上市輔導(dǎo)的內(nèi)容

及上市公司的必備學(xué)問(wèn)，針對(duì)企業(yè)的具體狀況和實(shí)際需求來(lái)確定，包括以下主要方面：〔1〕組織由企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員〔包括經(jīng)理、副經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、其他高級(jí)治理人員、持有5%以上〔5%〕股份的股東〔或其法定代表人〕參與的、有關(guān)發(fā)行上市法律法規(guī)、上市公司標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作和其他證券根底學(xué)問(wèn)的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和考試，催促其增加法制觀念和誠(chéng)信意識(shí)。催促企業(yè)依據(jù)有關(guān)規(guī)定初步，約束機(jī)制，健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等等。核查企業(yè)在股份公司設(shè)立、改制重組、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)評(píng)估、資本驗(yàn)證等方面是否合法，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，是否妥當(dāng)處置了商標(biāo)、專利、土地、房屋等資產(chǎn)的法律權(quán)屬問(wèn)題。催促企業(yè)實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)作，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。，建立標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易決策制度。催促企業(yè)形成明確的業(yè)務(wù)進(jìn)展目標(biāo)和將來(lái)進(jìn)展打算，制定可行的募股資金投向及其他投資工程的規(guī)劃。對(duì)企業(yè)是否到達(dá)發(fā)行上市條件進(jìn)展綜合評(píng)估，診斷并解決問(wèn)題。幫助企業(yè)開(kāi)展首次公開(kāi)發(fā)行股票的預(yù)備工作。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和企業(yè)可以協(xié)商確定不同階段的輔導(dǎo)重點(diǎn)和實(shí)施手段。輔導(dǎo)前期的重點(diǎn)可以是摸底調(diào)查，形成全面、具體的輔導(dǎo)方案；打算，進(jìn)展考核評(píng)估，做好首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件的預(yù)備工作。上市輔導(dǎo)期需要多長(zhǎng)時(shí)間？為了確保上市輔導(dǎo)的質(zhì)量，提高擬上市公司的素養(yǎng)和標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作的水平輔導(dǎo)工作方法》規(guī)定企業(yè)上市輔導(dǎo)期限至少為1年。輔導(dǎo)期從輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送備案材料、取得備案登記之日起計(jì)算，到證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)完成對(duì)企業(yè)輔導(dǎo)效果的評(píng)估調(diào)查、向證監(jiān)會(huì)出具輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告之日完畢。假設(shè)在上市輔導(dǎo)未完成之前，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)發(fā)生了變更，則只有在繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向證監(jiān)會(huì)派連續(xù)計(jì)算。但是，繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)展輔導(dǎo)的期限不得少于半年輔導(dǎo)工作方法》還規(guī)定了假設(shè)干不能連續(xù)計(jì)算輔導(dǎo)時(shí)間的情形，包括：輔導(dǎo)人員發(fā)生變更，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)沒(méi)有準(zhǔn)時(shí)辦理備案登記手續(xù)；輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)發(fā)生變更，繼任的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)沒(méi)有向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)明確表示認(rèn)可前任的輔導(dǎo)工作、擔(dān)當(dāng)前任的輔導(dǎo)責(zé)任；企業(yè)沒(méi)有按規(guī)定在輔導(dǎo)期滿六個(gè)月后的10天內(nèi)，就承受輔導(dǎo)、預(yù)備發(fā)行股票的事宜22次以上；1個(gè)月；其他證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的情形。此外，依據(jù)《證券發(fā)行上市保薦制度暫行方法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)推舉其他機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)的發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票前，應(yīng)當(dāng)在推舉前對(duì)發(fā)行人至少再輔導(dǎo)六個(gè)月。上市輔導(dǎo)有哪些主要程序？聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。企業(yè)選擇輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)要綜合考察其獨(dú)立性、資信狀況、專業(yè)資格、研發(fā)〔證委發(fā)[1996]18號(hào)〕7%5名股東之一的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，不得成為該性的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提前入場(chǎng)。按規(guī)定，上市輔導(dǎo)應(yīng)在企業(yè)改制重組為股份后正式開(kāi)頭。但是，改制重組方案是企業(yè)發(fā)行上市預(yù)備的核心內(nèi)容，是上市輔導(dǎo)工作的重中之重。因此，假設(shè)可能，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在與企業(yè)達(dá)成輔導(dǎo)意向后，就應(yīng)及早介入企業(yè)發(fā)行上市方案的總體設(shè)計(jì)和改制重組的具體操作。雙方簽署輔導(dǎo)協(xié)議，登記備案。