第一章 風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)-湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院-楊敏

保險(xiǎn)學(xué)

授課人：楊敏第一章風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)

教學(xué)目的與要求：本章講述有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的基本知識(shí)。通過(guò)學(xué)習(xí)使學(xué)生掌握風(fēng)險(xiǎn)的概念、特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)；明確可保風(fēng)險(xiǎn)概念和構(gòu)成條件；熟知風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、基本程序以及風(fēng)險(xiǎn)的一般處理方法；了解風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)的關(guān)系。

教學(xué)重點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)的定義；風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)；風(fēng)險(xiǎn)處理方式；可保風(fēng)險(xiǎn)的定義及條件。

教學(xué)難點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)的定義；風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失之間的關(guān)系。教學(xué)方法：課堂講授、課堂練習(xí)、設(shè)疑法第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)概述資料分析：1970到2002年間，死亡人數(shù)最多的40起自然災(zāi)害中，死亡人數(shù)最多的為1970年的孟加拉洪水，死亡約30萬(wàn)人；死亡人數(shù)最少的為1978年的留里旺島熱帶氣旋，死亡約3200人。1995年，日本神戶地震直接經(jīng)濟(jì)損失973億美元。1998年，我國(guó)三江流域洪水直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)2500億元。2001年，美國(guó)“9.11”事件損失達(dá)900多億美元。2002年，歐洲的大洪水損失達(dá)123億美元。2002年，美國(guó)的“麗莉”颶風(fēng)損失20億美元。2008年我國(guó)中部南部雪災(zāi)直接經(jīng)濟(jì)損失1516.5億元，129人死亡。2008年我國(guó)汶川地震造成的直接經(jīng)濟(jì)損失8451億元人民幣，遇難69229人，受傷374643人。結(jié)論：

自然災(zāi)害、恐怖襲擊等各種意外事件會(huì)造成重大人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失。上述意外事件與風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)。一、風(fēng)險(xiǎn)的定義什么是風(fēng)險(xiǎn)？強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性（廣義）風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)損失的不確定性（狹義）有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)概念的不同觀點(diǎn)：

國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)理論界大多贊成下面的定義。風(fēng)險(xiǎn)是指在一定條件下，某種損失發(fā)生的不確定性。它有兩層含義：一是可能存在的損失；二是這種損失是不確定的。

導(dǎo)致?lián)p失的隨機(jī)事件是否發(fā)生不確定損失發(fā)生的時(shí)間不確定損失發(fā)生的地點(diǎn)不確定損失發(fā)生后造成的損失程度和范圍不確定，即不可預(yù)見(jiàn)和不可控制風(fēng)險(xiǎn)不確定性的表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)不確定性的表現(xiàn)另外一種定義：風(fēng)險(xiǎn)是指在客觀條件下，特定時(shí)期內(nèi)某一事件其預(yù)期結(jié)果與實(shí)際結(jié)果的變動(dòng)程度。包括：正收益、負(fù)收益和零收益。變動(dòng)程度越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；反之，則越小。實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果比較的三種可能兩種結(jié)果基本一致實(shí)際結(jié)果大于預(yù)期結(jié)果正收益實(shí)際結(jié)果小于預(yù)期結(jié)果負(fù)收益無(wú)損失二、風(fēng)險(xiǎn)的特征風(fēng)險(xiǎn)的特征風(fēng)險(xiǎn)存在的普遍性風(fēng)險(xiǎn)的災(zāi)害性某一風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展性風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性總體風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可測(cè)性三、風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素風(fēng)險(xiǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)因素?fù)p失（一）風(fēng)險(xiǎn)因素(Hazard)風(fēng)險(xiǎn)因素是指引起或增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會(huì)或擴(kuò)大損失幅度的條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的內(nèi)在或間接原因。實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素（PhysicalHazard)心理風(fēng)險(xiǎn)因素（MoraleHazard)道德風(fēng)險(xiǎn)因素（MoralHazard)（二）風(fēng)險(xiǎn)事故（Perils)風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成生命財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接或外在的原因，是損失的媒介物。即風(fēng)險(xiǎn)只有通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。（三）損失(Loss)在風(fēng)險(xiǎn)管理中，損失是指非故意的、非預(yù)期的和非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少，即經(jīng)濟(jì)價(jià)值意外的減少或滅失，這個(gè)定義是狹義的，而廣義的損失包括物質(zhì)上的滅失和精神上的耗損。直接損失（DirectLoss)間接損失（IndirectLoss)損失直接損失間接損失：：直接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故直接造成的有形損失，即實(shí)質(zhì)損失。間接損失是由直接損失進(jìn)一步引發(fā)或帶來(lái)的無(wú)形損失，包括額外費(fèi)用損失、收入損失和責(zé)任損失。

