上市輔導的內(nèi)容

及上市公司的必備學問，針對企業(yè)的具體狀況和實際需求來確定，包括以下主要方面：〔1〕組織由企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級治理人員〔包括經(jīng)理、副經(jīng)理、董事會秘書、財務負責人、其他高級治理人員、持有5%以上〔5%〕股份的股東〔或其法定代表人〕參與的、有關發(fā)行上市法律法規(guī)、上市公司標準運作和其他證券根底學問的學習、培訓和考試，催促其增加法制觀念和誠信意識。催促企業(yè)依據(jù)有關規(guī)定初步，約束機制，健全公司財務會計制度等等。核查企業(yè)在股份公司設立、改制重組、股權設置和轉(zhuǎn)讓、增資擴股、資產(chǎn)評估、資本驗證等方面是否合法，產(chǎn)權關系是否明晰，是否妥當處置了商標、專利、土地、房屋等資產(chǎn)的法律權屬問題。催促企業(yè)實現(xiàn)獨立運作，做到業(yè)務、資產(chǎn)、人員、財務、機構(gòu)獨立完整，主營業(yè)務突出，形成核心競爭力。，建立標準的關聯(lián)交易決策制度。催促企業(yè)形成明確的業(yè)務進展目標和將來進展打算，制定可行的募股資金投向及其他投資工程的規(guī)劃。對企業(yè)是否到達發(fā)行上市條件進展綜合評估，診斷并解決問題。幫助企業(yè)開展首次公開發(fā)行股票的預備工作。輔導機構(gòu)和企業(yè)可以協(xié)商確定不同階段的輔導重點和實施手段。輔導前期的重點可以是摸底調(diào)查，形成全面、具體的輔導方案；打算，進展考核評估，做好首次公開發(fā)行股票申請文件的預備工作。上市輔導期需要多長時間？為了確保上市輔導的質(zhì)量，提高擬上市公司的素養(yǎng)和標準運作的水平輔導工作方法》規(guī)定企業(yè)上市輔導期限至少為1年。輔導期從輔導機構(gòu)向證監(jiān)會派出機構(gòu)報送備案材料、取得備案登記之日起計算，到證監(jiān)會派出機構(gòu)完成對企業(yè)輔導效果的評估調(diào)查、向證監(jiān)會出具輔導監(jiān)管報告之日完畢。假設在上市輔導未完成之前，輔導機構(gòu)發(fā)生了變更，則只有在繼任輔導機構(gòu)向證監(jiān)會派連續(xù)計算。但是，繼任輔導機構(gòu)對企業(yè)進展輔導的期限不得少于半年輔導工作方法》還規(guī)定了假設干不能連續(xù)計算輔導時間的情形，包括：輔導人員發(fā)生變更，輔導機構(gòu)沒有準時辦理備案登記手續(xù)；輔導機構(gòu)發(fā)生變更，繼任的輔導機構(gòu)沒有向證監(jiān)會派出機構(gòu)明確表示認可前任的輔導工作、擔當前任的輔導責任；企業(yè)沒有按規(guī)定在輔導期滿六個月后的10天內(nèi)，就承受輔導、預備發(fā)行股票的事宜22次以上；1個月；其他證監(jiān)會認定的情形。此外，依據(jù)《證券發(fā)行上市保薦制度暫行方法》的規(guī)定，保薦機構(gòu)推舉其他機構(gòu)輔導的發(fā)行人首次公開發(fā)行股票前，應當在推舉前對發(fā)行人至少再輔導六個月。上市輔導有哪些主要程序？聘請輔導機構(gòu)。企業(yè)選擇輔導機構(gòu)要綜合考察其獨立性、資信狀況、專業(yè)資格、研發(fā)〔證委發(fā)[1996]18號〕7%5名股東之一的證券經(jīng)營機構(gòu)，不得成為該性的證券經(jīng)營機構(gòu)擔當輔導機構(gòu)。輔導機構(gòu)提前入場。按規(guī)定，上市輔導應在企業(yè)改制重組為股份后正式開頭。但是，改制重組方案是企業(yè)發(fā)行上市預備的核心內(nèi)容，是上市輔導工作的重中之重。因此，假設可能，輔導機構(gòu)在與企業(yè)達成輔導意向后，就應及早介入企業(yè)發(fā)行上市方案的總體設計和改制重組的具體操作。雙方簽署輔導協(xié)議，登記備案。待改制重組完成、股份公司設立后，企業(yè)和輔導機5個工作日內(nèi)到企業(yè)所在地的證監(jiān)會派出機構(gòu)辦理輔導備案登記手續(xù)。報送輔導工作備案報告。