會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理課程設(shè)計(jì)任務(wù)書

中國(guó)計(jì)量學(xué)院2010?2011學(xué)年第二學(xué)期財(cái)務(wù)管理課程設(shè)計(jì)任務(wù)書二級(jí)學(xué)院（部、中心）：經(jīng)管學(xué)院學(xué)科（專業(yè)）：財(cái)務(wù)管理學(xué)科課 程 名稱：財(cái)務(wù)管理課程設(shè)計(jì)授 課 對(duì)象：08會(huì)計(jì)1、2班授 課 教師：程曉俊職 稱 職務(wù)：進(jìn)師 一、目的通過(guò)本次實(shí)習(xí)，全面掌握EXCEL等財(cái)務(wù)管理軟件的設(shè)計(jì)思想、基本原理及一般財(cái)務(wù)管理軟件的操作技能；培養(yǎng)學(xué)生正確的應(yīng)用思想與方法、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)態(tài)度和良好的工作作風(fēng)，樹(shù)立自信心；培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)的理論知識(shí)和技能解決實(shí)際問(wèn)題的能力及其基本工作素質(zhì)；培養(yǎng)學(xué)生獲取信息和綜合處理信息的能力；鞏固、深化和擴(kuò)展學(xué)生的理論知識(shí)與初步的專業(yè)技能。通過(guò)具體的實(shí)習(xí)加深對(duì)課堂教學(xué)內(nèi)容的理解，提高所學(xué)知識(shí)的應(yīng)用能力。二、任務(wù)以多個(gè)企業(yè)案例，應(yīng)用EXCEL等軟件工具對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全方面的管理模擬。要求每組獨(dú)立利用EXCEL等軟件完成企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中會(huì)計(jì)科目表、會(huì)計(jì)憑證表的構(gòu)建，會(huì)計(jì)各類賬簿及報(bào)表的實(shí)現(xiàn)；利用會(huì)計(jì)報(bào)表展開(kāi)財(cái)務(wù)狀況分析及預(yù)測(cè)；輔助各種財(cái)務(wù)管理模型構(gòu)建及決策等。且獨(dú)立完成實(shí)習(xí)報(bào)告，不得抄襲。具體案例參照附錄。具體操作參照EXCEL幫助文檔。三、步驟1、針對(duì)某一模擬企業(yè)環(huán)境，完成：1）會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)憑證表的構(gòu)建會(huì)計(jì)科目表的構(gòu)建（記錄單的應(yīng)用）會(huì)計(jì)憑證表的構(gòu)建（自動(dòng)生成憑證編號(hào)、自動(dòng)顯示科目名稱的應(yīng)用）2）會(huì)計(jì)各類賬簿的實(shí)現(xiàn)（借貸平衡的實(shí)現(xiàn)）總分類賬和明細(xì)賬（數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)В┈F(xiàn)金和銀行存款日記賬（篩選的應(yīng)用）科目匯總表和科目余額表（數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)А?shù)據(jù)鏈接）3）會(huì)計(jì)報(bào)表的實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表（公式的應(yīng)用、數(shù)據(jù)鏈接）利潤(rùn)表（公式的應(yīng)用、數(shù)據(jù)鏈接）現(xiàn)金流量表（公式的應(yīng)用、數(shù)據(jù)鏈接）2、選擇國(guó)內(nèi)某上市公司，選取其2008年度和2009年度財(cái)務(wù)報(bào)表資料，利用EXCEL軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況分析，包括財(cái)務(wù)比率分析、趨勢(shì)分析、杜邦分析，分析出企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況并做出預(yù)測(cè)。3、選擇多個(gè)財(cái)務(wù)管理案例，利用EXCEL軟件輔助投資、籌資、運(yùn)營(yíng)資金管理等模型構(gòu)建及決策。四、時(shí)間安排第一周：熟悉EXCEL等軟件的各項(xiàng)操作技能，完成小組分工。第二周：按照實(shí)習(xí)的要求完成企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的全方面管理，并提交實(shí)習(xí)報(bào)告。五、實(shí)習(xí)要求1、每組4人，同一班級(jí)內(nèi)自由組合。