé)任，便于各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)，避免由于責(zé)任不清造成相互推諉的事件發(fā)生，它能調(diào)動(dòng)企業(yè)各部門(mén)的積極性，促成企業(yè)長(zhǎng)期目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。（四）預(yù)算能夠提供企業(yè)績(jī)效的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，便于考核預(yù)算是對(duì)企業(yè)計(jì)劃的數(shù)量化和貨幣化的表現(xiàn)，因此，預(yù)算為業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)提供了標(biāo)準(zhǔn)，便于對(duì)各部門(mén)實(shí)施量化的業(yè)績(jī)考核和獎(jiǎng)懲制度，也方便了對(duì)員工的激勵(lì)與控制。預(yù)算管理對(duì)企業(yè)各部門(mén)及其員工的日?；顒?dòng)進(jìn)行了規(guī)范，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有目標(biāo)可循，有制度可依，消除了指令朝令夕改、活動(dòng)隨意變化的現(xiàn)象。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編制預(yù)算目標(biāo)企業(yè)戰(zhàn)略預(yù)算考評(píng)薪酬計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編制預(yù)算目標(biāo)企業(yè)戰(zhàn)略預(yù)算考評(píng)薪酬計(jì)劃第一部分預(yù)算組織 第一章預(yù)算管理委員會(huì)結(jié)合公司現(xiàn)行的治理結(jié)構(gòu)和管理機(jī)制，公司在董事會(huì)下設(shè)公司預(yù)算管理委員會(huì)，預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)行使預(yù)算管理職責(zé)，向董事會(huì)提交年度預(yù)算方案、匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算管理工作進(jìn)展情況。預(yù)算管理委員會(huì)是非常設(shè)機(jī)構(gòu)，根據(jù)需要召開(kāi)會(huì)議。公司預(yù)算管理委員會(huì)作為預(yù)算管理決策層，是公司預(yù)算管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，該委員會(huì)主任由公司董事長(zhǎng)擔(dān)任，成員包括董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。預(yù)算管理委員會(huì)職責(zé)：審查批準(zhǔn)公司的各項(xiàng)全面預(yù)算管理制度和實(shí)施辦法，包括與全面預(yù)算管理有關(guān)的考核與獎(jiǎng)懲辦法；根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，提出年度發(fā)展目標(biāo)，作為預(yù)算編制的依據(jù)；批準(zhǔn)和下達(dá)公司的年度全面預(yù)算方案；確認(rèn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的例外事項(xiàng)，并根據(jù)該等例外事項(xiàng)批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整方案；批準(zhǔn)公司的內(nèi)部定額和內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格，仲裁預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中部門(mén)間所出現(xiàn)的矛盾；批準(zhǔn)預(yù)算考核措施、考核結(jié)果及獎(jiǎng)懲方案。第二章預(yù)算管理工作組公司設(shè)置預(yù)算管理工作組，作為公司預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)，由財(cái)務(wù)部牽頭并由公司各部門(mén)經(jīng)理組成。公司預(yù)算管理工作組采取定期例會(huì)制度，財(cái)務(wù)部作為公司預(yù)算工作組的日常辦公機(jī)構(gòu)。公司預(yù)算管理工作組職責(zé)：組織公司的預(yù)算編制；組織各職能部門(mén)和生產(chǎn)車(chē)間執(zhí)行公司批準(zhǔn)的預(yù)算；跟蹤、協(xié)調(diào)、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況；修正和調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和偏差；評(píng)價(jià)與分析各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行預(yù)算考核。第三章預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)一、預(yù)算單位的界定全面預(yù)算管理要求任何人和任何單位不得游離于預(yù)算責(zé)任體系之外，公司各職能部門(mén)及生產(chǎn)車(chē)間均作為預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)的預(yù)算執(zhí)行主體（即預(yù)算單位）。通過(guò)預(yù)算單位界定強(qiáng)化對(duì)預(yù)算責(zé)任主體和預(yù)算責(zé)任主體負(fù)責(zé)人的預(yù)算責(zé)任。