公司經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)庫(kù)

LLCAssociatesProgram^件名稱經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)全解件編號(hào)版次A/0 頁(yè)碼 第1頁(yè)共12頁(yè)華南事業(yè)部經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)全解編制單位：運(yùn)營(yíng)中心編制日期：2023/7/31

LLCAssociatesProgram^件名稱經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)全解件編號(hào)版次A/0 頁(yè)碼 第2頁(yè)共12頁(yè)目 錄.前言編制原因及目的.經(jīng)營(yíng)損益表涉及科聘義收入成本期間費(fèi)用利潤(rùn).經(jīng)營(yíng)指標(biāo)定義、公式、數(shù)據(jù)來(lái)源、統(tǒng)計(jì)規(guī)則經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)產(chǎn)品報(bào)廢成本人工成本交付達(dá)成生產(chǎn)工單結(jié)案運(yùn)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)LLCAssociatesProgram^件名稱經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)全解件編號(hào)版次A/0頁(yè)碼第3頁(yè)共12頁(yè)第一章：”1.1編制原因及目的：企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，經(jīng)營(yíng)管理者經(jīng)常需要做出各種決策：如投資決策、營(yíng)銷決策、管理決策。而數(shù)據(jù)分析對(duì)科學(xué)合理的經(jīng)營(yíng)決策承擔(dān)著極其重要的作用，由此，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、真實(shí)性、一致性就尤為關(guān)鍵。而在企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，特別是集團(tuán)性企業(yè)，會(huì)發(fā)現(xiàn)對(duì)于數(shù)據(jù)的其它要求，相對(duì)好實(shí)現(xiàn)，而數(shù)據(jù)的一致性則要求不同的數(shù)據(jù)收集者、數(shù)據(jù)分析者、經(jīng)營(yíng)決策者對(duì)于同一經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)指標(biāo)務(wù)必明確其定義，公式、統(tǒng)計(jì)周期、數(shù)據(jù)來(lái)源、統(tǒng)計(jì)規(guī)則，否則同一數(shù)據(jù)指標(biāo)，不同人、不同時(shí)間可能理解不一樣，從而誤導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策。第二章：經(jīng)營(yíng)損益表涉及科目定義收入的概念及相關(guān)名詞：收入指企業(yè)在日?；顒?dòng)中所形成的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。相關(guān)名詞：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、銷售收入、產(chǎn)值、其它業(yè)務(wù)收入、其它收益、營(yíng)業(yè)外收入、資產(chǎn)處置收益。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（銷值）：定義：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入即銷售收入，指企業(yè)從事某種主要生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的收入。計(jì)算公式：銷售收入=2自然且（一般出貨單數(shù)量*訂單銷售未稅單價(jià)-一般銷退單*訂單銷售未稅單價(jià)）數(shù)據(jù)來(lái)源：ERP系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月過(guò)聯(lián)（貨倉(cāng)部過(guò)賬日期，下同）的出貨單及銷退單。統(tǒng)計(jì)規(guī)則：只包含半成品、成品、模具成品的正?？蛻翡N售。說(shuō)明：?jiǎn)误w經(jīng)營(yíng)損益表包含關(guān)聯(lián)交易，合并經(jīng)營(yíng)損益表應(yīng)剔除關(guān)聯(lián)交易。

