2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力?？寄M試題(全優(yōu))

2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力模考模擬試題(全優(yōu))單選題（共100題）1、公司申請其股票公開轉讓的，董事會應當依法就股票公開轉讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議必須經（）以上通過。A.出席會議的股東所持表決權的2／3B.全體股東所持表決權的2／3C.出席會議的股東所持表決權的1／2D.全體股東所持表決權的1／2【答案】A2、以下關于持續(xù)督導期間的說法正確的有（）。A.上市公司收購，從收購完成之日起12個月B.上市公司重大資產重組，從證監(jiān)會核準重組之日起1個完整會計年度C.持續(xù)督導期間，實際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導期間應延長1年D.上海證券交易所上市公司，法定持續(xù)督導期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進行督導【答案】D3、有限公司股東有權不用書面請求直接查閱的資料有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C4、甲股份有限公司2015年實現(xiàn)凈利潤500萬元，該公司2015年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項中，會影響其年初未分配利潤的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A5、甲證券投資咨詢機構擬申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格，根據(jù)《財務顧問管理辦法》，下列情形構成障礙的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】A6、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網上網下初始發(fā)行比例為4：6，網上網下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網下投資者申購60000萬股，下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B7、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內容與格式準則第7號——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報告書》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C8、以下關于保薦機構對深交所上市公司現(xiàn)場檢查說法正確的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結果為C，保薦機構和保薦代表人應當至少每季度對上市公司進行一次定期現(xiàn)場檢查【答案】B9、承租人甲公司與出租人乙公司于2×19年1月1日簽訂了為期3年的設備租賃合同。每年的租賃付款額為50萬元，在每年年末支付。甲公司確定租賃內含利率為4%。在租賃期開始日，甲公司按租賃付款額的現(xiàn)值所確認的租賃負債為120萬元。不考慮其他因素，2×19年12月31日租賃負債的賬面價值為（）萬元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】D10、2015年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉換公司債券，發(fā)行價為106億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為9％。假設（P/F，3，9％）＝0.8，（P/A，3，9％）＝3，假定不考慮其他相關因素，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】A11、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護機制具體包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A12、上市公司發(fā)行股份購買資產并同時募集部分配套資金，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A13、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價款，下列各項符合要求的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C14、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務問答——關于掛牌條件適用若干問題的解答（二）》，下列關于涉軍企事業(yè)單位申請掛牌的說法，錯誤的是（）。A.未取得武器裝備科研生產許可的企事業(yè)單位掛牌交易，豁免辦理涉密信息披露審查B.涉軍企事業(yè)單位的改制、重組及在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌交易，需進行軍工事項審查，并取得國防科工局等部門的審查意見C.為涉軍企事業(yè)單位提供推薦、審計、法律、評估等服務的中介機構，應具有從事軍工涉密業(yè)務咨詢服務資格D.涉軍企事業(yè)單位在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌交易，公司章程中應包含軍工事項特別條款【答案】A15、某公司于2008年1月1日為構建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當日開工建設，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬元購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬元，該專門借款2008年可資本化的金額為（）。