2、每組必須提交實(shí)習(xí)報(bào)告電子稿和打印稿各一份，實(shí)習(xí)內(nèi)容結(jié)果（EXCEL表）一份，打印稿用A4紙打印，報(bào)告結(jié)構(gòu)完整，裝訂成冊(cè)。報(bào)告內(nèi)容包括:實(shí)習(xí)說(shuō)明：實(shí)習(xí)名稱，EXCEL軟件介紹、主要功能，在財(cái)務(wù)管理方面的應(yīng)用情況及小組成員的分工。企業(yè)日常財(cái)務(wù)活動(dòng)：企業(yè)日常財(cái)務(wù)活動(dòng)操作過(guò)程及EXCEL的應(yīng)用。企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析：以上市公司報(bào)表為背景，對(duì)公司展開(kāi)較全面的財(cái)務(wù)分析。企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)：利用EXCEL軟件輔助財(cái)務(wù)管理模型構(gòu)建及決策。實(shí)習(xí)小結(jié)：總結(jié)實(shí)習(xí)的過(guò)程、體會(huì)及建議。其他：參考文獻(xiàn)等。3、每組獨(dú)立、按時(shí)完成規(guī)定的實(shí)習(xí)任務(wù)，不得弄虛作假，不準(zhǔn)抄襲他人內(nèi)容，否則成績(jī)以不及格計(jì)。六、實(shí)習(xí)的考查1.評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：完成各項(xiàng)流程，50分；實(shí)習(xí)報(bào)告，30分；平時(shí)考核，20分。2,等級(jí)劃分：優(yōu)三90分、良三80分、中三70分、及格三60分，不及格＜60分。七、附錄案例一1、企業(yè)資料概況企業(yè)名稱：梅林機(jī)械加工廠 法人名稱：義義義（姓名）單位地址：鄭州市黃河路6號(hào) 開(kāi)戶行：工行黃河路分理處賬號(hào)：123001 國(guó)稅登記號(hào)：100010主要產(chǎn)品：A型機(jī)械、8型機(jī)械核算要求：材料發(fā)出采用先進(jìn)先出法固定資產(chǎn)月折舊率為0.4% 增值稅為17% 所得稅為33%（1）2007年12月初科目余額如下表所示科目余額表科目名稱借方余額貸方余額庫(kù)存現(xiàn)金21960銀行存款1308640應(yīng)收票據(jù)15000應(yīng)收賬款42000預(yù)付賬款6000原材料976000庫(kù)存商品260000待攤費(fèi)用5000長(zhǎng)期股權(quán)投資600000固定資產(chǎn)4500000累計(jì)折舊-1020000無(wú)形資產(chǎn)500000短期借款400000應(yīng)付賬款17000應(yīng)付票據(jù)65000預(yù)收賬款8000應(yīng)付利息2000應(yīng)付職工薪酬12800其他應(yīng)交款267.27應(yīng)交稅費(fèi)9532.73實(shí)收資本5000000資本公積200000盈余公積1460000利潤(rùn)分配40000余額合計(jì)72146007214600（2）明細(xì)賬期初余額應(yīng)收賬款 應(yīng)收紅光廠 借：30000 應(yīng)收藍(lán)天公司 借：12000應(yīng)收票據(jù) 勝利廠 借： 15000預(yù)付賬款一-永安機(jī)械廠借：6000待攤費(fèi)用―----大修理費(fèi)借：5000原材料——-甲380噸，每噸1600元借：608000 -已150噸，每噸2000元借：300000 -丙40噸，每噸1700元借：68000庫(kù)存商品-----A20臺(tái)，每臺(tái)6400元借：128000-----B22臺(tái)，每臺(tái)6000元借：132000固定資產(chǎn)-----車間用借：2500000-----廠部用借：2000000應(yīng)付賬款一---新飛公司貸：17000應(yīng)付票據(jù)―---大路公司貸：65000預(yù)收賬款-----萬(wàn)方公司貸：8000應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅貸：8909.09-----應(yīng)交城建稅貸：623.64其他應(yīng)交款- 教育費(fèi)附加貸：267.27盈余公積-----法定盈余公積貸：1000000-----法定公益金貸：460000（3）12月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：【1】12月1日用現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品400元?！?】12月2日用支票償還前欠新飛公司貨款口17000元?！?】12月2日以銀行存款購(gòu)買轉(zhuǎn)賬支票共計(jì)60元。