損失的分類(lèi)（四）風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失三者之間的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)是由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失三者構(gòu)成的統(tǒng)一體，它們之間存在一種因果關(guān)系，這種關(guān)系可歸納為：風(fēng)險(xiǎn)因素引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故，風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致?lián)p失。風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)事故損失引起或增加導(dǎo)致案例分析1.我國(guó)1998年三江洪水事件中，風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)事故分別是什么？風(fēng)險(xiǎn)因素：暴雨（還包括水土流失等等）風(fēng)險(xiǎn)事故：洪水2、一位心臟病患者投保了意外傷害險(xiǎn)。某日被突如其來(lái)的汽車(chē)緊急剎車(chē)驚嚇而亡。能否獲得保險(xiǎn)賠償？不能。因?yàn)槠?chē)緊急剎車(chē)只是風(fēng)險(xiǎn)因素，而不是風(fēng)險(xiǎn)事故。引起被保險(xiǎn)人死亡的直接原因是心臟病。如被汽車(chē)撞死，則可獲得賠償。

四、三個(gè)與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的重要術(shù)語(yǔ)

（一）危險(xiǎn)單位

危險(xiǎn)單位是指一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍。包括地段危險(xiǎn)單位、投保單位危險(xiǎn)單位、保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)單位。

《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第100條明確規(guī)定：保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的10%；超過(guò)的部分應(yīng)辦理再保險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)頻率風(fēng)險(xiǎn)頻率，又稱(chēng)損失機(jī)會(huì)，也稱(chēng)損失頻率，是指一定時(shí)間內(nèi)、一定規(guī)模的危險(xiǎn)單位可能發(fā)生損失的次數(shù)。用公式表示為：=損失頻率損失發(fā)生次數(shù)危險(xiǎn)單位總量×100%課堂問(wèn)題假設(shè)某城市中有10,000座建筑物面臨遭受颶風(fēng)襲擊造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)過(guò)去多年對(duì)大量事件的觀察表明，在一定時(shí)間內(nèi)這些房屋中會(huì)有10座被毀壞，則由于颶風(fēng)造成的損失機(jī)會(huì)為多少？？（三）損失程度（DegreeLoss)損失程度是指一次事故發(fā)生所導(dǎo)致標(biāo)的的損毀程度。其公式如下：損失程度=損毀價(jià)值危險(xiǎn)標(biāo)的總價(jià)值量×100%損失頻率和損失程度之間的關(guān)系以“漢立區(qū)三角”圖（HeinrichTriangle)為例說(shuō)明二者之間的關(guān)系。損失頻率與損失程度之間一般成反比例關(guān)系。

300301第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)

一、按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的性質(zhì)分類(lèi)純粹風(fēng)險(xiǎn)（PureRisk)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)（SpeculativeRisk)損失無(wú)損失損失無(wú)損失