A.160萬元B.200萬元C.250萬元D.400萬元【答案】C16、某有限責任公司有四個股東甲、乙、丙、丁，持股比例為4：3：2：1，丁欲將其股權作價10萬元對外轉讓，則以下行為符合法律規(guī)定的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D17、以下哪些屬于公司必須登記的事項（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D18、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000萬元現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權；取得當日，A公司可辨認凈資產賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例將為20％，剩余20％股權的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權，但對A公司仍存在重大影響；處置當日，A公司可辨認凈資產賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A19、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)的情形?（）A.經政府批準進行國有資產無償劃轉，導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％B.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓其在該公司中所擁有的權益C.收購人與出讓人能夠證明本次轉讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】D20、以下關于股東大會決議的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D21、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關規(guī)定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5％股份的自然人C.上市公司控股股東D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】D22、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業(yè)收入超過A公司2009年度營業(yè)收入的50%，但未達到100%；乙公司2009年末資產總額超過B公司2009年末資產總額的100%；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20%，但未達到50%；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30%，但未達到50%。不考慮其他因素，以下申報IPO的時間正確的有（）。A.A公司于2010年3月申報B.B公司于2011年3月申報C.C公司于2010年3月申報D.D公司于2010年6月申報【答案】D23、下列關于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C24、下列關于上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券的表述中正確的是（）。A.所有上市公司開發(fā)行可轉換公司債券均應由第三方提供擔保B.上市商業(yè)銀行可以作為上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券的擔保人C.證券公司可以作為上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券的擔保人D.證券投資基金的基金財產可以為上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券提供擔?！敬鸢浮緽25、依據(jù)國家發(fā)展改革委辦公廳發(fā)布的《綠色債券發(fā)行指引》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C26、某上市公司發(fā)行股票時公布了盈利預測報告，結果盈利實際實現(xiàn)情況較預測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A27、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》，在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購完成后（）個月內不得轉讓。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】A28、首次公開發(fā)行股票采用詢價方式，下列關于網下初始發(fā)行比例的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C29、根據(jù)《上市公司治理準則》的規(guī)定，上市公司控股股東不得（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D30、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。則發(fā)行債券時應付債券的初始確認金額為（）萬元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B31、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，發(fā)行人存在下列（）情形的，中國證監(jiān)會視情節(jié)輕重，采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、六個月至一年內不接受發(fā)行人公開發(fā)行證券相關文件的監(jiān)管措施。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D32、下列關于上市公司利潤分配的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C33、上市公司董事會應根據(jù)股東大會的授權，在收到中國證監(jiān)會不予核準的決定后（），就是否修改或終止本次重組方案做出決議。A.10日內B.30日內C.6個月內D.12個月內【答案】A34、以下事項中，構成同一控制下企業(yè)合并的有（）。A.甲公司發(fā)行股份購買控股股東乙的辦公樓B.乙公司是甲公司子公司，甲公司購買乙公司的少數(shù)股權C.