【4】12月3日車間領(lǐng)用甲材料10噸，每噸1600元用于A產(chǎn)品的生產(chǎn)?！?】12月3日提取備用金2000元?！?】12月4日由紅星工廠購(gòu)入甲材料10噸,每噸1600元,貨款共計(jì)16000元，增值稅2720元,用支票支付,材料己入庫(kù)。【7】12月5日繳納上月增值稅、城建稅和教育費(fèi)附加?！?】12月6日采購(gòu)員張平出差借差旅費(fèi)2000元?！?】12月7日銷售給海文公司B產(chǎn)品一批，貨款91000元（10臺(tái)義9100元/臺(tái)）增值稅稅率為17%,收到的支票己存入銀行?！?0】12月7日由支票支付第三季度養(yǎng)路費(fèi)3000元?！?1】12月8日車間領(lǐng)用乙材料1噸,2000元,用于一般耗費(fèi)。【12】12月9日用現(xiàn)金支付車間修理費(fèi)500元?！?3】12月10日用現(xiàn)金預(yù)付明年上半年的報(bào)刊費(fèi)600元?！?4】12月11日簽發(fā)現(xiàn)金支票，提取本月工資46900元?！?5】12月11日發(fā)放本月工資46900元?！?6】12月12日廠部招待客戶餐費(fèi)支付現(xiàn)金460元?！?7】12月13日職工王艷報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)240元?！?8】12月14日由新飛公司購(gòu)入乙材料3噸,每噸2000元,款項(xiàng)尚未支付,材料己入庫(kù)?！?9】12月14日由銀行支付本月生產(chǎn)車間水費(fèi)600元?！?0】12月15日車間領(lǐng)用乙材料15噸，每噸2000元，用于B產(chǎn)品的生產(chǎn)?！?1】12月16日銷售給藍(lán)天公司A產(chǎn)品一批，貨款117600元（12臺(tái)義9800元/臺(tái)），貨款尚未收到?！?2】12月17日，用支票支付廣告費(fèi)2000元。【23】12月18日采購(gòu)員張平出差回來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)2700元，不足部分用現(xiàn)金支付?！?4】12月19日用銀行存款支付本月電費(fèi)2700元。其中廠部用電800元，車間用電1900元?！?5】12月20日預(yù)提本月借款利息1000元?！?6】12月21日銷售給萬(wàn)方公司丙材料10噸,每噸1900元,共計(jì)19000元，沖銷預(yù)收賬款8000元,其余收轉(zhuǎn)賬支票?！?7】12月21日以銀行存款支付本月電話費(fèi)1000元?！?8】12月22日分配本月工資，其中，生產(chǎn)A產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資18000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資12000元,車間管理人員工資6600元,廠部人員工資10300元。【29】12月22日按工資總額的14%計(jì)提福利費(fèi)?！?0】12月23日攤銷本月車間大修理費(fèi)用1000元?！?1】12月25日年終盤點(diǎn),盤盈生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)（全新），同類固定資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格為8000元。（全新）【32】12月25日年終盤點(diǎn)，盤虧甲材料1噸，金額1600元，（應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅為272元）?！?3】12月26日用銀行存款支付第四季度借款利息3000元。【34】12月26日計(jì)提本月折舊，其中車間10000元,廠部8000元。【35】12月27日接受協(xié)作單位無(wú)償捐贈(zèng)電腦一臺(tái)，市場(chǎng)價(jià)格12000元,用于管理?！?6】12月27日盤點(diǎn)結(jié)果,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,盤盈的設(shè)備8000元計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,盤虧的甲材料1872元列入營(yíng)業(yè)外支出?！?7】12月28日結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用，按工人工資比例分配?！?0】12月28日結(jié)轉(zhuǎn)本月已完工的A產(chǎn)品成本（包括上期尚未生產(chǎn)完工的A產(chǎn)品），A產(chǎn)品共8臺(tái)?！?9】12月29日計(jì)提本月城建稅、教育費(fèi)附加?！?0】12月29日企業(yè)己有的丙材料現(xiàn)已不需用，現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)為每噸1600元,按己給資料計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備?！?1】12月30日用現(xiàn)金購(gòu)印花稅票500元。