我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題及對策

我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題及對策摘要：我20世紀80年代以來，國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展比較緩慢，整體發(fā)展水平遠遠落后于外資銀行。我國的商業(yè)銀行必須加大表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)營多元化，拓展新的利潤渠道，增強自身的綜合實力。關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行；表外業(yè)務(wù)；金融;風(fēng)險防范；金融監(jiān)管20世紀80年代以來，表外業(yè)務(wù)在西方國家商業(yè)銀行的重要性不斷增加,表外業(yè)務(wù)收入占銀行總收入的比重越來越大，而我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展比較緩慢，整體發(fā)展水平遠遠落后于外資銀行。隨著我國金融業(yè)對外開放程度的加深和利率市場化進程的不斷推進，金融市場的競爭越來越激烈，傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)的盈利空間越來越小。我國的商業(yè)銀行必須加大表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)營多元化，拓展新的利潤渠道增強自身的綜合實力。一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)簡介商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)有兩種定義，一種是廣義的理解，表外業(yè)務(wù)包括所有不在資產(chǎn)負債表中反映的業(yè)務(wù)，具體包括金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù);或有資產(chǎn)和或有負債.另一種是更準確的狹義的理解，是指商業(yè)銀行從事的，按照通行的會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi),不影響資產(chǎn)負債總額，但能改變當(dāng)期損益及營運資金，從而提高銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。這類業(yè)務(wù)主要有貸款承諾（包括承兌票據(jù)、貸款透支、貸款限額、回購協(xié)議），金融擔(dān)保（包括跟單信用證、備用信用證、正式擔(dān)保、銀行擔(dān)保與賠償），金融衍生工具（互換及套期保值業(yè)務(wù)），證券業(yè)務(wù)（如證券的分銷、包銷、代客買賣證券）等等。這些業(yè)務(wù)構(gòu)成了商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)和或有負債，在風(fēng)險成為現(xiàn)實時，就轉(zhuǎn)為表內(nèi)業(yè)務(wù)。二、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題目前我國銀行資產(chǎn)負債表外業(yè)務(wù)主要是傳統(tǒng)的擔(dān)保和承兌業(yè)務(wù)，從表外業(yè)務(wù)占總收入比重來看：中國農(nóng)業(yè)銀行為3%,中國工商銀行為5%,中國建設(shè)銀行為8%,中國銀行最高且僅為17%?全國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入在總收入中所占比例不到8%。在西方發(fā)達國家，一般最低已達到銀行業(yè)務(wù)收入的25%以上，大銀行甚至超過50%。與西方商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)仍處于起步階段,發(fā)展速度較慢，業(yè)務(wù)種類單一，主要以一些傳統(tǒng)的中介業(yè)務(wù)為主，許多業(yè)務(wù)領(lǐng)域在相當(dāng)程度上還是一片空白表外業(yè)務(wù)的種類、規(guī)模與我國銀行現(xiàn)有的經(jīng)營水平極不相稱。且存在許多問題：（一）表外業(yè)務(wù)發(fā)展速度緩慢，具體表現(xiàn)在，品種單一、范圍狹小、檔次不高。我國表外業(yè)務(wù)的品種僅局限于一些為客戶提供中介服務(wù)的傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)上，在各類擔(dān)保貸款和投資承諾、外匯買賣等新興表外業(yè)務(wù)上發(fā)展緩慢,同時缺乏金融創(chuàng)新,即使有一些，也難以普及并深入發(fā)展下去。其他如擔(dān)保、包銷承諾等業(yè)務(wù)也都還是品種少、規(guī)范小、缺乏深度和廣度。