財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審方案

財(cái)政投資工程評(píng)審實(shí)施方案一、總體目標(biāo)核方法、符合的人員配置、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼莆罩贫取⑦\(yùn)用專業(yè)技術(shù)手段完成托付的工程工程審核工作，并保證審計(jì)成果的真實(shí)性、完整性、科學(xué)性。二、審計(jì)的依據(jù)12、四川省政府投資建設(shè)工程審計(jì)條例；3、建設(shè)部〔149〕號(hào)令《工程造價(jià)詢問單位治理方法4、財(cái)政部、建設(shè)部《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行方法5、招投標(biāo)書、招標(biāo)文件、工程承包合同、工程竣工圖、現(xiàn)場(chǎng)簽證單及工程結(jié)算的計(jì)量支付依據(jù)、計(jì)量支付清單等相關(guān)資料；6、施工同期國(guó)家有關(guān)工程造價(jià)和工程結(jié)算方面的規(guī)定等。三、評(píng)審組織方案組。各專業(yè)的造價(jià)工程師負(fù)責(zé)工程量計(jì)算、復(fù)核、資料收集與分析等治理等；結(jié)算報(bào)告初稿經(jīng)總工程師審核無誤后出具并送審計(jì)局復(fù)核。三、評(píng)審工作流程〔一〕評(píng)審前期預(yù)備階段組織結(jié)算審核小組。接到評(píng)審?fù)懈度蝿?wù)后公司總經(jīng)理依據(jù)工程規(guī)模、技術(shù)特點(diǎn)組織評(píng)審小組。資料檢查與生疏。應(yīng)安排專職資料員接收資料。應(yīng)具備以下資料〔但不限于；批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)文件及概算書；建設(shè)單位與施工單位雙方簽定的工程承發(fā)包合同、補(bǔ)充協(xié)議以及有關(guān)會(huì)議紀(jì)要；施工圖紙〔含設(shè)計(jì)變更、竣工圖紙；工程預(yù)、結(jié)算書；監(jiān)理單位的有關(guān)文件；監(jiān)理單位、建設(shè)單位的簽證單、隱蔽工程驗(yàn)收記錄；甲供設(shè)備和材料明細(xì)表；招投標(biāo)文件及有關(guān)資料；設(shè)計(jì)交底及圖紙會(huì)審紀(jì)要；由施工單位編制、建設(shè)單位批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)和分局部項(xiàng)作業(yè)指導(dǎo)書；開、竣工報(bào)告；各工程的竣工驗(yàn)收資料等；由資料員收集同時(shí)逐項(xiàng)核對(duì)，逐一清點(diǎn)交接，辦理簽收手續(xù)。資料。制定評(píng)審方案。由評(píng)審組依據(jù)工程實(shí)際狀況制定評(píng)審方案，評(píng)審方案應(yīng)包括工程評(píng)審程序、評(píng)審方法、評(píng)審內(nèi)容、評(píng)審質(zhì)量保證措施、需勘驗(yàn)的隱蔽工程、評(píng)審時(shí)間。評(píng)審方案經(jīng)企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。〔二〕評(píng)審實(shí)施階段初步評(píng)審階段。、資料審核。公司接收的資料，必需是從評(píng)審中心取得，不能從建設(shè)單位、施工單位取得。大局部資料，通常都是由施工單位組冊(cè)裝訂的資料。認(rèn)真地去閱讀資料。在閱讀資料時(shí)，要審查資料相互之間的關(guān)聯(lián)性。招投標(biāo)文件、合同、補(bǔ)充協(xié)議、竣工圖紙及現(xiàn)場(chǎng)簽證是一個(gè)完整的資料體系，相互之間是補(bǔ)充的，假設(shè)有實(shí)質(zhì)性的沖突，則需對(duì)資料表達(dá)的內(nèi)容的真實(shí)性質(zhì)疑，需認(rèn)真的去區(qū)分，去澄清，并要以書面的形式向到，不完善的資料要向評(píng)審中心反響補(bǔ)充。、工程量的審核。