從輔導開頭之日起，輔導機構(gòu)每3個月向證監(jiān)會派出機構(gòu)1次輔導工作備案報告。對企業(yè)存在的問題進展整改。隨著輔導的進展，輔導機構(gòu)將針對企業(yè)存在的問題，內(nèi)專家或權威部門的意見，以少走彎路。610天內(nèi)，就2種主要報紙連續(xù)公告2協(xié)作調(diào)查，消退發(fā)行上市的風險隱患。輔導書面考試。輔導機構(gòu)將在輔導期內(nèi)對承受輔導的人員進展至少1次書面考試，全體應試人員最終考試成績應合格。提交輔導評估申請。輔導協(xié)議期滿，輔導機構(gòu)假設認為輔導到達打算目標，將向證監(jiān)會派出機構(gòu)報送“輔導工作總結(jié)報告”沒有到達打算目標，可向證監(jiān)會派出機構(gòu)申請適當延長輔導時間。20個工作日內(nèi)，完成“輔導監(jiān)管報告”，發(fā)表對輔導效果的評估意見，輔導完畢；如認為不合格，將酌情要求延長不超過6個月的輔導時間。上市輔導是指有關機構(gòu)對擬發(fā)行股票并上市的股份進展的標準化培訓上市輔導是上市過程中的一個階段，具體內(nèi)容如下：輔導階段公開發(fā)行股票的股份在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前進展輔導，輔導期限一年。輔導內(nèi)容主要包括以下方面：股份設立及其歷次演化的合法性、有效性；股份人事、財務、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨立完整性：對公司董事、監(jiān)事、高級治理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東(或其法人代表)進展《公司法法律法規(guī)的培訓；建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構(gòu)，并實現(xiàn)標準運作；依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度；建立健全公司決策制度和內(nèi)部掌握制度，實現(xiàn)有效運作；建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；標準股份公司和控股股東及其他關聯(lián)方的關系；公司董事、監(jiān)事、高級治理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東持股變動狀況是否合規(guī)。輔導工作開頭前十個工作日內(nèi)，輔導機構(gòu)應當向派出機構(gòu)提交下材料：輔導機構(gòu)及輔導人員的資格證明文件(復印件)；輔導協(xié)議；輔導打算；擬發(fā)行公司根本狀況資料表；最近兩年經(jīng)審計的財務報告(資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。括輔導的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導打算要切實可行。發(fā)行上市申請；超過三年，則須按本方法規(guī)定的程序和要求重聘請輔導機構(gòu)進展輔導。上市輔導的內(nèi)容，由輔導機構(gòu)在盡職調(diào)查的根底上，IPO上市輔導依據(jù)發(fā)行上市相關法律、法規(guī)和規(guī)章以及上市公司的必備學問，針對企業(yè)的具體狀況和實際需求來確定核查輔導對象在公司設立、改制重組、股權設置和轉(zhuǎn)讓、增資擴股、資產(chǎn)評估、資本驗證等方面是否合法、有效，產(chǎn)權關系是否明晰，股權構(gòu)造是否符合有關規(guī)定。催促輔導對象實現(xiàn)獨立運營，做到業(yè)務、資產(chǎn)、人員、財務、機構(gòu)獨立完整，主營業(yè)務突出，形成核心競爭力。核查輔導對象是否按規(guī)定妥當處置了商標、專利、土地、房屋等的法律權屬問題。催促標準輔導對象與控股股東及其他關聯(lián)方的關系。催促輔導對象建立和完善標準的內(nèi)部決策和掌握制度，形成有效的財務投資以及內(nèi)部約束和鼓勵制度。