盈利二、按風(fēng)險(xiǎn)損害的對(duì)象分類(lèi)人身風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)PersonalRiskPropertyRiskLiabilityRiskCreditRisk三、按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)境分類(lèi)靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)(StaticRisk)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)(DynamicRisk)靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是指在社會(huì)經(jīng)濟(jì)正常情況下存在的風(fēng)險(xiǎn)，是由于自然力的不規(guī)則運(yùn)動(dòng)或人們的過(guò)失或錯(cuò)誤判斷等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是指社會(huì)經(jīng)濟(jì)、結(jié)構(gòu)變動(dòng)或政治變動(dòng)、科技發(fā)展等因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。四、按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分類(lèi)自然風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn)NaturalRiskSocialRiskEconomicRiskPoliticalRisk五、按風(fēng)險(xiǎn)涉及的范圍分類(lèi)基本風(fēng)險(xiǎn)(FundamentalRisk)特定風(fēng)險(xiǎn)(ParticularRisk)是指起因于特大自然災(zāi)害或重大政治事件引起的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)事件一旦發(fā)生，涉及范圍很廣，非人力能抵御的風(fēng)險(xiǎn)。指起因于特定因素，損失只影響個(gè)人或企業(yè)、家庭的風(fēng)險(xiǎn)，特定風(fēng)險(xiǎn)通常為純粹風(fēng)險(xiǎn)。奧運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)與體育保險(xiǎn)

正當(dāng)2008年北京奧運(yùn)各項(xiàng)準(zhǔn)備活動(dòng)穩(wěn)步推進(jìn)的時(shí)候，許多人士將眼光投向了體育經(jīng)濟(jì)這塊誘人的蛋糕。奧運(yùn)有巨大的商機(jī)，可是也面臨著巨大風(fēng)險(xiǎn)，大家討論分析奧運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)主要有哪些類(lèi)型？？1.收入損失風(fēng)險(xiǎn)奧運(yùn)會(huì)收入損失風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事故、賽事中斷造成部分或全部取消整個(gè)賽事而造成的退費(fèi)損失風(fēng)險(xiǎn)。如贊助波動(dòng)、門(mén)票收入損失和廣告費(fèi)、電視轉(zhuǎn)播退費(fèi)、紀(jì)念商品收入、其他專(zhuān)利收入、其中贊助波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是指與組委會(huì)達(dá)成協(xié)議的客戶、供應(yīng)商或贊助商因破產(chǎn)、爽約或不履行義務(wù)等原因使協(xié)議被取消，組委會(huì)收入不能實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)(包括因利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失)以及電視轉(zhuǎn)播、廣告收益的取消、利率或匯率的變動(dòng)等。2.財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)主要包括奧運(yùn)會(huì)建筑損壞；組委會(huì)財(cái)產(chǎn)的丟失，火災(zāi)、爆炸、故意破壞，設(shè)備損壞(計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及輔助設(shè)備、比賽器械、電視電話、辦公室、醫(yī)學(xué)設(shè)備等等)及相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：盜竊、欺詐、挪用；運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)與汽車(chē)風(fēng)險(xiǎn)。3.人身意外傷害風(fēng)險(xiǎn)人身意外傷害風(fēng)險(xiǎn)主要是指下列人員的意外傷害：與組委會(huì)有勞務(wù)合同關(guān)系的人員，奧運(yùn)會(huì)的參賽人員、媒體人員、中介人員、觀眾，等等。其中與組委會(huì)有勞務(wù)合同關(guān)系的人員包括長(zhǎng)期或臨時(shí)受雇于組委會(huì)的工作人員和長(zhǎng)期或臨時(shí)為奧運(yùn)會(huì)服務(wù)的志愿者。4.其他意外風(fēng)險(xiǎn)主要包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)(電視信號(hào)失控)、氣候風(fēng)險(xiǎn)(下雨、刮風(fēng)、地震)、工程延誤、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)、收入不能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)(電視轉(zhuǎn)播權(quán)、觀看票、贊助、商品)、額外花費(fèi)(意外支出導(dǎo)致機(jī)動(dòng)費(fèi)用嚴(yán)重不足)，等等。5.責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)主要與下列機(jī)構(gòu)或人員的責(zé)任有關(guān)：體育競(jìng)賽的組織者、旅游代理、員工、市場(chǎng)銷(xiāo)售(包括產(chǎn)品責(zé)任)、設(shè)備專(zhuān)家、醫(yī)務(wù)設(shè)施組織者、汽車(chē)所有者和志愿者等等。第三節(jié)