LLCAssociatesProgram^件名稱經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)全解件編號(hào)版次A/0 頁(yè)碼 第4頁(yè)共12頁(yè)2.1.2產(chǎn)值：定義：以貨幣形式表現(xiàn)，工業(yè)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)的工業(yè)最終產(chǎn)品和提供工業(yè)性勞務(wù)活動(dòng)的總價(jià)值。計(jì)算公式：產(chǎn)值二￡自然月【產(chǎn)成品良品完工入庫(kù)數(shù)量*銷售未稅單價(jià)+模具完工入庫(kù)數(shù)量*銷售未稅單價(jià)+（期末半成品良品庫(kù)存數(shù)量*制程累計(jì)成本單價(jià)-期初半成品良品庫(kù)存數(shù)量*制程累計(jì)成本單價(jià)）+（期末在制金額-期初在制金額）+外購(gòu)產(chǎn)成品未稅金額-（產(chǎn)成品非報(bào)廢倉(cāng)重工領(lǐng)料數(shù)量-產(chǎn)成品良品重工入庫(kù)）*銷售未稅單價(jià)-客退復(fù)判報(bào)廢數(shù)量*銷售未稅單價(jià)】數(shù)據(jù)來(lái)源：（1）完工入庫(kù)數(shù)量:ERP系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月過(guò)賬的完工入庫(kù)單;（2）銷售未稅價(jià)：銷售訂單中最新的銷售未稅價(jià)；（3）期末、期初在制數(shù)量:ERP系統(tǒng)內(nèi)截止當(dāng)月系統(tǒng)結(jié)賬時(shí)的在制數(shù)量。（4）期末、期初庫(kù)存半成品數(shù)量：ERP系統(tǒng)內(nèi)庫(kù)存進(jìn)銷存中期末、期初數(shù)量。（5）制程累計(jì)成本單價(jià)：標(biāo)準(zhǔn)成本核算表中，（人工成本+固定制費(fèi)+變動(dòng)制費(fèi)）*（1+損耗）+材料費(fèi)用+外購(gòu)費(fèi)用+前制程來(lái)料累計(jì)成本。（6）外購(gòu)產(chǎn)成品未稅金額：ERP系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月過(guò)賬的原材料入庫(kù)單；（7）客退復(fù)判報(bào)廢數(shù)量：ERP系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)照賬的品保部雜項(xiàng)收料單中入報(bào)廢倉(cāng)的部分其它業(yè)務(wù)收入：定義：用于核算企業(yè)除主營(yíng)業(yè)務(wù)收入以外的其他日?；顒?dòng)所取得的收入如材料物資及包裝物銷售、無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)實(shí)施許可、固定資產(chǎn)出租、包裝物出租、運(yùn)輸、廢舊物資出售收入、采購(gòu)折讓等。數(shù)據(jù)來(lái)源：（1）材料物料及廢品銷售：ERP系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)?shù)滟~的出貨單及銷退單；（2）其它數(shù)據(jù)：ERP系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)模塊總分類賬該科目本期發(fā)生額（不含材料及廢品銷售）。其它收益：定義：與企業(yè)日?；顒?dòng)相關(guān)、但不宜確認(rèn)收入或沖減成本費(fèi)用的政府補(bǔ)助。數(shù)據(jù)來(lái)源：ERP系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)模塊總分類賬本期發(fā)生額。LLCAssociatesProgram^件名稱經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)全解件編號(hào)版次A/0頁(yè)碼第5頁(yè)共12頁(yè)2.1.5營(yíng)業(yè)外收入：定義：營(yíng)業(yè)外收入：亦稱"營(yíng)業(yè)外收益"，指與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程無(wú)直接關(guān)系，應(yīng)列入當(dāng)期利潤(rùn)的收入。例如與日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助、債務(wù)重組利得、企業(yè)合并損益、盤盈利得、因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)、教育費(fèi)附加返還款、罰款收入、捐贈(zèng)利得等。數(shù)據(jù)來(lái)源：ERP系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)模塊總分類賬本期發(fā)生額。成本的概念及相關(guān)名詞：成本是指企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)需要消耗生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力，這些消耗在成本中用貨幣計(jì)量，就表現(xiàn)為材料費(fèi)用、折舊費(fèi)用、工資費(fèi)用等。成本相關(guān)名詞：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、生產(chǎn)成本、變動(dòng)成本、直接材料、直接人工、制造費(fèi)用、變動(dòng)制費(fèi)、固定制費(fèi)、其它業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)外支出。