甲公司2019年1月1日投資設立A公司，為全資子公司，2019年2月1日從獨立第三方購入B公司，持有B公司100％股權，能夠決定B公司的財務及生產經營決策，2020年1月1日，A公司支付現(xiàn)金從甲公司處購入B公司100％股權，購入后A公司可對B公司實施控制D.A公司和B公司均為甲公司直接投資的全資子公司，成立均1年以上，2020年4月1日A公司以直接支付現(xiàn)金方式從甲公司處取得B公司全部股權，B公司仍持續(xù)經營【答案】D35、關于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D36、銷售商品時又簽訂了售后回購協(xié)議，如果沒有滿足收入確認的各項條件，企業(yè)不應將其確認為收入。這一做法所遵循的會計信息質量的要求是（）。A.及時性B.可比性C.可靠性D.實質重于形式【答案】D37、關于遞延所得稅，以下說法正確的是（）。A.資產的賬面價值大于計稅基礎時，應確認遞延所得稅負債B.負債的賬面價值小于計稅基礎時，應確認遞延所得稅資產C.資產負債表上資產和負債的賬面價值和計稅基礎的差異都是暫時性差異D.當期的所得稅和遞延所得稅都記人當期的所得稅費用【答案】C38、某外國法人投資者認購境內上市公司甲公司的非公開發(fā)行股票，甲公司主營公共航空運輸，控股股東為非國有股東，根據(jù)《外商投資準入特別管理措施（負面清單）》和《外國投資者對上市戰(zhàn)略投資管理辦法》，下列說法中正確的是（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D39、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產重組審核規(guī)則》，下列關于審核機構審核的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B40、下列關于上交所網上按市值申購的說法正確的有（）A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應當減去客戶融資金額B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網上申購日(T日)前兩個交易日(T-2日)曰中為準D.投資者T-1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】B41、對于深主板，關于業(yè)績快報和業(yè)績預告說法正確的有（）。A.如果2月底預計第一季度扭虧，可以在披露年報的同時披露一季度業(yè)績預告B.業(yè)績預告的內容是盈利金額區(qū)間C.中小板上市公司，如果發(fā)現(xiàn)實際業(yè)績與業(yè)績快報差異超過10%，應刊登業(yè)績快報更正公告，上市公司和董事長需道歉D.2013年1月應該披露2012年業(yè)績快報【答案】B42、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉換公司債券業(yè)務細則》，向特定對象發(fā)行可轉債轉股的，所轉股票自可轉債發(fā)行結束之日起（）個月內不得轉讓。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】D43、創(chuàng)業(yè)板上市公司2014年半年報，出現(xiàn)以下情形，應當進行業(yè)績預告的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B44、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關于歷次募集資金運用的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B45、根據(jù)《上海證券交易所上市公司內部控制指引》，公司應制定內部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D46、下列對上市公司內核小組成員要求，正確的有()。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C47、以下關于發(fā)行保薦工作報告的要求和主要內容的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A48、下列有關編制中期財務報告的表述中，符合會計準則規(guī)定的是（）。A.中期財務報告會計計量以本報告期期末為基礎B.在報告中期內新增子公司的，中期末不應將新增子公司納入合并范圍C.中期財務報告會計要素確認和計量原則應與年度財務報告相一致D.中期財務報告的重要性判斷應以預計的年度財務報告數(shù)據(jù)為基礎【答案】C49、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）A.最近2年連續(xù)虧損B.最近1個會計年度年末凈資產為負C.最近1個年度的財務會計報告被注冊會計師出具否定意見的審計報告D.在法定披露期限屆滿之日起1個月內仍未披露年度報告或者半年度報告【答案】B50、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，首次公開發(fā)行股票的下列情形中，應當中止發(fā)行的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A51、A公司將專利技術無形資產與B公司交換取土地使用權。A公司無形資產賬面價值1800萬，公允價值2800萬，另支付200萬元補價；B公司土地使用權公允價值3000萬，賬面價值2000萬。假設不考慮稅收等其他因素，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C52、A公司于2010年12月30日以8000萬元取得對B公司70%的股權，能夠對B公司實施控制，A公司與B公司無關聯(lián)關系，取得投資時B公司可辨認凈資產公允價值為10000萬元；2011年12月25日，A公司又以3500萬元自B公司其他股東處取得B公司30%的股權，該日B公司可辨認凈資產自購買日開始持續(xù)計算的公允價值為11000萬元。則2011年末，A公司應在合并報表中確定商譽為（）。A.500萬元B.1200萬元C.1000萬元D.1500萬元【答案】C53、A上市公司2012年末，未分配利潤0、盈余公積500萬元、資本公積800萬元（其中資本溢價500萬元），經股東大會批準，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D54、在有投資關系的情況下，下列項目中，應納入母公司的合并財務報表的合并范圍的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B55、2020年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1．2萬元。2020年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2020年12月31日市場銷售價格為每臺0．