【42】12月30日廠部報(bào)銷汽車加油費(fèi)300元。【43】12月31日按年末應(yīng)收賬款余額的5%。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備?！?4】12月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本,其中,A產(chǎn)品12臺(tái),每臺(tái)6400元,B產(chǎn)品10臺(tái)，每臺(tái)6000元。【45】12月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月各項(xiàng)收入與收益。【46】12月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月各項(xiàng)成本、費(fèi)用與支出?！?7】12月31日計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用。（本年納稅調(diào)整項(xiàng)目有:實(shí)際發(fā)放工資超過(guò)計(jì)稅工資1000元,盤虧的甲材料1872元稅務(wù)部門不允許稅前扣除。）所得稅費(fèi)用采用應(yīng)付稅款法計(jì)算?！?8】12月31日按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積金。【49】12月31日按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提公益金?！?0】12月31日將本年凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配科目。（案例一完成的內(nèi)容在同一個(gè).XLS文件內(nèi)）

2、利用EXCEL軟件構(gòu)建梅林機(jī)械加工廠的會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)憑證表（1）會(huì)計(jì)科目表不包括明細(xì)科目，要求利用EXCEL中“數(shù)據(jù)|記錄單”功能填列并維護(hù)會(huì)計(jì)科目表，具體內(nèi)容如下：科目編號(hào)科目名稱1000資產(chǎn)類1001庫(kù)存現(xiàn)金1002銀行存款1101交易性金融資產(chǎn)1111應(yīng)收票據(jù)1131應(yīng)收賬款1132壞賬準(zhǔn)備1133其他應(yīng)收款1151預(yù)付賬款1201在途物資1211原材料1243庫(kù)存商品1245存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1301待攤費(fèi)用1401長(zhǎng)期股權(quán)投資1501固定資產(chǎn)1502累計(jì)折舊1603在建工程1801無(wú)形資產(chǎn)1901長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1911待處理財(cái)產(chǎn)損溢1921待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值2000負(fù)債類2101短期借款2111應(yīng)付票據(jù)2121應(yīng)付賬款2131預(yù)收賬款2141應(yīng)付職工薪酬2163應(yīng)交稅費(fèi)2165其他應(yīng)交款2171其他應(yīng)付款2181應(yīng)付利潤(rùn)2191應(yīng)付利息2301長(zhǎng)期借款2311應(yīng)付債券3000所有者權(quán)益類3101實(shí)收資本3111資本公積3121盈余公積

3131本年利潤(rùn)3141利潤(rùn)分配4000成本類4101生產(chǎn)成本4105制造費(fèi)用5000損益類5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5102其他業(yè)務(wù)收入5201投資收益5301營(yíng)業(yè)外收入5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5402營(yíng)業(yè)稅金及附加5405其他業(yè)務(wù)成本5501銷售費(fèi)用5502管理費(fèi)用5503財(cái)務(wù)費(fèi)用5601營(yíng)業(yè)外支出5701所得稅費(fèi)用(2)建立會(huì)計(jì)憑證表，要求利用EXCEL軟件中的“CONCATENATE。函數(shù)”實(shí)現(xiàn)“憑證編號(hào)”自動(dòng)生成，“VLOOKUPO"、“壞()”函數(shù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)顯示“科目名稱”的功能，并輸入所有憑證內(nèi)容。表結(jié)構(gòu)及憑證輸入范例如下：AB1C|DEFGHIJK]fx. 