二、烏蘇里江制藥預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)的界定烏蘇里江制藥預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)包括兩個(gè)層次，即公司層次和各職能部門(mén)、各分子公司層次。第一層次：公司。公司作為最高層次的預(yù)算責(zé)任單位，定位于投資中心，對(duì)烏蘇里江制藥整體的凈資產(chǎn)收益率負(fù)責(zé)。第二層次：各職能部門(mén)、各分子公司。銷(xiāo)售部——為費(fèi)用中心，編制銷(xiāo)售收入預(yù)算和銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算。供應(yīng)部——為費(fèi)用中心，根據(jù)各分子公司編制的生產(chǎn)預(yù)算編制采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算。生產(chǎn)部——費(fèi)用中心，編制本部門(mén)的管理費(fèi)用預(yù)算，審核各分子公司的生產(chǎn)預(yù)算。工程部——費(fèi)用中心，編制本部門(mén)的管理費(fèi)用預(yù)算，審核各分子公司的設(shè)備維修費(fèi)用預(yù)算。行政部——費(fèi)用中心，編制本部門(mén)及公司主要領(lǐng)導(dǎo)的管理費(fèi)用預(yù)算，審核公司各部門(mén)的辦公費(fèi)用預(yù)算。人資部——費(fèi)用中心，編制本部門(mén)的管理費(fèi)用預(yù)算，審核公司各部門(mén)的工資費(fèi)用預(yù)算。監(jiān)察部——費(fèi)用中心，編制本部門(mén)的管理費(fèi)用預(yù)算。財(cái)務(wù)部——費(fèi)用中心，編制本部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算，同時(shí)編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、資本支出預(yù)算、籌資預(yù)算以及編制預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)預(yù)算。各分子公司——現(xiàn)階段為標(biāo)準(zhǔn)成本中心，根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算編制本公司的生產(chǎn)預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算。第二部分預(yù)算編制第四章預(yù)算目標(biāo)及其指標(biāo)體系一、預(yù)算目標(biāo)的確定公司預(yù)算目標(biāo)為目標(biāo)利潤(rùn)，目標(biāo)利潤(rùn)的確定按照公司資產(chǎn)的實(shí)際狀況以及市場(chǎng)情況等加以確定。預(yù)算目標(biāo)的確定必須體現(xiàn)公司戰(zhàn)略導(dǎo)向。二、預(yù)算指標(biāo)體系公司預(yù)算目標(biāo)采用綜合預(yù)算指標(biāo)體系，體現(xiàn)公司的利潤(rùn)導(dǎo)向、效益與規(guī)模兼顧、短期利益和長(zhǎng)期發(fā)展均衡、外部市場(chǎng)開(kāi)拓和內(nèi)部管理效率提高并重的原則。預(yù)算管理目標(biāo)體系分為四部分：基本指標(biāo)、輔助指標(biāo)、修正指標(biāo)和否決指標(biāo)?；局笜?biāo)作為預(yù)算指標(biāo)體系中的核心指標(biāo)，按照責(zé)任中心的不同，其基本指標(biāo)設(shè)置也不相同。公司作為投資中心，其基本指標(biāo)為投資報(bào)酬率；成本費(fèi)用中心的基本指標(biāo)為可控成本費(fèi)用降低率。輔助指標(biāo)進(jìn)一步規(guī)范公司的經(jīng)營(yíng)效益，包括應(yīng)收賬款回收率、長(zhǎng)期借款償還率和資產(chǎn)保值增值率。修正指標(biāo)包括市場(chǎng)占有率等指標(biāo)，修正指標(biāo)在基本指標(biāo)和輔助指標(biāo)的基礎(chǔ)上，突出公司經(jīng)營(yíng)的關(guān)注點(diǎn)，對(duì)戰(zhàn)略因素進(jìn)行補(bǔ)充。否決指標(biāo)包括安全生產(chǎn)等指標(biāo)，對(duì)預(yù)算單位的預(yù)算目標(biāo)實(shí)行一票否決制。第五章預(yù)算編制方法及編制時(shí)期一、以滾動(dòng)預(yù)算的編制思路編制固定時(shí)期預(yù)算（年度預(yù)算）在公司實(shí)行預(yù)算管理的初期，公司管理經(jīng)驗(yàn)以及預(yù)算經(jīng)驗(yàn)不足，很難對(duì)較長(zhǎng)時(shí)期做出準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，因此公司采取滾動(dòng)預(yù)算的編制思路進(jìn)行年度預(yù)算的編制，即預(yù)算的編制采取長(zhǎng)計(jì)劃、短安排的方式進(jìn)行，在編制預(yù)算時(shí)，先按年度分季，并將其中第一季度按月劃分，建立各月的明細(xì)預(yù)算，以便監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行。其他三季可以粗略一些。到第一季結(jié)束后再將第二季的預(yù)算數(shù)按月細(xì)分，依此類(lèi)推。公司編制的年度預(yù)算和月度預(yù)算，是公司預(yù)算管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)，不得隨意突破，預(yù)算的調(diào)整需按照例外事項(xiàng)的管理原則進(jìn)行管理。其調(diào)整審批權(quán)歸預(yù)算管理委員會(huì)（詳見(jiàn)第十章：預(yù)算調(diào)整）。二、以零基預(yù)算的編制方法編制費(fèi)用預(yù)算公司職能部門(mén)（費(fèi)用中心）根據(jù)其崗位職責(zé)和具體任務(wù)，以作業(yè)分析為基礎(chǔ)，用零基預(yù)算的方法，確定本部門(mén)的預(yù)算支出。