90萬元，預計銷售稅費均為每臺0．10萬元。則B公司2020年12月31日應計提存貨跌價準備為（）萬元。A.0B.40C.200D.100【答案】A56、外國投資者以股權并購境內公司所涉及的境內外公司的股權，應符合以下（）條件。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅲ【答案】D57、下列屬于加快和簡化審核類企業(yè)債券的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A58、個人投資者可以進行哪些債券投資?（）A.Ⅰ.ⅡB.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C59、某公司擬在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，以下要求正確的有（）。A.發(fā)行人只能經營一種業(yè)務B.發(fā)行人最近三年主營業(yè)務沒發(fā)生變更C.發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級管理人員沒發(fā)生重大變化D.發(fā)行人最近兩年實際控制人沒有發(fā)生變更【答案】D60、根據(jù)環(huán)境保護部《關于改革調整上市環(huán)保核查工作制度的通知》的規(guī)定，以下關于上市公司環(huán)保核查的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B61、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬股收購了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬股收購了非同一控制下的丙企業(yè)的100％，2009年當年三企業(yè)實現(xiàn)利潤情況如下：甲企業(yè)實現(xiàn)凈利潤300萬元（合并乙丙）；其中乙企業(yè)實現(xiàn)50萬元（其中4月1日后30萬元），丙企業(yè)實現(xiàn)120萬元（7月1日后100萬元）。甲企業(yè)年初的總股本為1000萬股，則基本每股收益為（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】C62、關于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B63、甲公司有A產品1000件，單位成本為I元，甲公司與乙公司簽訂了產品銷售合同．約定由甲公司銷售A產品500件給乙公司，合同單價為1．2元，A市場銷售價格為每件0．90元，預計每件A產品銷售稅費為0．1元，則A產品應提取的跌價準備為（）元。A.100B.50C.0D.200【答案】A64、甲上市公司2012年的財務報告批準報出日為2013年4月26日。該公司對下列發(fā)生在2013年1月1日至4月25日的事項的會計處理中，正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B65、企業(yè)當年發(fā)生的下列會計事項中，需要調整年初未分配利潤的有（）A.因持股比例上升長期股權投資的核算由成本法改為權益法B.將應收賬款壞賬準備計提比例由20％降為5％C.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權平局法改為先進先出法D.將無形資產的攤銷年限由5年改為8年E.經營租賃設備租賃期屆滿又采用融資租賃方式簽訂續(xù)簽合同，由經營租賃變更為融資租賃F.企業(yè)以前沒有建造合同業(yè)務，當年簽訂一項建造合同為另一企業(yè)建造廠房，對該項建造合同采用完工百分比法確認收入【答案】A66、A上市公司2018年6月12日召開股東大會審議通過了發(fā)行股份購買資產方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權。B公司90%的股權交易價格為18億元，剩余的10%股權由自然人丁持有，不參與本次交易，同時A公司募集配套資金3億元。下列各項交易相互獨立，不考慮其他因素，關于本次方案調整是否構成重大調整的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C67、某上市公司業(yè)績快報中的財務數(shù)據(jù)和指標與相關定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標差異幅度達到一定的標準時，上市公司應當以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認定標準是（）。[2016年5月真題]A.40％以上B.30％以上C.20％以上D.10％以上【答案】C68、根據(jù)《關于進一步增強企業(yè)債券服務實體經濟能力嚴格防范地方債務風險的通知》，以下說法正確的是（）。A.申報企業(yè)可以要求或接受地方政府及其所屬部門為其市場化融資行為提供擔?；虺袚鷥攤熑蜝.嚴禁將儲備土地使用權計入申報企業(yè)資產C.信用評級機構應當基于企業(yè)財務和項目信息等開展評級工作，在企業(yè)為國有獨資的情況下，可以將申報企業(yè)信用與地方政府信用掛鉤D.募投項目不得取得投資補助、運營補貼、財政貼息等財政資金支持E.純公益性項目可以作為募投項目申報企業(yè)債券【答案】B69、甲上市公司于2012年3月公布了該公司2011年年度報告，根據(jù)規(guī)定，在報告中應提供截至報告期末公司前3年的主要會計數(shù)據(jù)和財務指標，這些數(shù)據(jù)和指標主要包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D70、通過下列措施可以提高銷售息稅前利潤率的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A71、以下關于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D72、關于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是（）。A.證券公司應在短期融資券發(fā)行前和存續(xù)期間履行信息披露義務B.證券公司應于兌付日前5個工作日發(fā)布兌付公告C.對短期融資券存續(xù)期間發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應第一時間向證監(jiān)會報告D.證券公司不得以自己發(fā)行的短期融資券為標的資產進行債券交易，但依據(jù)有關規(guī)定或合同進行提前贖回的除外【答案】C73、根據(jù)《信息披露違法行為行政責任認定規(guī)則》，以下不屬于應認定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。