依據(jù)設(shè)計(jì)圖紙、工程量計(jì)算規(guī)章，專業(yè)設(shè)備材料表、建構(gòu)筑物和程量是否有漏算、重算和錯(cuò)算，審查要抓住重點(diǎn)具體計(jì)算和核對(duì)，其是打算工程結(jié)算的前提。、價(jià)格的審核。對(duì)于有招標(biāo)清單的工程主要是檢查單價(jià)組價(jià)的原則是否與招價(jià)標(biāo)準(zhǔn)編列工程，按定額規(guī)定組價(jià)，按合同調(diào)整相關(guān)價(jià)格。對(duì)個(gè)別組價(jià)有疑問局部應(yīng)詢問當(dāng)?shù)卦靸r(jià)站。、簽證局部的審核。事，要依據(jù)合同來具體確定。合同及施工協(xié)議作比較，是否有實(shí)質(zhì)性的沖突。、材料價(jià)及規(guī)費(fèi)措施費(fèi)的審核。是很大的，在工程結(jié)算審核中不容無視。審核重點(diǎn)在：①、安裝工程材料的規(guī)格、型號(hào)和數(shù)量是否按設(shè)計(jì)施工圖規(guī)定，建筑工程材料的數(shù)量是否按定額工料分析出來的材料數(shù)量計(jì)?。虎?、材料預(yù)算價(jià)格是否按規(guī)定計(jì)取；裝費(fèi)、治理費(fèi)等費(fèi)用，假設(shè)包括，則不應(yīng)再另外計(jì)取任何其他費(fèi)用；二須有計(jì)取依據(jù)。、評(píng)審初步報(bào)告的形成。人出具初步的評(píng)審報(bào)告?？辈飕F(xiàn)場(chǎng)。工藝，技術(shù)特點(diǎn)是否與遞交的資料全都。全面把握工程實(shí)況，準(zhǔn)確的《財(cái)政工程工程結(jié)算審核現(xiàn)場(chǎng)復(fù)勘審計(jì)人員在審計(jì)工程結(jié)算時(shí)遇到以下狀況，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展取證：1、圖紙與預(yù)算不符或者圖紙與現(xiàn)場(chǎng)施工狀況不符，現(xiàn)場(chǎng)施工情況與施工合同不符；2、實(shí)地丈量工程工程的幾何尺寸與原預(yù)算的數(shù)據(jù)不符，工程工程的面積、體積與原預(yù)算的數(shù)據(jù)不符，實(shí)物工程量與圖紙不符的；3、工程用料的品種、規(guī)格、數(shù)量、經(jīng)核算與原預(yù)算不符，材料設(shè)備價(jià)格與甲方定價(jià)或訂購(gòu)合同不符；45、現(xiàn)場(chǎng)簽證資料簽章手續(xù)不齊全的；6、竣工資料相互之間沖突的，如竣工圖標(biāo)注尺寸與簽證或變更不全都；7、要深入工程實(shí)地把握實(shí)際，還要深入市場(chǎng)了解建筑材料的品種及價(jià)格，對(duì)認(rèn)定的價(jià)格是否真實(shí)，符合現(xiàn)場(chǎng)材料價(jià)格。8、與施工合同要求不符的工程；9、引起索賠的事項(xiàng)；10、其它應(yīng)當(dāng)獵取證據(jù)的狀況。本狀況，對(duì)審增審減的緣由要依據(jù)充分、計(jì)算準(zhǔn)確。對(duì)評(píng)審中覺察的問題，既要客觀披露，提出合理的處理意見，又要說明文件、法規(guī)依據(jù)；對(duì)覺察的重大問題，要作重點(diǎn)說明。3、審核對(duì)量。位對(duì)量。雙方對(duì)對(duì)量確認(rèn)成果逐項(xiàng)簽字確認(rèn)，一式兩份。對(duì)于屢次對(duì)量仍存在爭(zhēng)議局部提交工程負(fù)責(zé)人。動(dòng)緣由、依據(jù)，并報(bào)工程負(fù)責(zé)人復(fù)核。變動(dòng)報(bào)告、總價(jià)措施及取費(fèi)變動(dòng)報(bào)告。并報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人，總工程師復(fù)核。召開公司內(nèi)部工程專題會(huì)議，總結(jié)工作結(jié)果，對(duì)技術(shù)性問題共同爭(zhēng)論，并依據(jù)對(duì)量工作結(jié)果調(diào)整評(píng)審報(bào)告。并注明雙方爭(zhēng)議的緣由及各自依據(jù)，提交財(cái)政評(píng)審中心工程負(fù)責(zé)人。依據(jù)評(píng)審中心安排參與三方合議會(huì)議。4.