具體步驟如下：各責(zé)任單位根據(jù)其崗位職責(zé)和具體任務(wù)，詳細(xì)討論在預(yù)算期內(nèi)需要哪些員工參與、每位員工需要完成哪些作業(yè)項(xiàng)目、每項(xiàng)作業(yè)項(xiàng)目需要發(fā)生哪些費(fèi)用。為每一作業(yè)項(xiàng)目編寫(xiě)一套費(fèi)用開(kāi)支方案，提出費(fèi)用開(kāi)支的目的，以及需要開(kāi)支的數(shù)額；對(duì)酌量性固定成本的每一費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行“成本-效益分析”，將其所耗與所得進(jìn)行對(duì)比，用來(lái)對(duì)各個(gè)費(fèi)用開(kāi)支方案進(jìn)行評(píng)價(jià)；在對(duì)各個(gè)費(fèi)用開(kāi)支方案權(quán)衡輕重緩急的基礎(chǔ)之上，將其分成若干層次，排出開(kāi)支的先后順序；最后按照所確定的費(fèi)用開(kāi)支層次和順序，匯總得出本單位費(fèi)用預(yù)算。三、編制固定預(yù)算考慮到公司預(yù)算管理現(xiàn)狀，暫不編制彈性預(yù)算，所有預(yù)算均為固定預(yù)算。待公司預(yù)算編制水平有較大提升時(shí)，再以彈性預(yù)算方式編制全面預(yù)算。四、建立總經(jīng)理機(jī)動(dòng)費(fèi)用基金考慮到公司實(shí)行預(yù)算管理的初期預(yù)算編制存在不完善性，為更好地開(kāi)展工作，更快捷的對(duì)市場(chǎng)狀況做出反應(yīng)，減少協(xié)調(diào)成本，公司建立總經(jīng)理機(jī)動(dòng)費(fèi)用基金，基金總額一般占公司總預(yù)算的1%--2%，由總經(jīng)理控制，對(duì)于部分預(yù)算外支出可以經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后在總經(jīng)理機(jī)動(dòng)費(fèi)用基金中列支。第六章預(yù)算編制程序全面預(yù)算的編制從每年10月1日開(kāi)始，到12月31日結(jié)束，按照“自上而下——自下而上——自上而下”和“分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序進(jìn)行。預(yù)算編制程序分為下達(dá)目標(biāo)、編制上報(bào)、審查平衡、審議批準(zhǔn)和下達(dá)執(zhí)行。下達(dá)目標(biāo)。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的初步預(yù)測(cè)，在決策的基礎(chǔ)上，于每年9月底以前提出下一年度企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，包括銷(xiāo)售目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤(rùn)目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)，并確定預(yù)算編制的政策，由預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)。

編制上報(bào)。各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)按照財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點(diǎn)以及預(yù)測(cè)的執(zhí)行條件，提出詳細(xì)的本部門(mén)預(yù)算方案，于10月底前上報(bào)預(yù)算管理工作組。審查平衡。預(yù)算管理工作組對(duì)各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)上報(bào)的預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過(guò)程中，預(yù)算管理工作組應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出初步調(diào)整的意見(jiàn)，并反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)予以修正。審議批準(zhǔn)。預(yù)算管理工作組在有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出企業(yè)預(yù)算方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)討論。對(duì)于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項(xiàng)，預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)進(jìn)一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上，預(yù)算管理工作組正式編制年度預(yù)算草案，提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