催促輔導對象建立健全公司財務會計治理體系，杜絕會計虛假。催促輔導對象形成明確的業(yè)務進展目標和將來進展打算，并制定可行的募股資金投向及其他投資工程的規(guī)劃。(8)針對輔導對象的具體狀況確定書面考試的內(nèi)容，并承受中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)的監(jiān)視。(9)對輔導對象是否到達發(fā)行上市條件進展綜合評估，幫助輔導對象開展首次公開發(fā)行股票的預備工作。聘請輔導機構(gòu)。企業(yè)選擇輔導機構(gòu)要綜合考察其獨立性、資信狀況、專業(yè)資格、〔證委發(fā)［1996］18號〕7%以上的股份或者是企業(yè)前5名股東之一的證券經(jīng)營機構(gòu)，不得成為該企業(yè)的保薦機構(gòu)。假設企業(yè)想使輔導機構(gòu)與保薦機構(gòu)合二為一，就不宜選擇上述不具備獨立性的證券經(jīng)營機構(gòu)擔當輔導機構(gòu)。輔導機構(gòu)提前入場。按規(guī)定，上市輔導應在企業(yè)改制重組為股份后正式開頭。但是，改制重組方案是企業(yè)發(fā)行上市預備的核心內(nèi)容，是上市輔導工作的重中之重。體設計和改制重組的具體操作。雙方簽署輔導協(xié)議，登記備案。待改制重組完成、股份公司設立后，企業(yè)和輔導機構(gòu)簽訂正式的輔導協(xié)議，在輔導協(xié)議簽署后5個工作日內(nèi)到企業(yè)所在地的證監(jiān)會派出機構(gòu)辦理輔導備案登記手續(xù)。報送輔導工作備案報告。從輔導開頭之日起，輔導機構(gòu)每3個月向證監(jiān)會派出機1次輔導工作備案報告。，提出整改建議，催促企業(yè)完成整改。在上市輔導過程中遇到的疑難問題，企業(yè)可嘗試征詢業(yè)內(nèi)專家或權威部門的意見，以少走彎路。61022次以上，承受社會監(jiān)視。公告后，證監(jiān)會派出機構(gòu)假設收到關于企業(yè)的舉報信，可能組織對舉報信的調(diào)查業(yè)應樂觀協(xié)作調(diào)查，消退發(fā)行上市的風險隱患。1次書面考試，全體應試人員最終考試成績應合格。提交輔導評估申請。輔導協(xié)議期滿，輔導機構(gòu)假設認為輔導到達打算目標，將向證監(jiān)會派出機構(gòu)報送“輔導工作總結(jié)報告”導沒有到達打算目標，可向證監(jiān)會派出機構(gòu)申請適當延長輔導時間。20個工作日內(nèi)，“輔導監(jiān)管報告”，發(fā)表對輔導效果的評估意見，輔導完畢；如認為不合格，將酌情要求延長不超過6個月的輔導時間。聘請輔導機構(gòu)。企業(yè)選擇輔導機構(gòu)要綜合考察其獨立性、資信狀況、專業(yè)資格、〔證委發(fā)［1996］18號〕7%以上的股份或者是企業(yè)前5名股東之一的證券經(jīng)營機構(gòu)，不得成為該企業(yè)的保薦機構(gòu)。假設企業(yè)想使輔導機構(gòu)與保薦機構(gòu)合二為一，就不宜選擇上述不具備獨立性的證券經(jīng)營機構(gòu)擔當輔導機構(gòu)。輔導機構(gòu)提前入場。按規(guī)定，上市輔導應在企業(yè)改制重組為股份后正式開頭。但是，改制重組方案是企業(yè)發(fā)行上市預備的核心內(nèi)容，是上市輔導工作的重中之重。體設計和改制重組的具體操作。雙方簽署輔導協(xié)議，登記備案。待改制重組完成、股份公司設立后，企業(yè)和輔導機構(gòu)簽訂正式的輔導協(xié)議，在輔導協(xié)議簽署后5個工作日內(nèi)到企業(yè)所在地的證監(jiān)會派出機構(gòu)辦理輔導備案登記手續(xù)。報送輔導工作備案報告。從輔導開頭之日起，輔導機構(gòu)每3個月向證監(jiān)會派出機1次輔導工作備案報告。，提出整改建議，催促企業(yè)完成整改。在上市輔導過程中遇到的疑難問題，企業(yè)可嘗試征詢業(yè)內(nèi)專家或權威部門的意見，以少走彎路。61022次以上，承受社會監(jiān)視。公告后，證監(jiān)會派出機構(gòu)假設收到關于企業(yè)的舉報信，可能組織對