三方合議會(huì)議評(píng)審中心、施工單位、評(píng)審?fù)懈秵挝弧Ｒ暊?zhēng)議的具體問題邀請(qǐng)建設(shè)單位、勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位相關(guān)人員參與。依據(jù)評(píng)審中心安排的時(shí)間、地點(diǎn)，我司總工程師、技術(shù)負(fù)責(zé)人、工程負(fù)責(zé)人及審核小組主要成員參與三方合議會(huì)議。三方合議會(huì)議爭(zhēng)議解決原則:、雙方對(duì)審核意見有異議的局部，依據(jù)雙方申述的理由是否充分，作出必要的解釋或?qū)嵤虑笫堑母?。協(xié)商解決、對(duì)議定的意見只確定計(jì)算原則或尚需補(bǔ)充而更改的數(shù)字較多的，還應(yīng)將調(diào)整結(jié)果再征詢甲乙雙方意見；、對(duì)審核結(jié)果精準(zhǔn)無誤的工程，而個(gè)別施工單位經(jīng)評(píng)審中心方合法權(quán)益，不應(yīng)影響出具審核報(bào)告。5、工程結(jié)算審核報(bào)告人、總工程師復(fù)核后。出具最終審核報(bào)告，報(bào)托付單位。四、工程進(jìn)度打算及進(jìn)度掌握措施各階段持續(xù)時(shí)間，完成時(shí)間節(jié)點(diǎn)。重點(diǎn)掌握評(píng)審開頭時(shí)間，初步審核措施。度與質(zhì)量狀況報(bào)告總經(jīng)理。進(jìn)展考核，并與員工個(gè)人半年及年度考核掛鉤。五、工程造價(jià)詢問的成果的質(zhì)量保證措施1、組織措施：依據(jù)財(cái)政部門要求，針對(duì)評(píng)審工程造價(jià)凹凸進(jìn)一步分為大型〔評(píng)審工程造價(jià)5000、中型〔評(píng)審工程5005000、小型〔評(píng)審工程造價(jià)500〕評(píng)審工程，分別制定相關(guān)的質(zhì)量保證措施。大型評(píng)審工程由公司總經(jīng)理?yè)?dān)當(dāng)工程負(fù)責(zé)人；主審由公司技術(shù)事八年評(píng)審工作的注冊(cè)造價(jià)師并具有高級(jí)工程師職稱的人員擔(dān)當(dāng)主工程由從事五年以上評(píng)審工作的注冊(cè)造價(jià)工程師并有中級(jí)職稱的人員擔(dān)當(dāng)工程經(jīng)理，并由注冊(cè)造價(jià)師擔(dān)當(dāng)主審。2、技術(shù)措施：公司承受三級(jí)復(fù)審制，及主審工程師復(fù)核，工程負(fù)責(zé)人復(fù)核，技術(shù)負(fù)責(zé)人或總工程師復(fù)核。在竣工結(jié)算審核工作中，術(shù)人員集體爭(zhēng)論爭(zhēng)論打算。3、治理措施：接到評(píng)審任務(wù)后，工程負(fù)責(zé)人應(yīng)編制具體的評(píng)審實(shí)施方案。并報(bào)企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人審批。經(jīng)技術(shù)負(fù)責(zé)人審批后，由工程負(fù)責(zé)人對(duì)就實(shí)施方案及狀況向工程小組成員進(jìn)展交底。4、實(shí)行審核工作責(zé)任制：明確各審核人員工作職責(zé)，落實(shí)責(zé)任制，做到分級(jí)治理層層負(fù)責(zé)。對(duì)審核過時(shí)中的工程量計(jì)算過程，價(jià)格的工作質(zhì)量進(jìn)展考評(píng)，對(duì)不稱職審核人員必要時(shí)進(jìn)展調(diào)換和處理。5、加強(qiáng)與評(píng)審中心以及行業(yè)專家的聯(lián)系：在審計(jì)過程中，如遇的監(jiān)視下，與建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位及監(jiān)理單位的進(jìn)展本工程相關(guān)的聯(lián)系。六、審計(jì)人員的職業(yè)紀(jì)律1、不得索要或承受被審計(jì)單位現(xiàn)金、有價(jià)證券、貴重禮品、加班費(fèi)、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼和福利品等；2、不得在施工單位報(bào)銷應(yīng)由本