（二）對于表外業(yè)務(wù)的規(guī)定只散見于一些法律法規(guī)之中，并未形成法律體系，且有些規(guī)定不符合國際慣例。如我國目前使用的《金融企業(yè)會計制度》對表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)的區(qū)別和核算不符合國際慣例.該制度指出“或有資產(chǎn)、或有負債，應(yīng)在表外科目核算”。但又規(guī)定對業(yè)務(wù)上使用的重要憑證或未啟用的有價證券，金融企業(yè)也應(yīng)在表外科目進行登記.（三）表外業(yè)務(wù)的收益較差，表外業(yè)務(wù)是以收取手續(xù)費為主要目的的服務(wù)性業(yè)務(wù)，但由于目前我國商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)未能給予充分的重視，認為不是主業(yè)，致使表外業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行為了拉攏客戶而提供的一種無償性服務(wù)。三、我國銀行表外業(yè)務(wù)滯后的原因分析我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展滯后緣于我國金融市場不健全和經(jīng)濟不發(fā)達,銀行缺乏創(chuàng)新的動力。主要原因有以下幾方面：（一）市場經(jīng)濟尚不成熟目前，我國經(jīng)濟尚處于轉(zhuǎn)軌時期，我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行還不是真正的自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險的經(jīng)濟主體。一是目前仍采取國有獨資的產(chǎn)權(quán)形式，二是整個銀行體系雖然相繼出現(xiàn)了股份制商業(yè)銀行與外資銀行，但國有銀行占主導(dǎo)地位的局面尚未打破,所以缺乏一種參與競爭的動力，缺乏擴張和創(chuàng)新的動力。（二）對商業(yè)銀行管理的限制在經(jīng)歷了銀行開辦信托投資公司、證券機構(gòu)而引起諸多問題之后，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》作出了分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的規(guī)定,明確商業(yè)銀行在國內(nèi)不得從事信托投資業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù).進行分業(yè)規(guī)定的初衷是為了促進金融業(yè)的穩(wěn)定和健康發(fā)展，但卻在客觀上限制了我國商業(yè)銀行一部分表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。（三）商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的法規(guī)不完善目前我國對商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)沒有專門的法律、法規(guī)對其進行規(guī)范，這使得商業(yè)銀行在開展表外業(yè)務(wù)時因缺乏法律上的支持而無所適從，其所開展的業(yè)務(wù)有可能遭到監(jiān)管當(dāng)局的禁止，因此限制了表外業(yè)務(wù)的規(guī)范開展。（四）商業(yè)銀行風(fēng)險意識淡薄表外業(yè)務(wù)的兩大動力是規(guī)避資本充足的限制和國際管理。我國商業(yè)銀行長期沒有資本充足要求，目前雖有這樣的要求，但由于體制原因，國有銀行在落實這項監(jiān)管要求往往不夠嚴格.此外，我國人民幣尚未完全實現(xiàn)自由兌換,人民銀行對利率、資本市場的管理遠沒有展開，客戶對防范匯率風(fēng)險和利率需求不明顯，銀行自然對提供風(fēng)險管理類表外業(yè)務(wù)持消極態(tài)度.四、發(fā)展我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的對策盡管我國銀行的表外業(yè)務(wù)規(guī)模小，種類少，但是這項業(yè)務(wù)將隨我國金融市場的發(fā)展而發(fā)展壯大。借鑒西方國家發(fā)展表外業(yè)務(wù)的經(jīng)驗，我國可采取以下對策：（一）加快金融法規(guī)建設(shè)應(yīng)盡快制定有關(guān)表外業(yè)務(wù)的法規(guī)和規(guī)章。立法原則既要考慮當(dāng)前金融分業(yè)管理的需要，也要考慮到銀行綜合經(jīng)營發(fā)展的趨勢。立法應(yīng)逐步放松對經(jīng)營業(yè)務(wù)的限制，鼓勵銀行開發(fā)新的經(jīng)營業(yè)務(wù)品種，引入現(xiàn)代交易方式，在條件成熟時應(yīng)按照先保險再信托證券,先代理后自營的順序,允許銀行逐步拓寬經(jīng)營業(yè)務(wù)領(lǐng)域，為商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)提供一個寬松的法律政策空間。