A.未直接參與信息披露違法行為B.在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構報告D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】B74、可轉換公司債券，面值100元，轉換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元/股，則以下說法正確的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D75、2016年4月，甲公司發(fā)行股份購買資產，聘請某證券公司作為其獨立財務顧問，則下列影響該證券公司作為獨立財務顧問的情形的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B76、某企業(yè)去年的稅后經營凈利率為5.73％，凈經營資產周轉次數(shù)為2.17；今年的稅后經營凈利率為4.88％，凈經營資產周轉次數(shù)為2.88，去年的稅后利息率為6.5％，今年的稅后利息率為7％。若兩年的凈財務杠桿相同，今年的權益凈利率比去年的變化趨勢為（）。A.上升B.不變C.下降D.難以確定【答案】A77、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的相關規(guī)定，下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)督導的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C78、甲公司只生產一種產品，變動成本率60％，盈虧臨界點作業(yè)率30％，那么息稅前經營利潤率為（）。A.18％B.28％C.42％D.12％【答案】B79、2014年度，甲公司發(fā)生的相關交易事項如下，其會計處理正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A80、創(chuàng)新層掛牌公司出現(xiàn)下列（）情形之一的，全國股轉公司將其調出創(chuàng)新層。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B81、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形：(1)存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬元；(2)固定資產處置凈損失50萬元；(3)債務重組損失20萬元；(4)收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元；(5)可供出售的金融資產因公允價值上升，發(fā)生公允價值變動50萬元；(6)存貨跌價準備轉回100萬元。則以下說法正確的有（）。A.IB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A82、關于創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券的條件，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B83、下列關于會計估計說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B84、我國投資性主體開展境外投資，應當履行境外投資項目核準或備案手續(xù)。根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C85、下列有關存貨監(jiān)盤的說法中，正確的是（）。A.注冊會計師主要采用觀察程序實施存貨監(jiān)盤B.注冊會計師在實施存貨監(jiān)盤過程中不應協(xié)助被審計單位的盤點工作C.由于不可預見的情況而導致無法在預定日期實施存貨監(jiān)盤，注冊會計師可以實施替代審計程序D.注冊會計師實施存貨監(jiān)盤通?？梢源_定存貨的所有權【答案】B86、某公司2014年末凈資產為100億元，近三年平均可分配利潤為2．5億元。公司擬申請發(fā)行企業(yè)債券，項目投資總額為45億元，假設本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）A.27億元B.31.5億元C.40億元D.50億元【答案】B87、甲房地產公司于2013年1月1日將一棟商品房對外出租并采用公允價值模式計量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時候，該商品房的成本為2000萬元，公允價值為2200萬元。2013年12月31日，該商品房的公允價值為2150萬元。甲公司2013年應確認的公允價值變動損益為（）萬元。[2015年9月真題]A.損失50B.收益150C.收益100D.損失100【答案】A88、不考慮其他因素，下列關于租賃的會計處理的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B89、金融類以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A90、某外國投資者協(xié)議購買境內公司股東的股權，將境內公司變更為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊資本為700萬美元。根據(jù)外國投資者并購境內企業(yè)的有關規(guī)定，該外商投資企業(yè)的投資總額的上限是（）。A.1000萬美元B.1400萬美元C.1750萬美元D.2100萬美元【答案】C91、以下文件中，需要在申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時申報，而在申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市時不予申報的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B92、乙公司是投資性主體，丙、丁是其兩個子公司，其中丙公司為乙公司的投資活動提供管理服務，丁公司為做市轉讓的新三板掛牌公司，不為乙公司的投資活動提供管理服務，甲公司為乙公司的母公司，屬于非投資性主體，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D93、結構化主體，是指在確定其控制方時沒有將表決權或類似權利作為決定因素而設計的主體，結構化主體通常具有下列（）特征中的多項或者全部特征。