風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理思想早在19世紀(jì)已開(kāi)始萌芽，它是伴隨工業(yè)革命的誕生而產(chǎn)生的。法國(guó)科學(xué)管理大師亨利·法約兒在其所著的《工業(yè)革命與一般管理》一書(shū)中首先把風(fēng)險(xiǎn)管理思想引入企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)。近代風(fēng)險(xiǎn)管理起源于20世紀(jì)30年代早期和中期的美國(guó)，發(fā)展普及于20世紀(jì)六、七十年代。一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

風(fēng)險(xiǎn)管理是經(jīng)濟(jì)單位透過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、衡量和分析，以最小的成本取得最大安全保障的管理方法。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)由兩個(gè)部分組成：

損失發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事故形成的機(jī)會(huì)。

損失發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：努力使損失的標(biāo)的恢復(fù)到損失前的狀態(tài)。

二者有效結(jié)合，構(gòu)成完整而系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。三、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別(IdentifyingRisks）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（EvaluatingRisks)風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)(EvaluatingManagement)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)（MeasuringRisks）選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)（SelectingtheMethods)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，主要包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)。感知風(fēng)險(xiǎn)依靠感性認(rèn)識(shí)，經(jīng)驗(yàn)判斷；分析風(fēng)險(xiǎn)要利用財(cái)務(wù)分析法、流程分析法、實(shí)地調(diào)查法等。（二）風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)收集大量的資料加已分析，運(yùn)用概率和數(shù)理統(tǒng)計(jì)，估測(cè)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度。通過(guò)對(duì)所收集的大量詳細(xì)損失資料加以分析，以確定：不能承擔(dān)（Unbearable)的風(fēng)險(xiǎn)難以承擔(dān)（DifficulttoBear)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)不重要（RelativelyUnimportant)的風(fēng)險(xiǎn)損失程度風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率估測(cè)高高不能承擔(dān)低高能承擔(dān)低低相對(duì)不重要高低不能承擔(dān)課堂問(wèn)題

假設(shè)一個(gè)公司預(yù)測(cè)下一年將有25輛汽車(chē)發(fā)生物質(zhì)損失（損失頻率），損失的平均成本預(yù)測(cè)為4000美元，年總成本預(yù)計(jì)為多少美元？？（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和估測(cè)的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失程度，結(jié)合其他因素全面進(jìn)行考慮，評(píng)估發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性及危害程度，并與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較，以衡量風(fēng)險(xiǎn)的程度，并決定是否需要采取相應(yīng)的措施。(四)選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段分為控制型和財(cái)務(wù)型兩大類(lèi):前者的目的是降低損失頻率和減少損失程度，重點(diǎn)在于改變引起災(zāi)害事故和擴(kuò)大損失的各種條件;后者的目的是以提供基金的方式，消納發(fā)生損失的成本，即對(duì)無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn)所做的財(cái)務(wù)安排。風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)適用性及收益性狀況的分析、檢查、修正和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小，取決于是否能以最小風(fēng)險(xiǎn)成本取得最大安全保障。效益比值=

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)采取某項(xiàng)技術(shù)后減少的風(fēng)險(xiǎn)直接損失與間接損失采取某項(xiàng)技術(shù)所支付的費(fèi)用+機(jī)會(huì)成本四、風(fēng)險(xiǎn)管理方式控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)避免預(yù)防抑制分散自留轉(zhuǎn)移（一）控制型風(fēng)險(xiǎn)管理1、避免

風(fēng)險(xiǎn)的避免是指放棄某項(xiàng)活動(dòng)以達(dá)到回避損失發(fā)生的可能性，從根本上消除風(fēng)險(xiǎn)的措施。風(fēng)險(xiǎn)的損失頻率、損失幅度都相當(dāng)高，如果處理成本遠(yuǎn)大于其產(chǎn)生的收益。

2、預(yù)防

預(yù)防是指為消除或減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而在事先采取的處理風(fēng)險(xiǎn)的具體措施，即通過(guò)消除或減少風(fēng)險(xiǎn)因此而降低損失發(fā)生頻率。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損失頻率比較高、但損失幅度比較低。3、分散