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：定義:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本指用于核算企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)或讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒?dòng)發(fā)生的實(shí)際成本。計(jì)算公式：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本=￡自然月（當(dāng)期銷售收入對(duì)應(yīng)產(chǎn)品數(shù)量*本期存貨加權(quán)平均價(jià)）說(shuō)明：由于我司以產(chǎn)值評(píng)估各項(xiàng)當(dāng)期發(fā)生的成本費(fèi)用的合理性，故經(jīng)營(yíng)管理報(bào)表中不體現(xiàn)此科目。生產(chǎn)成本：定義：生產(chǎn)成本是指生產(chǎn)單位為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)生產(chǎn)費(fèi)用，包括各項(xiàng)直接支出（直接材料、直接人工）和制造費(fèi)用。計(jì)算公式：生產(chǎn)成本二￡自然月（直接材料+直接人工+變動(dòng)制費(fèi)+固定制費(fèi)）說(shuō)明：由于我司經(jīng)營(yíng)管理報(bào)表版本問(wèn)題，并不體現(xiàn)此科目。變動(dòng)成本：定義：變動(dòng)成本指那些成本的總發(fā)生額在相關(guān)范圍內(nèi)隨著業(yè)務(wù)量的變動(dòng)而呈線性變動(dòng)的成本。計(jì)算公式：變動(dòng)成本=￡自然月（直接材料+直接人工+變動(dòng)制費(fèi)）數(shù)據(jù)來(lái)源：經(jīng)營(yíng)損益表中以上三項(xiàng)的合計(jì)金額。直接材料：LLCAssociatesProgram^件名稱經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)全解件編號(hào)版次A/0頁(yè)碼第6頁(yè)共12頁(yè)定義：直接材料指企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)的過(guò)程中所消耗的、直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)、構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的各種材料及主要材料、外購(gòu)半成品以及有助于產(chǎn)品形成的輔助材料等（即BOM內(nèi)物料）。計(jì)算公式：直接材料二￡自然月（生產(chǎn)領(lǐng)料數(shù)量最新采購(gòu)單價(jià)（或移動(dòng)加權(quán)平均價(jià)）+外購(gòu)半成品、成品未稅金額-鋼片回收數(shù)量*最新采購(gòu)單價(jià)）數(shù)據(jù)來(lái)源：（1）生產(chǎn)領(lǐng)料：ERP系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月過(guò)賬的工單成套發(fā)料單、工單成套退料單、工單超領(lǐng)料單、工單超領(lǐng)退料單。（2）外購(gòu)半成品、成品未稅金額來(lái)源：ERP系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月過(guò)賬的原材料入庫(kù)單（3）需將雜項(xiàng)發(fā)料中生產(chǎn)部門領(lǐng)用的BOM內(nèi)物料歸總至直接材料。直接人工（DL1）:定義：直接人工是指企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)過(guò)程中，直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)的工人的工資、津貼、補(bǔ)貼和福利費(fèi)以及社保等。數(shù)據(jù)來(lái)源：人資部提供的人力成本測(cè)算（含臨時(shí)工工資、離職人員工資）。---HR統(tǒng)計(jì)規(guī)則：人資部定義的直接1人力的部分。變動(dòng)制費(fèi)：定義：變動(dòng)制費(fèi)是指由于制造費(fèi)用與產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量之間存在的依存關(guān)系或成本習(xí)性）、隨產(chǎn)量變動(dòng)而成正比例變動(dòng)的那部分制造費(fèi)用。計(jì)算公式：變動(dòng)制費(fèi)=!自然月（制造車間技術(shù)人員①L2）工資、社保、福利費(fèi)+制造車間水電費(fèi)+各生產(chǎn)車間領(lǐng)用的BOM外的消耗性物料+委外加工費(fèi)+設(shè)備維修保養(yǎng)費(fèi)+制造車間發(fā)生的其它雜項(xiàng)費(fèi)用）數(shù)據(jù)來(lái)源：變動(dòng)制費(fèi)：經(jīng)營(yíng)損益表中以上幾項(xiàng)的合計(jì)金額。