下達(dá)執(zhí)行。預(yù)算管理工作組對(duì)董事會(huì)審議批準(zhǔn)的年度總預(yù)算，一般在12月25日以前，分解成一系列的指標(biāo)體系，由預(yù)算管理委員會(huì)逐級(jí)下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)執(zhí)行。第七章各預(yù)算單位的業(yè)務(wù)預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法一、銷(xiāo)售部的預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法銷(xiāo)售收入預(yù)算銷(xiāo)售預(yù)算是全面預(yù)算的編制起點(diǎn)，生產(chǎn)、材料采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用等方面的預(yù)算，都要以銷(xiāo)售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷(xiāo)售預(yù)算以銷(xiāo)售預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷(xiāo)售量的分析，結(jié)合市場(chǎng)預(yù)測(cè)中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項(xiàng)目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)確定未來(lái)期間預(yù)計(jì)的銷(xiāo)售量的和銷(xiāo)售單價(jià)后，求出預(yù)計(jì)的收入:預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入=∑預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量*預(yù)計(jì)銷(xiāo)售單價(jià)銷(xiāo)售預(yù)算一方面為其他預(yù)算提供基礎(chǔ)，另一方面，銷(xiāo)售預(yù)算本身就可以起到對(duì)企業(yè)銷(xiāo)售活動(dòng)進(jìn)行約束和控制的功能。銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算按照零基預(yù)算方法分銷(xiāo)售區(qū)域、分費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行編制并匯總。二、生產(chǎn)車(chē)間的預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算進(jìn)行編制，產(chǎn)品分步驟生產(chǎn)的公司后一步驟的生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)前一步驟的生產(chǎn)預(yù)算進(jìn)行編制，輔助車(chē)間的生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)基本生產(chǎn)車(chē)間的燃料及動(dòng)力預(yù)算編制。生產(chǎn)預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算的編制要以預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量和預(yù)計(jì)產(chǎn)成品存貨為基礎(chǔ)。產(chǎn)品的預(yù)計(jì)生產(chǎn)量可根據(jù)預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量和期初、期末的預(yù)計(jì)庫(kù)存量確定，主要有幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，一是要預(yù)計(jì)期初產(chǎn)成品存貨，二是要預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨，這要根據(jù)企業(yè)的銷(xiāo)售渠道和銷(xiāo)售能力而定，然后計(jì)算預(yù)計(jì)生產(chǎn)量。公式是：預(yù)計(jì)生產(chǎn)量=預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量+預(yù)計(jì)期初產(chǎn)成品存貨-預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨直接材料預(yù)算直接材料預(yù)算是一種以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)編制的顯示預(yù)算內(nèi)直接材料數(shù)量和金額的計(jì)劃。數(shù)量部分構(gòu)成企業(yè)實(shí)物數(shù)量表示的預(yù)算的一部分。直接材料預(yù)算要根據(jù)生產(chǎn)需要量與預(yù)計(jì)采購(gòu)量以及預(yù)計(jì)原材料存貨進(jìn)行編制，而預(yù)計(jì)采購(gòu)量與預(yù)計(jì)原材料存貨的情況，要根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)組織特點(diǎn)、材料采購(gòu)的方法和渠道進(jìn)行統(tǒng)一的計(jì)劃，其目的是為了在保證生產(chǎn)均衡有序的進(jìn)行的同時(shí)，避免直接材料存貨不足或過(guò)多，影響資金運(yùn)用效率的生產(chǎn)效率。某種材料預(yù)計(jì)數(shù)量的計(jì)算公式是：材料預(yù)計(jì)數(shù)量=預(yù)計(jì)生產(chǎn)量*單位產(chǎn)品的材料需用量+預(yù)計(jì)期末存貨-預(yù)計(jì)期初存貨直接材料直接人工預(yù)算與直接材料預(yù)算相同，直接人工預(yù)算的編制也要以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)進(jìn)行。基本計(jì)算公式為:預(yù)計(jì)所需用的直接人工總工時(shí)=預(yù)計(jì)產(chǎn)量*單位產(chǎn)品直接人工小時(shí)制造費(fèi)用預(yù)算。制造費(fèi)用常按其成本形態(tài)分為變動(dòng)制造費(fèi)用和固定性制造費(fèi)用兩部分。固定性制造費(fèi)用可在上年的基礎(chǔ)上根據(jù)預(yù)期變動(dòng)加以適當(dāng)修正進(jìn)行預(yù)計(jì)。