（1）分割風(fēng)險(xiǎn)單位該方法是將面臨損失的風(fēng)險(xiǎn)單位分割，而不是將它們?nèi)考姓诳赡軞в谝淮螕p失的同一處，也就是通常所說(shuō)的“不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里”。（2）復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位該方法是通過(guò)增加風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量分散風(fēng)險(xiǎn)。例如：企業(yè)設(shè)兩套會(huì)計(jì)分錄，配備后備人員，儲(chǔ)存設(shè)備的重要部件等。4、抑制

損失控制是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)或發(fā)生后，為了防止風(fēng)險(xiǎn)的蔓延和損失擴(kuò)大而采取的一系列措施。（二）財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理

1、自留

風(fēng)險(xiǎn)的自留是指?jìng)€(gè)人或單位自我承擔(dān)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)的自留有主動(dòng)自留和被動(dòng)自留之分。

一般說(shuō)來(lái)，在風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失頻繁和幅度低，損失在短期內(nèi)可以預(yù)測(cè)，以及最大損失不影響企業(yè)或單位的財(cái)務(wù)穩(wěn)定時(shí)采用自留風(fēng)險(xiǎn)的做法。

2、轉(zhuǎn)移

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指一些單位和個(gè)人為避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失，而有意識(shí)地將風(fēng)險(xiǎn)或與風(fēng)險(xiǎn)損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)移出去的一種風(fēng)險(xiǎn)管理方式。轉(zhuǎn)移可分為非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。第四節(jié)

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)的關(guān)系一、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)的關(guān)系（一）風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)研究的對(duì)象都是風(fēng)險(xiǎn)。（二）保險(xiǎn)是完善風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要內(nèi)容。（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是提高保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。二、可保風(fēng)險(xiǎn)可保風(fēng)險(xiǎn)是指可被保險(xiǎn)公司接受的風(fēng)險(xiǎn)，或可以向保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險(xiǎn)。并非任何危險(xiǎn)均可向保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)嫁，也就是說(shuō)保險(xiǎn)公司所承保的危險(xiǎn)是有條件的。可保風(fēng)險(xiǎn)的條件

可保風(fēng)險(xiǎn)是純粹風(fēng)險(xiǎn)，而不是投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生必須具有偶然性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是意外的風(fēng)險(xiǎn)是大量標(biāo)的均有遭受損失的可能性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有發(fā)生重大損失的可能性風(fēng)險(xiǎn)的損失必須是可以用貨幣計(jì)量的案例分析案情：西歐有一座古老的城市，那里氣候宜人，風(fēng)景美麗如畫(huà)。突然，一艘停泊在河邊的裝有1萬(wàn)噸化肥的貨船冒出了淡淡的白煙，煙迅速變得越來(lái)越濃烈，黑色的濃煙和紅色的火舌瞬時(shí)騰空而起。幾十名船員想利用船上的設(shè)施撲滅火災(zāi)，可是無(wú)濟(jì)于事。當(dāng)消防隊(duì)接到警報(bào)分乘各種船只趕到時(shí)，煙火已經(jīng)蔓延到了大半條船。遠(yuǎn)洋船被人稱(chēng)之為漂浮的國(guó)土，可是這時(shí)“國(guó)土”上的國(guó)民們都已不知去向，消防隊(duì)員布置了十幾只水槍向船艙內(nèi)猛射，然而火勢(shì)有增無(wú)減。船上的輸油管因受熱而先后爆裂，大量油料外泄，更是火上加油，滾滾燃燒，形成了一片火海。這條船上裝載的是硝酸銨農(nóng)藥，硝酸銨在高溫條件下會(huì)發(fā)生化學(xué)反應(yīng)成為爆炸物品，近乎于硝銨炸藥，火勢(shì)如不能及時(shí)撲滅，萬(wàn)噸硝酸銨的爆炸威力是令人不寒而栗的。消息傳開(kāi)，岸上的人們紛紛逃離，有駕車(chē)