（二）加強對表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范和金融監(jiān)管表外業(yè)務(wù)一般都隱含著一定的風(fēng)險，有些表外業(yè)務(wù)和衍生金融工具交易隱含風(fēng)險極大,一旦隱含風(fēng)險轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實風(fēng)險,很可能給銀行造成巨大損失，并有可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)甚至引發(fā)金融危機。我國中央銀行應(yīng)該借鑒國際經(jīng)驗，結(jié)合我國實際情況,重視分析銀行業(yè)務(wù)表外化的發(fā)展趨勢，規(guī)劃我國表外業(yè)務(wù)的種類及發(fā)展進程.（三）加強科技投入，加大人才儲備力度我國銀行與西方發(fā)達國家銀行相比在人才和技術(shù)方面存在很大差距,要改變這種狀況，一方面必須多渠道引進各方面的高級人才，多種方式培訓(xùn)在職員工，造就和儲備一批適應(yīng)新型業(yè)務(wù)發(fā)展的復(fù)合型人才，形成商業(yè)銀行的人才優(yōu)勢,從而促進業(yè)務(wù)發(fā)展.另一方面要注意科技開發(fā)，加快計算機網(wǎng)絡(luò)建設(shè),加強表外業(yè)務(wù)的理論研究,加大人力物力投入，不斷設(shè)計開發(fā)和推廣金融新產(chǎn)品，提高服務(wù)水平，完善服務(wù)功能,盡快實現(xiàn)銀行通信、服務(wù)和管理現(xiàn)代化。（四）積極開拓表外業(yè)務(wù)新品種我國商業(yè)銀行可以考慮對一些表外業(yè)務(wù)進行大膽嘗試：（1）充分發(fā)揮商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)資源優(yōu)勢,大力發(fā)展各種代收費、代保管、代理保險等業(yè)務(wù)，增強商業(yè)銀行的社會化服務(wù)功能；同時,積極拓展與資本市場相關(guān)的各種代理業(yè)務(wù),如銀證通，代理證券資金清算,基金代理銷售和托管業(yè)務(wù)等;（2）利用商業(yè)銀行的信息和信用優(yōu)勢，大力開展對客戶的各種信息與信用咨詢業(yè)務(wù);（3）大力發(fā)展國際業(yè)務(wù)中的信用證、保函、國際托收、匯款、押匯等業(yè)務(wù);（4）根據(jù)國內(nèi)客戶需求與商業(yè)銀行自身條件,適時開展國內(nèi)、國際保理業(yè)務(wù)、國內(nèi)信用證等在國際市場已比較成熟的業(yè)務(wù)品種；（5）商業(yè)銀行要積極創(chuàng)造條件，逐步開展現(xiàn)金管理等客戶理財業(yè)務(wù)，并抓住國有資本重組的歷史機遇，發(fā)展理財顧問業(yè)務(wù)等；（6）商業(yè)銀行要在加強流動性風(fēng)險和信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上,適時開展貸款承諾、備用信用證、貸款出售等表外風(fēng)險業(yè)務(wù);隨著消費信貸規(guī)模的逐步擴大，逐步開展住房抵押貸款的證券化業(yè)務(wù)；從長遠來看，人民幣利率、匯率會逐步放開，混業(yè)經(jīng)營也是金融業(yè)發(fā)展的趨勢?今后隨著人民幣利率、匯率的逐步放開，以及分業(yè)界限逐步模糊，商業(yè)銀行可適時開展與利率、匯率有關(guān)的各種衍生工具和資本市場業(yè)務(wù)。加強表外業(yè)務(wù)的市場營銷銀行市場營銷是融市場分析、金融新產(chǎn)品開發(fā)、銷售促進和研究售后顧客反映等活動為一體的綜合性管理活動，它是在分析市場需求的基礎(chǔ)上，設(shè)計出滿足顧客需求的金融商品和服務(wù)，并通過各種方式將它們送達顧客手中。我國銀行要廣泛開展表外業(yè)務(wù)，必須加強市場營銷管理。一方面不斷向社會推出新的服務(wù)種類，拓寬業(yè)務(wù)范圍；另一方面為各種新的服務(wù)尋找市場，滿足客戶需求，不斷擴大我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的規(guī)模。銀行應(yīng)通過市場營銷管理，發(fā)展表外業(yè)務(wù)，在顧客需求的滿足中獲取銀行利潤?？傊?，我國商業(yè)銀行必須建立起自己的表外業(yè)務(wù)體系，實現(xiàn)各類業(yè)務(wù)零的突破，擁有一定量的客戶，搶占市場，從而實現(xiàn)銀行經(jīng)營多元化以構(gòu)建新的利潤增長渠道［參考文獻］［1］陳浪南。商業(yè)銀行經(jīng)營管理［M］。北京：中國金融出版社,2004.［2］謝啟標.國有商業(yè)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀與對策研究［