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D94、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)股票掛牌業(yè)務操作指南》的規(guī)定，辦理掛牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。A.財務報表及審計報告B.公司章程C.招股說明書D.法律意見書【答案】C95、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權利()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B96、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定》，資產支持證券投資者享有的權利包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、Ⅴ【答案】C97、科創(chuàng)板發(fā)行人首次公開發(fā)行股票經中國證監(jiān)會同意注冊并完成股份公開發(fā)行后，向上交所提出股票上市申請的，應當提交的文件不包括（??）。A.上市申請書B.首次公開發(fā)行結束后發(fā)行人全部股票已經中國證券登記結算有限責任公司上海分公司登記的證明文件C.首次公開發(fā)行結束后，具有執(zhí)行證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所出具的驗資報告D.會計師或律師出具的專業(yè)意見書E.發(fā)行人、控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員根據(jù)本規(guī)則要求出具的證明、聲明及承諾【答案】D98、下列事項中，有助于提高企業(yè)短期償債能力的是（）。A.利用短期借款增加對流動資產的投資B.為擴大營業(yè)面積，與租賃公司簽訂一項新的長期房屋租賃合同C.補充長期資本，使長期資本的增加量超過長期資產的增加量D.提高流動負債中的無息負債比率【答案】C99、下列債券必須提供擔保的有（）。A.ⅠB.ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B100、根據(jù)《證券法》和《國家發(fā)展改革委關于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關事項的通知》的要求，公開發(fā)行企業(yè)債券應符合的條件有（）。A.ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C多選題（共50題）1、以下是上市公司不得公開發(fā)行證券的情形有（）A.擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正B.最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責C.上市公司及其控股股東最近12個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為D.現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調查【答案】ABC2、個人取得保薦代表人資格后，應當持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關條件，以下情形中，中國證監(jiān)會可直接撤銷其保薦代表人資格有（）A.負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆誃.受到稅務的行政處罰C.受到中國證監(jiān)會的行政處罰D.證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書已被吊銷E.未定期參加保薦代表人年度業(yè)務培訓【答案】CD3、證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構出現(xiàn)以下哪些情形時，會導致其不得擔任財務顧問（）A.最近36個月內存在違反誠信的不良記錄B.最近36個月內因涉嫌違法違規(guī)經營正在被調查C.最近24個月內因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到中國證券業(yè)協(xié)會的紀律處分D.最近24個月內存在違反誠信的不良記錄【答案】BCD4、公司提供2009年3季報，應當披露的報表包括（）A.2009年9月30日的資產負債表和2008年12月31日的資產負債表B.2009年9月30日的資產負債表和2008年9月30日的資產負債表C.2009年1-9月的利潤表和2008年1-9月份的利潤表D.2009年7-9月的利潤表和2008年7-9月份的利潤表E.2009年1-9月的現(xiàn)金流量表和2008年1-9月份的現(xiàn)金流量表F.2009年7-9月的現(xiàn)金流量表和2008年7-9月份的現(xiàn)金流量表【答案】ACD5、某公司2013年度的資產凈利率為20％，2013年初和2013年末的產權比率均為1．5，則以下說法正確的有（）A.該公司2013年度的權益凈利率為40％B.該公司2013年度的權益凈利率為50％C.該公司2013年末的資產負債率為60％D.該公司2013年末的資產負債率為40％【答案】BC6、甲公司于2008年11月接受一項產品安裝任務，提供勞務的交易結果能夠可靠計量，預計安裝期14個月，合同總收入200萬元，合同預計總成本為158萬元。至2009年底己預收款項160萬元，余款在安裝完成時收回，至2009年12月31日實際發(fā)生成本152萬元，預計還將發(fā)生成本8萬元。2008年己確認收入80萬元，則以下說法正確的是（）A.甲公司該2009年度應確認收入為190萬元B.甲公司2009年度應確認收入為110萬元C.甲公司2009年度應確認收入為78萬元D.甲公司應采用完工百分比法確認提供勞務收入【答案】BD7、保薦總結報告書應當包括（）A.發(fā)行人控股股東的基本情況B.履行保薦職責期間發(fā)生的重大事項及處理情況C.對發(fā)行人配合保薦工作情況的說明及評價D.對證券服務機構參與證券發(fā)行上市相關工作情況的說明及評價【答案】BCD8、下列各項中，屬于籌資活動產生的現(xiàn)金流量的有（）。A.支付的現(xiàn)金股利B.取得短期借款收到的現(xiàn)金C.增發(fā)股票收到的現(xiàn)金D.償還公司債券支付的現(xiàn)金E.購入固定資產支付的現(xiàn)金【答案】ABCD9、下列有關存貨會計處理的表述中，正確的有（）。A.因自然災害造成的存貨凈損失，計入營業(yè)外支出B.