財政投資項目評審方案

財政投資工程評審實施方案一、總體目標核方法、符合的人員配置、嚴謹?shù)恼莆罩贫取⑦\用專業(yè)技術(shù)手段完成托付的工程工程審核工作，并保證審計成果的真實性、完整性、科學(xué)性。二、審計的依據(jù)12、四川省政府投資建設(shè)工程審計條例；3、建設(shè)部〔149〕號令《工程造價詢問單位治理方法4、財政部、建設(shè)部《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行方法5、招投標書、招標文件、工程承包合同、工程竣工圖、現(xiàn)場簽證單及工程結(jié)算的計量支付依據(jù)、計量支付清單等相關(guān)資料；6、施工同期國家有關(guān)工程造價和工程結(jié)算方面的規(guī)定等。三、評審組織方案組。各專業(yè)的造價工程師負責(zé)工程量計算、復(fù)核、資料收集與分析等治理等；結(jié)算報告初稿經(jīng)總工程師審核無誤后出具并送審計局復(fù)核。三、評審工作流程〔一〕評審前期預(yù)備階段組織結(jié)算審核小組。接到評審?fù)懈度蝿?wù)后公司總經(jīng)理依據(jù)工程規(guī)模、技術(shù)特點組織評審小組。資料檢查與生疏。應(yīng)安排專職資料員接收資料。應(yīng)具備以下資料〔但不限于；批準的初步設(shè)計文件及概算書；建設(shè)單位與施工單位雙方簽定的工程承發(fā)包合同、補充協(xié)議以及有關(guān)會議紀要；施工圖紙〔含設(shè)計變更、竣工圖紙；工程預(yù)、結(jié)算書；監(jiān)理單位的有關(guān)文件；監(jiān)理單位、建設(shè)單位的簽證單、隱蔽工程驗收記錄；甲供設(shè)備和材料明細表；招投標文件及有關(guān)資料；設(shè)計交底及圖紙會審紀要；由施工單位編制、建設(shè)單位批準的施工組織設(shè)計和分局部項作業(yè)指導(dǎo)書；開、竣工報告；各工程的竣工驗收資料等；由資料員收集同時逐項核對，逐一清點交接，辦理簽收手續(xù)。資料。制定評審方案。由評審組依據(jù)工程實際狀況制定評審方案，評審方案應(yīng)包括工程評審程序、評審方法、評審內(nèi)容、評審質(zhì)量保證措施、需勘驗的隱蔽工程、評審時間。評審方案經(jīng)企業(yè)技術(shù)負責(zé)人批準后實施?！捕吃u審實施階段初步評審階段。、資料審核。公司接收的資料，必需是從評審中心取得，不能從建設(shè)單位、施工單位取得。大局部資料，通常都是由施工單位組冊裝訂的資料。認真地去閱讀資料。在閱讀資料時，要審查資料相互之間的關(guān)聯(lián)性。招投標文件、合同、補充協(xié)議、竣工圖紙及現(xiàn)場簽證是一個完整的資料體系，相互之間是補充的，假設(shè)有實質(zhì)性的沖突，則需對資料表達的內(nèi)容的真實性質(zhì)疑，需認真的去區(qū)分，去澄清，并要以書面的形式向到，不完善的資料要向評審中心反響補充。、工程量的審核。依據(jù)設(shè)計圖紙、工程量計算規(guī)章，專業(yè)設(shè)備材料表、建構(gòu)筑物和程量是否有漏算、重算和錯算，審查要抓住重點具體計算和核對，其是打算工程結(jié)算的前提。、價格的審核。對于有招標清單的工程主要是檢查單價組價的原則是否與招價標準編列工程，按定額規(guī)定組價，按合同調(diào)整相關(guān)價格。對個別組價有疑問局部應(yīng)詢問當?shù)卦靸r站。、簽證局部的審核。事，要依據(jù)合同來具體確定。合同及施工協(xié)議作比較，是否有實質(zhì)性的沖突。、材料價及規(guī)費措施費的審核。是很大的，在工程結(jié)算審核中不容無視。審核重點在：①、安裝工程材料的規(guī)格、型號和數(shù)量是否按設(shè)計施工圖規(guī)定，建筑工程材料的數(shù)量是否按定額工料分析出來的材料數(shù)量計?。虎?、材料預(yù)算價格是否按規(guī)定計??；裝費、治理費等費用，假設(shè)包括，則不應(yīng)再另外計取任何其他費用；二須有計取依據(jù)。、評審初步報告的形成。人出具初步的評審報告?？辈飕F(xiàn)場。工藝，技術(shù)特點是否與遞交的資料全都。