變動(dòng)性制造費(fèi)用根據(jù)預(yù)計(jì)生產(chǎn)量乘以單位產(chǎn)品預(yù)定分配率進(jìn)行預(yù)計(jì)；而半變動(dòng)制造費(fèi)用則可利用一元線性模型Y=A+BX進(jìn)行預(yù)計(jì)。（其中A表示固定部分，B表示隨產(chǎn)量變動(dòng)部分，可根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料分析而得）。為了全面反映企業(yè)資金收支，在制造費(fèi)用預(yù)算中，通常包括費(fèi)用方面預(yù)期的現(xiàn)金支出。制造費(fèi)用預(yù)算為兩個(gè)步驟：首先計(jì)算預(yù)計(jì)制造費(fèi)用，然后再計(jì)算預(yù)計(jì)需用現(xiàn)金支付的制造費(fèi)用，各自的計(jì)算公式為:預(yù)計(jì)制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)直接人工小時(shí)*變動(dòng)性費(fèi)用分配率+固定性制造費(fèi)用預(yù)計(jì)需用現(xiàn)金支付的制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)制造費(fèi)用—折舊—攤銷(xiāo)三、供應(yīng)部預(yù)算原輔材料采購(gòu)預(yù)算原輔材料采購(gòu)預(yù)算中采購(gòu)數(shù)量是根據(jù)生產(chǎn)車(chē)間的直接材料預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算中需外購(gòu)材料部分的數(shù)量匯總，并根據(jù)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存數(shù)量、合理?yè)p耗等狀況綜合確定，采購(gòu)價(jià)格根據(jù)市場(chǎng)情況確定。備品備件采購(gòu)預(yù)算備品備件采購(gòu)預(yù)算根據(jù)經(jīng)工程部審核后的備品備件需求計(jì)劃，結(jié)合庫(kù)存狀況由供應(yīng)部制訂。采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算根據(jù)業(yè)務(wù)需要采取零基預(yù)算方式進(jìn)行編制。采購(gòu)資金預(yù)算采購(gòu)資金預(yù)算是根據(jù)原輔材料采購(gòu)預(yù)算、備品備件采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算情況，并根據(jù)付款情況預(yù)測(cè)由供應(yīng)部編制。四、其他職能部門(mén)的費(fèi)用預(yù)算各職能部門(mén)的費(fèi)用預(yù)算全部采取零基預(yù)算的編制方法進(jìn)行預(yù)算編制。五、財(cái)務(wù)部預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算與本部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算采取零基預(yù)算的編制方法進(jìn)行預(yù)算編制。管理費(fèi)用預(yù)算匯總各職能部門(mén)的管理費(fèi)用預(yù)算而得。資本支出預(yù)算資本預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算?；I資預(yù)算籌資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長(zhǎng)短期借款以及對(duì)原有借款還本付息的預(yù)算，主要依據(jù)企業(yè)有關(guān)資金需求決策資料、期初借款余額及利率等進(jìn)行編制。考慮到籌資活動(dòng)的被動(dòng)性，有時(shí)也將籌資預(yù)算視為資本預(yù)算的一部分。財(cái)務(wù)預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)狀況的預(yù)算，是反映全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金收支方面的匯總反映?，F(xiàn)金預(yù)算包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺三項(xiàng)內(nèi)容。現(xiàn)金收入包括預(yù)算期初現(xiàn)金余額和預(yù)算期內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金收入，如銷(xiāo)售收入，應(yīng)收賬款收回、票據(jù)貼現(xiàn)等?，F(xiàn)金支出包括預(yù)算期內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金支出，如支付材料采購(gòu)款、支付工資、支付制造費(fèi)用、支付銷(xiāo)售及管理費(fèi)用、上繳稅金、支付股利、進(jìn)行資本性支出等。現(xiàn)金余缺是指預(yù)算期內(nèi)每一期可動(dòng)用現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金支出數(shù)的差額，根據(jù)現(xiàn)金余缺情況可采用適當(dāng)?shù)娜谫Y方式來(lái)調(diào)節(jié)現(xiàn)金余缺。預(yù)計(jì)損益表預(yù)計(jì)損益表反映了預(yù)算期內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。匯總后的稅后凈收益可以與目標(biāo)利潤(rùn)相比較，如有差距，應(yīng)進(jìn)行單一項(xiàng)目或綜合性調(diào)整，以爭(zhēng)取達(dá)到或超過(guò)目標(biāo)利潤(rùn)。預(yù)計(jì)損益表主要依據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、單位生產(chǎn)成本預(yù)算、期末存貨預(yù)算、銷(xiāo)售及管理費(fèi)用預(yù)算、有關(guān)的專門(mén)決策預(yù)算及現(xiàn)金預(yù)算編制。