因非貨幣性資產交換換出存貨結轉的已計提存貨跌價準備，不沖減當期資產減值損失C.一般納稅人進口原材料交納的增值稅，計入相關原材料的成本D.結轉商品銷售成本時，應將相關存貨跌價準備結轉調整主營業(yè)務成本【答案】ABD10、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）A.股東名冊B.股東大會會議記錄C.董事會會議記錄D.監(jiān)事會會議決議E.會計賬簿【答案】ABD11、以下屬于在預計負債計量時需要考慮的因素有（）A.最佳估計數(shù)的確定B.預期可以獲得的補償C.風險和不確定性D.貨幣的時間價值E.預期處置相關資產形成的利得【答案】ABCD12、以下什么情況下需計提金融資產減值準備（）A.發(fā)生嚴重財務困難B.利息支付違約、逾期C.發(fā)生重大財務困難，金融資產無法在活躍市場繼續(xù)交易D.經濟環(huán)境發(fā)生重大不利變化，可能無法收回投資成本【答案】ABCD13、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權，投資時乙公司可確認凈資產的公允價值為500萬元。2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現(xiàn)的凈利潤50萬元，持有可供出售金融資產的公允減值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉讓A公司60％股權，轉讓后，甲公司持有A公司40％的股權，當日公允價值為320萬元，甲公司能對A公司實施重大影響，假定乙公司未進行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）A.甲公司個別報表中，由于上述交易應確認股權處置收益180萬元B.甲公司合并報表中，由于上述交易應確認投資收益150萬元C.轉讓日甲公司個別報表中持有的A公司長期股權投資賬面價值為270萬元D.轉讓日甲公司合并報表中持有的A公司股權的賬面價值為320萬元【答案】BCD14、下列各項中，屬于約束性固定成本的有（）。A.管理人員薪酬B.折舊費C.職工培訓費D.研究開發(fā)支出【答案】AB15、以下情形，應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理的有（）A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果；C.一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；D.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。E.交易對方是同一方或相同多方【答案】ABCD16、下列關于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作的說法符合規(guī)定的是（）A.創(chuàng)業(yè)板董事長可擔任薪酬與考核委員會召集人：B.董事會成員6名，其中4名高管：C.董秘由財務負責人兼任：D.董事會專門委員會未設戰(zhàn)略委員會和提名委員會：E.財務總監(jiān)擔任審計委員會召集人?！敬鸢浮緾D17、下列關于上市公司股份鎖定期的說法正確的有（）A.控股股東持有的首次公開發(fā)行股票前己發(fā)行股份，應鎖定36個月B.國外戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份，應鎖定36個月C.境內戰(zhàn)略投資者認購上市公司非公開發(fā)行的股份，應鎖定36個月D.戰(zhàn)略投資者網下配售首次公開發(fā)行的股票，應鎖定36個月E.上市公司董事認購本公司公開發(fā)行的股票，無鎖定限制【答案】ABC18、以下關于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關聯(lián)交易信息披露的說法，符合相關規(guī)定的有（）A.出售股權，交易標的最近一個會計年度的凈利潤為5000萬元，占上市公司最近一個會計年度凈利潤的8％，該項交易無須披露B.債務重組，交易產生利潤為2500萬元，占上市公司最近一個會計年度凈利潤的55％，該項交易除應當及時披露外，還應當提交股東大會審議C.簽訂委托經營合同，交易的成交金額為25000萬元，占上市公司最近一期經審計凈資產的60％，該項交易除應當及時披露外，還應當提交股東大會審議D.收購資產，交易標的在最近一個會計年度的營業(yè)收入為900萬元，占上市公司最近一個會計年度營業(yè)收入的12％以上，該項交易應當及時披露【答案】ABCD19、下列項目中，應計入存貨成本的有（）。A.商品流通企業(yè)在采購商品過程中發(fā)生的運輸費B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造費用C.在生產過程中為達到下一個生產階段所必需的倉儲費用D.存貨的加工成本E.企業(yè)采購用于廣告營銷活動的特定商品【答案】ACD20、主板上市公司，以下不可以進行非公開發(fā)行的有（）A.上市公司權益被控股股東嚴重侵害尚未解除；B.對外違規(guī)擔保尚未解除；C.現(xiàn)任監(jiān)事近12月被交易所譴責：D.最近1年被出具保留、否定或無法表示意見審計報告，進行重大資產重組【答案】AB21、下列關于借款費用資本化的暫?；蛲Ｖ沟谋硎鲋?，正確的有（）A.購建固定資產過程中發(fā)生非正常中斷，并且非連續(xù)中斷時間累計達3個月，應當暫停借款費用資本化B.購建固定資產過程中發(fā)生正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，應當暫停借款費用資本化C.在購建固定資產過程中，某部分固定資產己達到預定可使用狀態(tài)，且該部分固定資產可供獨立使用，則應停止該部分固定資產的借款費用資本化D.在購建固定資產過程中，某部分固定資產已達到預定可使用狀態(tài)，雖該部分固定資產可供獨立使用，但仍需待整體完工后停止借款費用資本化E.在購建固定資產過程中，某部分固定資產雖已達到預定可使用狀態(tài)，但必須待整體完工后方可使用，則需待整體完工后停止借款費用資本化【答案】C22、下列交易屬于非貨幣性資產交換的是（）A.甲企業(yè)用賬面價值100萬的持有至到期投資換取乙公司的無形資產，乙公司的無形資產價值102萬元B.乙公司為甲公司的全資子公司，現(xiàn)甲公司以持有乙公司100％的股權，與丙公司的股東交換其持有的丙公司60％的股權C.甲公司與乙公司同為丙公司的控股子公司，現(xiàn)甲公司以一臺設備與乙公司一項專利交換，設備的公允價值為80萬元，甲公司另向乙公司支付補價20萬元D.甲企業(yè)用公允價值200萬元的房產換取乙公司的機器設備，并收到補價32萬元。E.丙公司向紅十字會捐贈叉車10輛F.