痼林機(jī)頓加工廠會(huì)計(jì)憑證2擇且a后號(hào)憑證編孚\ 疲目冰明批科目喑方金藪貸方金方/]1!'口:ffJ.2101廊險(xiǎn)瓶工城,用品 /5亞管翼骸\4jODDi3rD：W123Q1用率艇辦公用品3001庫(kù)存現(xiàn)金4ra加4詢■2,二D712202用四倒球欠新飛斕賀款 \2121應(yīng)討強(qiáng)款/新飛17.0C0DD6X萬(wàn)2r02/1門01/斯獗的煽嵯■靛款“02銀行磺/L7J000J007礦f rntzsffT用退行詢艇黜瑞5:02饕a制122飛叫2203用根行麗買轉(zhuǎn)賬支票1002銀行存款53no9加除j2irM舊2304車瞞ffl甲梯用于產(chǎn)品的眇4101生產(chǎn)或赤A16.000DDID3ry叫田04豐間徊甲郴■肝小品的吩翻料甲1炳口ii加f123rD5[WL23Qj提展者用金：13?雌應(yīng)蜻2.000DD12,07f12飛叫23由提取號(hào)用金1002限行存款2/)00no13F124rD6叫雅電遑口1蟻甲橢回1翻料串16.0C0DD14笛4,06叫訕三由醛E町甲㈱2163蛟稅費(fèi)應(yīng)交靖■!脫〔進(jìn)項(xiàng)猊I2,7200015)24rD6叫湄曉加urn泌甲儲(chǔ)1002銀行存款1"打加16%5飛叨物7黝h月髓機(jī)娘翩髓跚加21的應(yīng)交殿未交翻現(xiàn)瓶g的飛5rD7D712507翱上E喑值機(jī)城建杭利教肓費(fèi)就口2163應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交財(cái)年翻就陽(yáng)IBW125rin薪刎鸚讓居值機(jī)城建翻教育酬』216:其他應(yīng)交款載靛版的口195,雷以25cp翱上月髓卷賺牖腦部出1002銀行存款9^00J002D07urDS呱胤E獺員鼾出差借差睇113：其佗底崎2.0G0DD21f126rD8叫涮3版員好出差借差旅費(fèi)1002轅行存款2JJD0J003、利用EXCEL軟件實(shí)現(xiàn)梅林機(jī)械加工廠的各類會(huì)計(jì)賬簿。(1)生成總分類賬和明細(xì)分類賬，要求利用EXCEL軟件中“數(shù)據(jù)|數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖”功能生成。表結(jié)構(gòu)分別如下：

ALUi1Lr1梅林機(jī)械加工廠急分類贓23數(shù)據(jù) n4科目代日科目名F月G日F年F求和項(xiàng)二借力金輒求和項(xiàng)：貸方金瓶51001庫(kù)存現(xiàn)金12?。5400.0061匯總400.U07905500.009匯總500.0091005600.001010匯總600.001111Oh颯9g0046,900.001211匯總%900.0046,900.00131205460.001412匯總460.001B1305240.001613匯總240.00171805700.001S.18匯總700.00193005800.00虬30匯總800.002112匯總46,900.00皿G00.00羽1002122|0517,060.00銀仃存款琮2匯總17,060.00Z43|05工000.00553匯總2,000.00AU一梅林機(jī)械加工廠明細(xì)分類賬3年（全部），45數(shù)據(jù) F口科目代▼科目名口明細(xì)科三月F1B"求和項(xiàng)：借方金施求和項(xiàng)二貸方金漸71131應(yīng)收賬款藍(lán)天1216137.592.00812匯總137.592.00g茜天匯總137,592.001211原材料甲342516,000.0016,000.00L600.00,3-12匯總16,000.0017,600.00,4甲匯總16,000.0017,600.00,5乙12S14152,000.0030,000.00,66,000.007,S12匯總6,000.0032,000.00,9：,：乙匯總6,000.0032,000.00ia丙122117,000.00?i12匯總17.000.00!2丙匯總17,000.00!3_!41243庫(kù)存商品A12繆3150,590.8176,800.0012匯總50,590.8176,800.00（2）動(dòng)態(tài)生成現(xiàn)金和銀行存款日記賬。利用EXCEL軟件的“自動(dòng)篩選”功能實(shí)現(xiàn)。（3）生成科目匯總表和科目余額表，要求利用EXCEL軟件中“數(shù)據(jù)|數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖”功能和數(shù)據(jù)鏈接生成。表結(jié)構(gòu)分別如下：