待改制重組完成、股份公司設(shè)立后，企業(yè)和輔導(dǎo)機(jī)5個(gè)工作日內(nèi)到企業(yè)所在地的證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)辦理輔導(dǎo)備案登記手續(xù)。報(bào)送輔導(dǎo)工作備案報(bào)告。從輔導(dǎo)開(kāi)頭之日起，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每3個(gè)月向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)1次輔導(dǎo)工作備案報(bào)告。對(duì)企業(yè)存在的問(wèn)題進(jìn)展整改。隨著輔導(dǎo)的進(jìn)展，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)將針對(duì)企業(yè)存在的問(wèn)題，內(nèi)專家或權(quán)威部門(mén)的意見(jiàn)，以少走彎路。610天內(nèi)，就2種主要報(bào)紙連續(xù)公告2協(xié)作調(diào)查，消退發(fā)行上市的風(fēng)險(xiǎn)隱患。輔導(dǎo)書(shū)面考試。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)將在輔導(dǎo)期內(nèi)對(duì)承受輔導(dǎo)的人員進(jìn)展至少1次書(shū)面考試，全體應(yīng)試人員最終考試成績(jī)應(yīng)合格。提交輔導(dǎo)評(píng)估申請(qǐng)。輔導(dǎo)協(xié)議期滿，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)假設(shè)認(rèn)為輔導(dǎo)到達(dá)打算目標(biāo)，將向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送“輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告”沒(méi)有到達(dá)打算目標(biāo)，可向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)輔導(dǎo)時(shí)間。20個(gè)工作日內(nèi)，完成“輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告”，發(fā)表對(duì)輔導(dǎo)效果的評(píng)估意見(jiàn)，輔導(dǎo)完畢；如認(rèn)為不合格，將酌情要求延長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月的輔導(dǎo)時(shí)間。上市輔導(dǎo)是指有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行股票并上市的股份進(jìn)展的標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)上市輔導(dǎo)是上市過(guò)程中的一個(gè)階段，具體內(nèi)容如下：輔導(dǎo)階段公開(kāi)發(fā)行股票的股份在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前進(jìn)展輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限一年。輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面：股份設(shè)立及其歷次演化的合法性、有效性；股份人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨(dú)立完整性：對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東(或其法人代表)進(jìn)展《公司法法律法規(guī)的培訓(xùn)；建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)，并實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作；依照股份公司會(huì)計(jì)制度建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；建立健全公司決策制度和內(nèi)部掌握制度，實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)作；建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；標(biāo)準(zhǔn)股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東持股變動(dòng)狀況是否合規(guī)。輔導(dǎo)工作開(kāi)頭前十個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)提交下材料：輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件)；輔導(dǎo)協(xié)議；輔導(dǎo)打算；擬發(fā)行公司根本狀況資料表；最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。括輔導(dǎo)的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導(dǎo)打算要切實(shí)可行。發(fā)行上市申請(qǐng)；超過(guò)三年，則須按本方法規(guī)定的程序和要求重聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)展輔導(dǎo)。上市輔導(dǎo)的內(nèi)容，由輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查的根底上，IPO上市輔導(dǎo)依據(jù)發(fā)行上市相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章以及上市公司的必備學(xué)問(wèn)，針對(duì)企業(yè)的具體狀況和實(shí)際需求來(lái)確定核查輔導(dǎo)對(duì)象在公司設(shè)立、改制重組、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)評(píng)估、資本驗(yàn)證等方面是否合法、有效，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，股權(quán)構(gòu)造是否符合有關(guān)規(guī)定。催促輔導(dǎo)對(duì)象實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。核查輔導(dǎo)對(duì)象是否按規(guī)定妥當(dāng)處置了商標(biāo)、專利、土地、房屋等的法律權(quán)屬問(wèn)題。催促標(biāo)準(zhǔn)輔導(dǎo)對(duì)象與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。催促輔導(dǎo)對(duì)象建立和完善標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部決策和掌握制度，形成有效的財(cái)務(wù)投資以及內(nèi)部約束和鼓勵(lì)制度。催促輔導(dǎo)對(duì)象建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理體系，杜絕會(huì)計(jì)虛假。