（1）人工（含工資、社保、福利費(fèi)）:人資部提供的人力成本測(cè)算（含離職人員工資）。---HR統(tǒng)計(jì)規(guī)則：人資部定義的直接2人力的部分。（2）水電費(fèi)、環(huán)保費(fèi)、雜項(xiàng)數(shù)據(jù)：ERP系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)模塊總分類賬該科目本期發(fā)生額；LLCAssociatesProgram^件名稱經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)全解件編號(hào)版次A/0頁(yè)碼第7頁(yè)共12頁(yè)（3）委外加工費(fèi)：ERP系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月過(guò)賬委外采購(gòu)入庫(kù)單中未稅加工金額。（4）機(jī)物料（MRO物料）消耗：ERP系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月過(guò)賬雜項(xiàng)發(fā)料單中各制造單位領(lǐng)用的BOM外物料。固定制費(fèi)：定義：固定制費(fèi)是指在生產(chǎn)制造業(yè)為制造產(chǎn)品所付出的固定成本費(fèi)用。計(jì)算公式：固定制費(fèi)二￡自然月（制造費(fèi)用-（折舊費(fèi)+租賃費(fèi)+攤銷費(fèi)））數(shù)據(jù)來(lái)源：經(jīng)營(yíng)損益表中以上幾項(xiàng)的合計(jì)金額制造費(fèi)用-折舊費(fèi)、租賃費(fèi)、攤銷費(fèi)：財(cái)務(wù)模塊總分類賬該科目本期發(fā)生額。其它業(yè)務(wù)成本：定義：其它業(yè)務(wù)成本指企業(yè)確認(rèn)的除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的支出。其他業(yè)務(wù)成本包括銷售材料的成本、出租固定資產(chǎn)的折舊額、出租無(wú)形資產(chǎn)的攤銷額、出租包裝物的成本或攤銷額等。數(shù)據(jù)來(lái)源：ERP系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)模塊總分類賬該科目本期發(fā)生額。營(yíng)業(yè)外支出：定義：營(yíng)業(yè)外支出指除主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)支出等以外的各項(xiàng)非營(yíng)業(yè)性支出。核算債務(wù)重組損失和公益性捐贈(zèng)支出、非常損失、盤虧損失、非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失等。數(shù)據(jù)來(lái)源：ERP系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)模塊總分類賬該科目本期發(fā)生額。產(chǎn)處置收益：定義：資產(chǎn)處置收益反映企業(yè)出售劃分為持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)（金融工具、長(zhǎng)期股權(quán)投資和投資性房地產(chǎn)除外）或處置組時(shí)確認(rèn)的處置利得或損失，以及處置未劃分為持有待售的固定資產(chǎn)、在建工程、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)而產(chǎn)生的處置利得或損失。數(shù)據(jù)來(lái)源：ERP系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)模塊總分類賬該科目本期發(fā)生額。期間費(fèi)用的概念及相關(guān)名詞：期間費(fèi)用指企業(yè)日?；顒?dòng)發(fā)生的不能計(jì)入特定核算對(duì)象的成本，而應(yīng)計(jì)入發(fā)生當(dāng)期損益的費(fèi)用。期間費(fèi)用二￡自然月（管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+研發(fā)費(fèi)用）數(shù)據(jù)來(lái)源：經(jīng)營(yíng)損益表中以上幾項(xiàng)的合計(jì)金額。

LLCAssociatesProgram經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)全解件編號(hào)版次A/0件編號(hào)版次A/0頁(yè)碼第8頁(yè)共12頁(yè)管理費(fèi)用：定義：管理費(fèi)用指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各種費(fèi)用。計(jì)算公式：管理費(fèi)用二￡自然月（管理人員工資+社保+福利費(fèi)+水電費(fèi)+辦公費(fèi)+折舊費(fèi)+租賃費(fèi)等）數(shù)據(jù)來(lái)源：工資、社保、福利費(fèi)取人資部提供的人力成本測(cè)算（含離職人員工資）。---HR其它取ERP系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)模塊總分類賬本科目本期發(fā)生額。統(tǒng)計(jì)規(guī)則：工資為人資部定義的間接人力中除研發(fā)費(fèi)用、銷售費(fèi)用以外的工資。