預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表由于預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表編制較為困難，根據(jù)成本效益原則，現(xiàn)階段暫不編制。第三部分預(yù)算執(zhí)行第八章預(yù)算執(zhí)行公司預(yù)算方案一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，即具有指令性，各預(yù)算單位必須嚴(yán)格執(zhí)行。同時(shí)，為了更好地執(zhí)行全面預(yù)算，各預(yù)算單位必須將本部門(mén)預(yù)算指標(biāo)分解到內(nèi)部各單位、各環(huán)節(jié)和各工作崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，確保預(yù)算目標(biāo)的完成。各預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)將全面預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)全部業(yè)務(wù)活動(dòng)的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為季度和月份預(yù)算，以分期預(yù)算控制確保年度預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，嚴(yán)格按照全面預(yù)算組織和監(jiān)控資金的收付，按時(shí)組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，以保證企業(yè)有足夠的資金用于必需的支付準(zhǔn)備。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，必須按照授權(quán)審批程序執(zhí)行；對(duì)于預(yù)算外的項(xiàng)目支出，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)特殊的審批程序，具體辦法見(jiàn)烏蘇里江制藥內(nèi)部控制體系。對(duì)于無(wú)合同、無(wú)憑證、無(wú)手續(xù)的項(xiàng)目支出，不予支付。第九章預(yù)算監(jiān)控為了便于預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的統(tǒng)計(jì)與考核，公司財(cái)務(wù)部在進(jìn)行正常的會(huì)計(jì)核算之外，還須進(jìn)行責(zé)任會(huì)計(jì)記錄。各預(yù)算執(zhí)行單位要定期報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并隨時(shí)向預(yù)算管理工作組以及預(yù)算管理委員會(huì)反映預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新問(wèn)題，查找形成原因，提出改進(jìn)措施和建議。公司進(jìn)行責(zé)任會(huì)計(jì)核算采取單軌制，即一般會(huì)計(jì)核算與責(zé)任會(huì)計(jì)核算在用友軟件系統(tǒng)中共用一套賬目。一、建立責(zé)任會(huì)計(jì)體系公司的各職能部門(mén)作為費(fèi)用中心，公司在進(jìn)行費(fèi)用核算時(shí)，管理費(fèi)用除按費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行二級(jí)明細(xì)核算外，還必須按各職能部門(mén)進(jìn)行明細(xì)核算。營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用全部計(jì)入銷(xiāo)售部門(mén)，財(cái)務(wù)費(fèi)用全部計(jì)入財(cái)務(wù)部門(mén)。二、建立預(yù)算報(bào)告體系按照預(yù)算責(zé)任單位的不同，分別設(shè)立費(fèi)用中心預(yù)算反饋報(bào)告、投資中心預(yù)算反饋報(bào)告。公司財(cái)務(wù)部門(mén)每月向公司預(yù)算管理工作組報(bào)送各職能部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況資料，預(yù)算管理工作組匯總上述資料和報(bào)表，編制公司預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)。預(yù)算反饋報(bào)告分為基本報(bào)告和特別報(bào)告?；緢?bào)告反映預(yù)算責(zé)任單位正常的經(jīng)營(yíng)狀況，是定期編報(bào)的預(yù)算反饋報(bào)告，在基本報(bào)告中分別列示預(yù)算數(shù)、實(shí)際完成數(shù)及其差異，并按照重要性原則對(duì)差異額和差異率較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)分析及文字說(shuō)明。特別報(bào)告是對(duì)預(yù)算責(zé)任單位在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的非常事項(xiàng)進(jìn)行非定期編報(bào)的反饋報(bào)告，以文字進(jìn)行說(shuō)明。公司每月召開(kāi)預(yù)算工作組會(huì)議，討論預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的問(wèn)題，查找問(wèn)題形成的原因，提出改進(jìn)的措施和建議，預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表由公司預(yù)算工作組上報(bào)預(yù)算工作會(huì)議。對(duì)不同的預(yù)算報(bào)告內(nèi)