ABCD1梅林和械廠科目憶總表2年月（至W瘡 ,1黝 」"r45數(shù)據(jù) 日&科目代子三科目客稱 ?求利項(xiàng):借出克:頷求和項(xiàng)：貸■方金額710*1庫(kù)存現(xiàn)金4&&00.00SO..6OO.00810.02銀行仃-款120,700.00102,7S0.0091131應(yīng)收賬款137,592.00-01132壞賬推留397.9&1133其【應(yīng)收款4.aaa.?？凇?00.001212J1卜才料色000.0056,600.口口131243庫(kù).存商品皿59L1.S1135,X口□一口口141245存貨跌價(jià)準(zhǔn)備3；000.00151301待攤費(fèi)用600.00L000.00161501固定選產(chǎn)如，000.0017.13'1502累計(jì)析!□000.001911,理財(cái)產(chǎn)二,品幅fi872.6守9；872.。：&；191921待轉(zhuǎn)費(fèi)產(chǎn)價(jià)值1工000.00,1,2,000.0CJ202121應(yīng)付賬款17,000.007,U20.0021.2131預(yù)收賬款。0雙..￡155應(yīng)付職工薪酬240.00-6566.00232425216g稅費(fèi)13,345.3S59,714.S12165其侏【應(yīng)交款267.271,054.542191預(yù)提費(fèi)用3.000.00L000.0026飛111帝本公和8.LI4LI.LILIAEcD￡FG1梅林機(jī)械加工廠科目余藕衷2期初余穎本期發(fā)生領(lǐng)期末余瓶3會(huì)tm目借力貸方借方貸方借方貸方3聒癱21.^601：46,9000050,600.00l8r260.00b銀檸存款1.308,640.00120,7000010878000lr320r560.005其他貨而賁金7交易性金曷蟋產(chǎn)B應(yīng)收票據(jù)15nOOOJDl￡）：0.009應(yīng)收股利rID應(yīng)收賬款42nOOO.OD137,59200口9,5盼0。11外賬簿備@97.96897.961.2其他應(yīng)收款<OCOJD2.0JO.OO2;0U0,0013預(yù)付賬款配LLUJJ.^000.0014物資采購(gòu)15原材料97^000.0022,000.00品百口.00931/00.00IS庫(kù)存商品znO.OOOJO和，，如51j凝瞭00173J90S117存貨跌價(jià)準(zhǔn)備號(hào)川口no3.'0000IB研賽用5rOCO.OD^00001,000.004/00.0319長(zhǎng)期段權(quán)投贊600000600r0：0.002D固定費(fèi)產(chǎn)-.300.000.0：-20,300.004,220,000.0021累計(jì)折衛(wèi)1.020.000.0018.000.00；,038.?000022磴1■程23無(wú)形資產(chǎn)500,1）00.0：5CO?OOO.OQdll1弓rnfiAnniohnnAA4、利用EXCEL軟件實(shí)現(xiàn)梅林機(jī)械加工廠的各類會(huì)計(jì)報(bào)表。(1)生成資產(chǎn)負(fù)債表，利用EXCEL建立資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)，通過(guò)數(shù)據(jù)鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據(jù)，利用公式進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總等。表結(jié)構(gòu)分別如下：

ABcD￡FGH1賁產(chǎn)負(fù)使裝2曜制單位：據(jù)林機(jī)曲1工;一 和“年 山月 以日 單值二元3福產(chǎn)IT*加情及廝白者出命行2fc期初翻翔海韌±.語(yǔ)動(dòng)筌產(chǎn)克動(dòng)負(fù)債借而寄企1痂期信津426交器性金at生產(chǎn)2反襯索據(jù)437應(yīng)敝言庭5鹿制賽青448座收股利G技收於款45g巨收款就10國(guó)付職工薪av4810其地鹵收款11亶付晨利4S11國(guó)付慝聿12回交租量E013存貸16其他反利款5113件嫌費(fèi)用IT其出國(guó)受我5214一年內(nèi)更闊的羊麻品責(zé)產(chǎn)19座付利月5315及他激動(dòng)資產(chǎn)20理計(jì)生情5416流動(dòng)資產(chǎn)各滸21一年期期的羊麻動(dòng)值使5517長(zhǎng)期投資其他迢動(dòng)負(fù)僮5618長(zhǎng)期展積投蜜22涌動(dòng)負(fù)值合可5T19要期負(fù)情20長(zhǎng)期投貴吉計(jì)Z4長(zhǎng)期借強(qiáng)5021因定賽產(chǎn)莊村后養(yǎng)5022田定春產(chǎn)座小￡T長(zhǎng)期應(yīng)制款6023?：祟計(jì)圻舊28崔崎佳合計(jì)6224田寶赍產(chǎn)好值￡9福W疆正26?