銷售費(fèi)用：定義：銷售費(fèi)用指企業(yè)銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過(guò)程中發(fā)生的各種費(fèi)用，包括企業(yè)為銷售商品而專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。計(jì)算公式：銷售費(fèi)用二￡自然月（銷售人員工資+社保+福利費(fèi)+招待費(fèi)+廣告費(fèi)+辦公費(fèi)+折舊費(fèi)+租賃費(fèi)等）數(shù)據(jù)來(lái)源：工資、社保、福利費(fèi)取人資部提供的人力成本測(cè)算（含離職人員工資）。---HR其它取ERP系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)模塊總分類賬本科目本期發(fā)生額。研發(fā)費(fèi)用：定義：研發(fā)費(fèi)用指企業(yè)在產(chǎn)品、技術(shù)、材料、工藝、標(biāo)準(zhǔn)的研究、開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。計(jì)算公式：研發(fā)費(fèi)用二￡自然月（研發(fā)人員工資+社保+福利費(fèi)+試制材料費(fèi)+辦公費(fèi)+折舊費(fèi)+租賃費(fèi)等）數(shù)據(jù)來(lái)源：工資、社保、福利費(fèi)：人資部提供的人力成本測(cè)算（含離職人員工資）。---HR試制材料費(fèi)：ERP系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月過(guò)賬雜項(xiàng)發(fā)料單中各研發(fā)制造單位領(lǐng)用的物料。其它取ERP系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)模塊總分類賬本科目本期發(fā)生額。說(shuō)明：除研發(fā)部門，還有政府認(rèn)可的其它為研究開(kāi)發(fā)作出直接貢獻(xiàn)的相關(guān)部門發(fā)生的相關(guān)研發(fā)費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用：定義：財(cái)務(wù)費(fèi)用指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的費(fèi)用。計(jì)算公式：財(cái)務(wù)費(fèi)用二￡自然月（利息支出-利息收入+匯總損益+金融手續(xù)費(fèi)-現(xiàn)金折扣+稅金及附加）數(shù)據(jù)來(lái)源：ERP系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)模塊總分類賬本科目本期發(fā)生額。

件編號(hào)^件名稱經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)全解件編號(hào)^件名稱經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)全解版次A/0頁(yè)碼第9頁(yè)共12頁(yè)LLCAssociatesProgram利潤(rùn)的概念及相關(guān)名詞：利潤(rùn)，是指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果。相關(guān)名詞：邊際利潤(rùn)、毛利、稅前凈利。邊際利潤(rùn)（M）=產(chǎn)值⑸-變動(dòng)成本（V）毛利二邊際利潤(rùn)-固定制費(fèi)。稅前凈利二毛利-期間費(fèi)用+其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收支其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)=其它業(yè)務(wù)收入-其它業(yè)務(wù)支出營(yíng)業(yè)外收支二營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出第三章：經(jīng)營(yíng)指標(biāo)定義、公式、第三章：經(jīng)營(yíng)指標(biāo)定義、公式、據(jù)來(lái)源、統(tǒng)計(jì)規(guī)則經(jīng)營(yíng)指標(biāo)：是指反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的一連串?dāng)?shù)據(jù)，主要有經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、產(chǎn)品報(bào)廢、人工成本、交付達(dá)成、生產(chǎn)工單結(jié)案、運(yùn)營(yíng)資金等相關(guān)指標(biāo)。經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，除第二章利潤(rùn)率相關(guān)指標(biāo)外，還有如盈虧平衡點(diǎn)。定義：盈虧平衡點(diǎn)，又稱零利潤(rùn)點(diǎn)、保本點(diǎn)、盈虧臨界點(diǎn)、損益分歧點(diǎn)、收益轉(zhuǎn)折點(diǎn)。通常是指全部銷售收入等于全部成本時(shí)（銷售收入線與總成本線的交點(diǎn)）的產(chǎn)量或產(chǎn)值。