甲公司年終時將公司存貨作為股利發(fā)放給股東【答案】CD23、以下屬于工作底稿的內容及關于工作底稿的說法正確的有（）A.保薦機構對發(fā)行人客戶、供應商、工商、等部門進行相關訪談的訪談記錄B.保代為保薦項目建立的盡調日志C.發(fā)行過程中的詢價記錄D.工作底稿應至少保存10年【答案】ABCD24、下列債權人未接到通知書可以自公告之日起45日內要求公司清償債務或提供擔保的有（）A.吸收合并B.新設合并C.減資D.分立【答案】ABC25、股份公司以下情形中應當召開臨時股東大會的有（）A.董事會提議B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事提議D.單獨或合并持有公司10％以上表決權股份的股東提議E.公司未彌補的虧損達到注冊股本總額的i／3時【答案】AD26、關于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，下列說法正確的有（）A.發(fā)行人只能經營一種業(yè)務B.發(fā)行人最近三年主營業(yè)務沒發(fā)生變更C.發(fā)行人最近兩年董事、高管沒發(fā)生重大變化D.發(fā)行人最近兩年實際控制人沒發(fā)生變更【答案】CD27、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）A.某國有企業(yè)，屬于省國資委下屬上市公司，某中央企業(yè)通過受讓該國有企業(yè)股權，成為控股股東B.在一個上市公司中擁有權益的超過該公司已發(fā)行股份的30％，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內增持不超過該公司已發(fā)行的2％的股份C.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓D.收購人與出讓人能夠證明本次轉讓是在同一實際控制人控制的不問主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化【答案】CD28、關于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）A.資本公積金不得用于彌補公司的虧損B.法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉增前公司實收資本的百分之二十五C.公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。D.公司彌補虧損后應從稅后利潤中提取10％的法定公積金；【答案】ACD29、A為某股份公司經理，下列可由A決定的事項是（）A.決定設立某部門B.制定《某部門工作規(guī)程》C.任命某部門負責人D.批準公司的《募集資金管理制度》【答案】BC30、境外法人機構擬以協(xié)議方式收購上市公司，依據(jù)《上市公司收購管理辦法》，應向證監(jiān)會提交的文件有（）A.其控股股東、實際控制人最近2年未變更的說明；B.財務顧問出具的收購人符合對上市公司進行戰(zhàn)略投資的條件、具有收購上市公司能力的核查意見C.收購人接受中國司法、仲裁管轄的聲明D.基于收購人的實力和從業(yè)經驗對上市公司后續(xù)發(fā)展計劃可行性的說明【答案】ABCD31、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發(fā)行證券并在主板上市當年凈利潤比上年下滑50%以上C.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內控股股東或者實際控制人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業(yè)務發(fā)生重組E.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業(yè)務發(fā)生重組【答案】ACD32、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構不得承接的主體有（）A.對已發(fā)行的公司債券存在遲延支付本息的事實，但在承接時本息已經支付B.最近兩年內財務報表曾被注冊會計師出具保留意見的審計報告C.地方融資平臺公司D.非中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔保公司E.成立時間未滿兩年的小貸公司【答案】CD33、下列屬于政府補助的是（）A.政府向其投資的企業(yè)某項目提供建設補助B.增值稅即征即退C.增值稅先征后返D.糧油企業(yè)定額補貼E.出口退稅F.稅收減免【答案】BCD34、關于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）A.資本公積金不得用于彌補公司的虧損B.法定公積會轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉增前公司實收資本的百分之二十五C.公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。D.公司彌補虧損后應從稅后利潤中提取10％的法定公積金：【答案】ACD35、與收益相關的政府補助的確認，下列說法中正確的有（）。A.用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益B.用于補償企業(yè)己發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益C.用于補償企業(yè)己發(fā)生的相關費用或損失的，應當調整期初留存收益D.用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或損失的，應直接計入當期損益E.收到與收益相關的政府補助，一定直接計入當期損益【答案】AB36、下列關于金融期貨和金融期權的說法正確的是（）A.只有金融期貨期權，沒有金融期權期貨B.金融期權的買方只有權利沒有義務，期權的賣方只有義務沒有權利、C.金融期貨交易中雙方潛在的盈利和虧損是無限的，金融期權的買方收益是無限的D.金融期貨交易雙方都需要繳納保證金，但金融期權的買方不需要繳納保證金【答案】ABD37、以下關于中小板上市公司內部審計的說法正確的有（）A.內部審計部門應至少每年向審計委員會提交一次內部控制評價報告B.內部審計部門應當至少每半年向審計委員會報告一次內部審計計劃的執(zhí)行情況C.內部審計部門應當在重要的對外擔保事項發(fā)生后及時進行審計D.上市公司應當在股票上市后6個月建立內部審計制度，設立內部審計部門【答案】ACD38、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）A.未在證券交易所上市交易的證