：固定重產(chǎn)被值涯寺30建演讀貸項(xiàng)6326固案皆產(chǎn)等族31U法吉計(jì)后427在愛(ài)工程32所有者權(quán)益2S固定爵產(chǎn)含諦35我收資本《股本、5529要車蜃積6630無(wú)感悔產(chǎn)及苴世球產(chǎn)里金金出6731無(wú)理亂產(chǎn)3G其中：核定強(qiáng)選金6032長(zhǎng)期待推至用3T未分配用闡6933其他長(zhǎng)鮑產(chǎn)30所有者權(quán)益合計(jì)70無(wú)感若產(chǎn)及苴出蜜產(chǎn)含計(jì)融36遞延稅項(xiàng)軀■任現(xiàn)效梏尊4H37境產(chǎn)苴計(jì)41負(fù)侯和所有者雙耕總計(jì)IS(2)生成利潤(rùn)表，利用EXCEL建立利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)，通過(guò)數(shù)據(jù)鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據(jù)，利用公式進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總等。表結(jié)構(gòu)分別如下：h B.C D1利潤(rùn)表2編制單位.梅林機(jī)械加工廠加皿年度 12月單位：元項(xiàng) 目 行次 本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)4一、營(yíng)業(yè)收入5?=營(yíng)業(yè)成本8營(yíng)業(yè)稅金及附加7銷售費(fèi)用S管理覆用g財(cái)務(wù)費(fèi)用10資產(chǎn)夠值損失11和！公允價(jià)值變動(dòng)損益12投資收益13二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)14加=營(yíng)業(yè)外收入15M=營(yíng)業(yè)外支出16三、利潤(rùn)總纏H浦：所得番費(fèi)用-四、凈利潤(rùn)

（3）生成現(xiàn)金流量表，利用EXCEL建立現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)，通過(guò)數(shù)據(jù)鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據(jù)，利用公式進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總等。表結(jié)構(gòu)分別如下:AE?C1理金流量表2編制單位.梅林機(jī)楂加工廠須口了年度單位：元3項(xiàng)目金鎮(zhèn)4一、整營(yíng)3S動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量5銷售商品或提供勞務(wù)唳到現(xiàn)金工收到稅費(fèi)返還收到的與經(jīng)哲亞普有關(guān)的其他現(xiàn)金8理會(huì)流入為計(jì)S購(gòu)粱商品、野受芳若支付的璟金16支付給職工以至為職工支付的國(guó)金11支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的與蹩譽(yù)轉(zhuǎn)劫有關(guān)的其他璟金13現(xiàn)金流出合計(jì)14豌薯精動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金薄量猙差15二、投資襦動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金藐量16收回接賈的收到的現(xiàn)金17眼惇投賈收益所收到的理金1S處置固定資產(chǎn)、無(wú)蔻資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期責(zé)產(chǎn)的現(xiàn)金建額19收到的與投貴店動(dòng)有關(guān)的其他現(xiàn)金20理金流入合計(jì)以購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期寬產(chǎn)支付的現(xiàn)金22投債的支付的魂金2$.支付的與投賽活動(dòng)有關(guān)的其他現(xiàn)金誕現(xiàn)金懿出臺(tái)計(jì)云投賀活動(dòng)產(chǎn)生的虞金流量得■26三、籌資菸動(dòng)產(chǎn)生的呢金潦量27唳收投赍所收到的現(xiàn)金2S借款所收到的現(xiàn)金29收到的與設(shè)寬活動(dòng)有關(guān)的其他原金30現(xiàn)金施入合計(jì)31償還債薯所支付的現(xiàn)金地分配股利］利澗、償忖利息所立司的現(xiàn)金S3支村的與籌資活動(dòng)有關(guān)的苴地現(xiàn)金34現(xiàn)金藻出合計(jì)35壽遹活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金蘢量錚36四、匯率變動(dòng)對(duì)用金的影響37nn五、現(xiàn)金盍量讒原案例二（要求所有小組的上市公司案例都不同）（案例二完成的內(nèi)容在同一個(gè).XLS文件內(nèi)）1、選擇國(guó)內(nèi)某上市公司，選取其2008年度和2009年度財(cái)務(wù)報(bào)表資料（先按照案例一中兩張報(bào)表的格式