公式：盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/（1-變動(dòng)成本/銷售收入）=固定成本/邊際貢獻(xiàn)數(shù)據(jù)來(lái)源：固定成本，取經(jīng)營(yíng)損益表最近月份相關(guān)固定成本，含所有房租、設(shè)備折舊及固定租賃費(fèi)、工程攤銷、所有間接人員工資、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其它期間費(fèi)用中相對(duì)固定支出。變動(dòng)成本率（=變動(dòng)成本/銷售收入），取最近三個(gè)月相對(duì)穩(wěn)定的料、工、費(fèi)占比合計(jì)。產(chǎn)品報(bào)廢相關(guān)指標(biāo)：失敗成本率：定義：失敗成本即產(chǎn)品報(bào)廢成本，產(chǎn)品制造過(guò)程中表現(xiàn)不佳而造成的成本，或無(wú)法向客戶提供"完全滿意的質(zhì)量"所造成的成本。LLCAssociatesProgram^件名稱經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)全解件編號(hào)版次A/0頁(yè)碼第10頁(yè)共12頁(yè)計(jì)算公式：失敗成本率二（制程報(bào)廢+委外報(bào)廢+客退報(bào)廢+客戶換貨+客戶品質(zhì)扣款-供應(yīng)商索賠-鋼片回收）/產(chǎn)值*100%數(shù)據(jù)來(lái)源：（1）制程報(bào)廢：本月過(guò)賬的工單完工入庫(kù)單、工單成套退料單的半成品、成品中不良倉(cāng)的部分；（2）委外報(bào)廢：本月過(guò)賬的委外加工入庫(kù)單中不良品的部分；（3）客退報(bào)廢：ERP系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月過(guò)賬的品保部雜項(xiàng)收料單中入不良倉(cāng)的部分；（4）客戶換貨：本月過(guò)賬的雜項(xiàng)發(fā)料單中品保部領(lǐng)出成品的數(shù)據(jù)。（5）客戶品質(zhì)扣款：由市場(chǎng)部提供已簽核生效的扣款單。（6）供應(yīng)商索賠：從OA系統(tǒng)里導(dǎo)出的已簽核的索賠單。（7）鋼片回收：本月通過(guò)工單入庫(kù)單、工單成套退料單入三廠五金鋼片倉(cāng)（1）的原材料，且已過(guò)賬。不良倉(cāng)指：非成本倉(cāng)、及三廠鋼片可回收倉(cāng)、各廠區(qū)待判倉(cāng)。3.2.2客退報(bào)廢率：定義：客退報(bào)廢，指因品質(zhì)問(wèn)題，由客戶端退回，最終直接報(bào)廢的產(chǎn)品。計(jì)算公式：客退報(bào)廢率二客退報(bào)廢金額/銷售未稅金額數(shù)據(jù)來(lái)源：（1）客退報(bào)廢：ERP系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月過(guò)賬的品保部雜項(xiàng)收料單中入不良倉(cāng)的部分；（2）銷售未稅：ERP系統(tǒng)當(dāng)月已過(guò)賬的銷售出庫(kù)單、銷售退回單。人工成本相關(guān)指標(biāo)：總?cè)斯こ杀菊急龋憾x：人工成本指在生產(chǎn)或施工過(guò)程中人工消耗或勞動(dòng)耗費(fèi)的貨幣表現(xiàn)。計(jì)算公式：總?cè)斯こ杀菊急榷üべY+社保公積金+福利費(fèi)）/產(chǎn)值*100%數(shù)據(jù)來(lái)源：ERP系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)模塊總分類賬各科目下工資、社保費(fèi)、伙食費(fèi)、福利費(fèi)數(shù)據(jù)。人均產(chǎn)值：定義：人均產(chǎn)值指某個(gè)組織在某段時(shí)間內(nèi)，平均每人創(chuàng)造的產(chǎn)值。

LLCAssociatesProgram經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)全解件編號(hào)版次件編號(hào)版次A/0 頁(yè)碼第11頁(yè)共12頁(yè)計(jì)算公式：人均產(chǎn)值=產(chǎn)值;（DL1人力數(shù)量+DLZ人力數(shù)量+IDL數(shù)量）數(shù)據(jù)來(lái)源：人力數(shù)量取東寶系統(tǒng)內(nèi)在職人數(shù)月初*25%+月中*50%+月底*25。生產(chǎn)效率：定義：生產(chǎn)效率是指制程的實(shí)際投入工時(shí)與標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)出工時(shí)的比率。計(jì)算公式：生產(chǎn)效率=良品入庫(kù)數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)人工工時(shí)/DL1出勤工時(shí)/3600*100%。數(shù)據(jù)來(lái)源：?jiǎn)挝粯?biāo)準(zhǔn)人工工時(shí)數(shù)據(jù)來(lái)源于工程部IE，DL1出勤工時(shí)來(lái)自人資部的考勤記錄。交付達(dá)成率：定義：交付達(dá)成率即滿足客戶訂單需求的程度。計(jì)算公式：交付達(dá)成率=實(shí)際交貨金額/客戶需求