催促輔導(dǎo)對(duì)象形成明確的業(yè)務(wù)進(jìn)展目標(biāo)和將來(lái)進(jìn)展打算，并制定可行的募股資金投向及其他投資工程的規(guī)劃。(8)針對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的具體狀況確定書(shū)面考試的內(nèi)容，并承受中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)視。(9)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否到達(dá)發(fā)行上市條件進(jìn)展綜合評(píng)估，幫助輔導(dǎo)對(duì)象開(kāi)展首次公開(kāi)發(fā)行股票的預(yù)備工作。聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。企業(yè)選擇輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)要綜合考察其獨(dú)立性、資信狀況、專業(yè)資格、〔證委發(fā)［1996］18號(hào)〕7%以上的股份或者是企業(yè)前5名股東之一的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，不得成為該企業(yè)的保薦機(jī)構(gòu)。假設(shè)企業(yè)想使輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與保薦機(jī)構(gòu)合二為一，就不宜選擇上述不具備獨(dú)立性的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提前入場(chǎng)。按規(guī)定，上市輔導(dǎo)應(yīng)在企業(yè)改制重組為股份后正式開(kāi)頭。但是，改制重組方案是企業(yè)發(fā)行上市預(yù)備的核心內(nèi)容，是上市輔導(dǎo)工作的重中之重。體設(shè)計(jì)和改制重組的具體操作。雙方簽署輔導(dǎo)協(xié)議，登記備案。待改制重組完成、股份公司設(shè)立后，企業(yè)和輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)簽訂正式的輔導(dǎo)協(xié)議，在輔導(dǎo)協(xié)議簽署后5個(gè)工作日內(nèi)到企業(yè)所在地的證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)辦理輔導(dǎo)備案登記手續(xù)。報(bào)送輔導(dǎo)工作備案報(bào)告。從輔導(dǎo)開(kāi)頭之日起，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每3個(gè)月向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)1次輔導(dǎo)工作備案報(bào)告。，提出整改建議，催促企業(yè)完成整改。在上市輔導(dǎo)過(guò)程中遇到的疑難問(wèn)題，企業(yè)可嘗試征詢業(yè)內(nèi)專家或權(quán)威部門(mén)的意見(jiàn)，以少走彎路。61022次以上，承受社會(huì)監(jiān)視。公告后，證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)假設(shè)收到關(guān)于企業(yè)的舉報(bào)信，可能組織對(duì)舉報(bào)信的調(diào)查業(yè)應(yīng)樂(lè)觀協(xié)作調(diào)查，消退發(fā)行上市的風(fēng)險(xiǎn)隱患。1次書(shū)面考試，全體應(yīng)試人員最終考試成績(jī)應(yīng)合格。提交輔導(dǎo)評(píng)估申請(qǐng)。輔導(dǎo)協(xié)議期滿，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)假設(shè)認(rèn)為輔導(dǎo)到達(dá)打算目標(biāo)，將向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送“輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告”導(dǎo)沒(méi)有到達(dá)打算目標(biāo)，可向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)輔導(dǎo)時(shí)間。20個(gè)工作日內(nèi)，“輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告”，發(fā)表對(duì)輔導(dǎo)效果的評(píng)估意見(jiàn)，輔導(dǎo)完畢；如認(rèn)為不合格，將酌情要求延長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月的輔導(dǎo)時(shí)間。聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。企業(yè)選擇輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)要綜合考察其獨(dú)立性、資信狀況、專業(yè)資格、〔證委發(fā)［1996］18號(hào)〕7%以上的股份或者是企業(yè)前5名股東之一的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，不得成為該企業(yè)的保薦機(jī)構(gòu)。假設(shè)企業(yè)想使輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與保薦機(jī)構(gòu)合二為一，就不宜選擇上述不具備獨(dú)立性的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提前入場(chǎng)。按規(guī)定，上市輔導(dǎo)應(yīng)在企業(yè)改制重組為股份后正式開(kāi)頭。但是，改制重組方案是企業(yè)發(fā)行上市預(yù)備的核心內(nèi)容，是上市輔導(dǎo)工作的重中之重。體設(shè)計(jì)和改制重組的具體操作。雙方簽署輔導(dǎo)協(xié)議，登記備案。待改制重組完成、股份公司設(shè)立后，企業(yè)和輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)簽訂正式的輔導(dǎo)協(xié)議，在輔導(dǎo)協(xié)議簽署后5個(gè)工作日內(nèi)到企業(yè)所在地的證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)辦理輔導(dǎo)備案登記手續(xù)。報(bào)送輔導(dǎo)工作備案報(bào)告。從輔導(dǎo)開(kāi)頭之日起，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每3個(gè)月向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)1次輔導(dǎo)工作備案報(bào)告。，提出整改建議，催促企業(yè)完成整改。在上市輔導(dǎo)過(guò)程中遇到的疑難問(wèn)題，企業(yè)可嘗試征詢業(yè)內(nèi)專家或權(quán)威部門(mén)的意見(jiàn)，以少走彎路。61022次以上，承受社會(huì)監(jiān)視。公告后，證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)假設(shè)收到關(guān)于企業(yè)的舉報(bào)信，可能組織對(duì)