轉(zhuǎn)錄為EXCEL格式），利用EXCEL軟件進(jìn)行08、09年度財(cái)務(wù)狀況分析，包括財(cái)務(wù)比率分析、趨勢(shì)分析（結(jié)合近3?5年，完成主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)變化趨勢(shì)圖）、杜邦分析，通過(guò)數(shù)據(jù)鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據(jù)，利用公式進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總等，最后分析出該公司近期財(cái)務(wù)狀況并做出預(yù)測(cè)。范例如下：

*ED1財(cái)務(wù)比率2007加062 變現(xiàn)能力比率愈淵匕率消動(dòng)鍛產(chǎn)溫母貨技2.012.094座動(dòng)七率t黃市黃金墳易性金時(shí)^產(chǎn)也雌款他取獲據(jù)＞0.680.BE56二.長(zhǎng)期負(fù)債比率T費(fèi)產(chǎn)負(fù)債率0我鐵總醯，蜜產(chǎn)總穗28.26%2T.G第S產(chǎn)權(quán)比起負(fù)債總跟淅存者根益總繳39,3弊36.99K9有形賃產(chǎn)債步率；龕橫原翻￡斯有者屈-潮嘴產(chǎn)凈柩J刎，T隔3S.「電10已獲利息督教二息稅前利澗跑超費(fèi)用15,0021.001112 資產(chǎn)管理比率13存貨周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)修料平均棄黃2.382.T314應(yīng)收嶷款周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)教人/平均的世雕款16.3115,GT15流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)優(yōu)儲(chǔ)平均流域簧產(chǎn)2.632.G516總費(fèi)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率管讓世人庫(kù)均演產(chǎn)總藕0.920.941718四，d就利能力比率19營(yíng)世利潤(rùn)率黃亞利海佬業(yè)出入22J值號(hào)3.警20起銃產(chǎn)報(bào)酬率息稅首科洞/平均憤產(chǎn)息趣19.57421.。然21凈驗(yàn)產(chǎn)收益率津利潤(rùn)田應(yīng)凈誨產(chǎn)15.2普16.44M.&： .V-.J.g- If .H1 .1比較資產(chǎn)負(fù)債表2 探制單粒工MX公司 HOE年H為31日 單位?萬(wàn)元3 資產(chǎn)SCOT電假和所有者權(quán)濫20072QU5初1資產(chǎn).端動(dòng)負(fù)債：5貨幣資金領(lǐng)。工駐、*。4.m箱期借款5,30010,酬12,00010.0056交易忖金融資產(chǎn)剛2」修1心5,0W應(yīng)時(shí)叫款1,2閥5.2器〕吩10嚼7應(yīng)收賬款3」。5.6511.20D6.0度預(yù)收賬款如01.TM300LS明預(yù)忖賬款Y00.30%400.20*其他應(yīng)付款1前0.43KL000.5州￥存藁邑20022.61%%,00020,DSi范地負(fù)債合計(jì)%0州17.3M3,aooIT.0g其他就動(dòng)資產(chǎn)加0.35*600.3慎非常動(dòng)負(fù)債?值就資產(chǎn)合計(jì)當(dāng)UbtJ35.00%,is100樂(lè)網(wǎng)長(zhǎng)期借款2,5M10.87,2,00010.OM非湖］資產(chǎn)：非蕊動(dòng)負(fù)債合計(jì)比5州1(1.冊(cè)2,0U010.009持有至到期按資40。1.74%4002.。強(qiáng)負(fù)情合計(jì)6.500源2M5.4002Y.0M固定資產(chǎn)14t瓶瞅87>1.S,制。犯耐所有君權(quán)益：尢形賁產(chǎn)涮2.3穌S002.即1實(shí)收費(fèi)本〔或股本）1比皿052.17^I?.,0006口一0四三綠動(dòng)資產(chǎn)含計(jì)14,950&5.00ML2d,900祝弼盈余公積1/6前6.中德1,6008.。居未登配版￡”州12.6111,0005.Q0?所有者粗益含It電5M71.7?14,60073.0居隘產(chǎn)我計(jì)23.0001no.Oflt徵0001no.sm中情及所有者權(quán)君合計(jì)鷲.QM100.0M現(xiàn)DOD100.00?ABDE"1比較利潤(rùn)表2編制單位,XX公司 2007年度 單粒，萬(wàn)元-3項(xiàng) 目200720064一、營(yíng)業(yè)收入21,200100.00%1丸800100.00%5演.營(yíng)業(yè)成本12,40058.49%1及90057.g“6營(yíng)業(yè)稅金及附隨1,200R一66,L0K0b.74%7銷售費(fèi)用