全面把握工程實況，準確的《財政工程工程結(jié)算審核現(xiàn)場復(fù)勘審計人員在審計工程結(jié)算時遇到以下狀況，應(yīng)當準時進展取證：1、圖紙與預(yù)算不符或者圖紙與現(xiàn)場施工狀況不符，現(xiàn)場施工情況與施工合同不符；2、實地丈量工程工程的幾何尺寸與原預(yù)算的數(shù)據(jù)不符，工程工程的面積、體積與原預(yù)算的數(shù)據(jù)不符，實物工程量與圖紙不符的；3、工程用料的品種、規(guī)格、數(shù)量、經(jīng)核算與原預(yù)算不符，材料設(shè)備價格與甲方定價或訂購合同不符；45、現(xiàn)場簽證資料簽章手續(xù)不齊全的；6、竣工資料相互之間沖突的，如竣工圖標注尺寸與簽證或變更不全都；7、要深入工程實地把握實際，還要深入市場了解建筑材料的品種及價格，對認定的價格是否真實，符合現(xiàn)場材料價格。8、與施工合同要求不符的工程；9、引起索賠的事項；10、其它應(yīng)當獵取證據(jù)的狀況。本狀況，對審增審減的緣由要依據(jù)充分、計算準確。對評審中覺察的問題，既要客觀披露，提出合理的處理意見，又要說明文件、法規(guī)依據(jù)；對覺察的重大問題，要作重點說明。3、審核對量。位對量。雙方對對量確認成果逐項簽字確認，一式兩份。對于屢次對量仍存在爭議局部提交工程負責(zé)人。動緣由、依據(jù)，并報工程負責(zé)人復(fù)核。變動報告、總價措施及取費變動報告。并報技術(shù)負責(zé)人，總工程師復(fù)核。召開公司內(nèi)部工程專題會議，總結(jié)工作結(jié)果，對技術(shù)性問題共同爭論，并依據(jù)對量工作結(jié)果調(diào)整評審報告。并注明雙方爭議的緣由及各自依據(jù)，提交財政評審中心工程負責(zé)人。依據(jù)評審中心安排參與三方合議會議。4.三方合議會議評審中心、施工單位、評審?fù)懈秵挝弧Ｒ暊幾h的具體問題邀請建設(shè)單位、勘察設(shè)計、監(jiān)理單位相關(guān)人員參與。依據(jù)評審中心安排的時間、地點，我司總工程師、技術(shù)負責(zé)人、工程負責(zé)人及審核小組主要成員參與三方合議會議。三方合議會議爭議解決原則:、雙方對審核意見有異議的局部，依據(jù)雙方申述的理由是否充分，作出必要的解釋或?qū)嵤虑笫堑母f(xié)商解決、對議定的意見只確定計算原則或尚需補充而更改的數(shù)字較多的，還應(yīng)將調(diào)整結(jié)果再征詢甲乙雙方意見；、對審核結(jié)果精準無誤的工程，而個別施工單位經(jīng)評審中心方合法權(quán)益，不應(yīng)影響出具審核報告。5、工程結(jié)算審核報告人、總工程師復(fù)核后。出具最終審核報告，報托付單位。四、工程進度打算及進度掌握措施各階段持續(xù)時間，完成時間節(jié)點。重點掌握評審開頭時間，初步審核措施。度與質(zhì)量狀況報告總經(jīng)理。進展考核，并與員工個人半年及年度考核掛鉤。五、工程造價詢問的成果的質(zhì)量保證措施1、組織措施：依據(jù)財政部門要求，針對評審工程造價凹凸進一步分為大型〔評審工程造價5000、中型〔評審工程5005000、小型〔評審工程造價500〕評審工程，分別制定相關(guān)的質(zhì)量保證措施。大型評審工程由公司總經(jīng)理擔(dān)當工程負責(zé)人；主審由公司技術(shù)事八年評審工作的注冊造價師并具有高級工程師職稱的人員擔(dān)當主工程由從事五年以上評審工作的注冊造價工程師并有中級職稱的人員擔(dān)當工程經(jīng)理，并由注冊造價師擔(dān)當主審。2、技術(shù)措施：公司承受三級復(fù)審制，及主審工程師復(fù)核，工程負責(zé)人復(fù)核，技術(shù)負責(zé)人或總工程師復(fù)核。在竣工結(jié)算審核工作中，術(shù)人員集體爭論爭論打算。3、治理措施：接到評審任務(wù)后，工程負責(zé)人應(yīng)編制具體的評審實施方案。并報企業(yè)技術(shù)負責(zé)人審批。經(jīng)技術(shù)負責(zé)人審批后，由工程負責(zé)人對就實施方案及狀況向工程小組成員進展交底。4、實行審核工作責(zé)任制：明確各審核人員工作職責(zé)，落實責(zé)任制，做到分級治理層層負責(zé)。對審核過時中的工程量計算過程，價格的工作質(zhì)量進展考評，對不稱職審核人員必要時進展調(diào)換和處理。5、加強與評審中心以及行業(yè)專家的聯(lián)系：在審計過程中，如遇的監(jiān)視下，與建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工單位及監(jiān)理單位的進展本工程相關(guān)的聯(lián)系。六、審計人員的職業(yè)紀律1、不得索要或承受被審計單位現(xiàn)金、有價證券、貴重禮品、加班費、獎金、補貼和福利品等；2、不得在施工單位報銷應(yīng)由本