銀行承兌匯票貼現(xiàn)

一、根本概念和規(guī)定(一)業(yè)匯票。(二)票。(三)6個(gè)月。(四)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必需經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)。二、承兌申請(qǐng)(一)申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的客戶必需具備的條件是：1．在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人及其他組織；具有支付匯票金額的牢靠資金來(lái)源；近兩年在我行無(wú)不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。(二)申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開(kāi)戶行提交的資料有：1．銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書(shū)，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容。營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明。上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件。按規(guī)定需要供給擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料(包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表)或抵押(質(zhì))物的有關(guān)資料(包括權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告等)。銀行要求供給的其他資料。三、保證金和擔(dān)保(一)經(jīng)辦行應(yīng)依據(jù)客戶信用等級(jí)收取保證金。具體規(guī)定如下：1．AA級(jí)(含)以上客戶可免收保證金；AA-10％(含)以上的保證金；A+、A30％(含)以上的保證金；4．A-50％(含)以上的保證金；5．BBB級(jí)(含)100％的保證金。經(jīng)一級(jí)(直屬)AA-A+、A、A-級(jí)客戶可酌情減用等級(jí)收取保證金。(二)對(duì)AA-級(jí)(含)以下、A-級(jí)(含)以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額局部，應(yīng)當(dāng)供給足額有效的擔(dān)保(抵押、質(zhì)押或保證)。抵(質(zhì))押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價(jià)值和較強(qiáng)的變現(xiàn)力量A級(jí)(含)以上，且不得有任何不良信用記錄。(三)證金。(四)于供給擔(dān)保。(五)免收保證金和／或免除擔(dān)保的客戶，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵(質(zhì))押和對(duì)外供給擔(dān)保，或在辦理抵(質(zhì))押及對(duì)外供給保證之前征得承兌銀行的同意。(六)經(jīng)一級(jí)(直屬)分行特別批準(zhǔn)減免保證金和／或免除保證金之外差額局部的擔(dān)保的，必需準(zhǔn)時(shí)逐戶逐筆報(bào)總行備案。(七)對(duì)常常辦理銀行承兌匯票的客戶，可依據(jù)需要核定其在肯定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理?yè)?dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。四、審查、審批和承兌(一)審查承兌行信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶申請(qǐng)，并對(duì)承兌申請(qǐng)人的有關(guān)狀況進(jìn)展審查。審查內(nèi)容如下：承兌申請(qǐng)人的合法資格；該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景；該筆業(yè)務(wù)是否掌握在授信額度內(nèi)；承兌申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量；承兌申請(qǐng)人的信譽(yù)狀況，近兩年是否有不良記錄；對(duì)按規(guī)定需要供給擔(dān)保的，審查承兌申請(qǐng)人能否供給足值、有效的擔(dān)保；其他需要審查的事項(xiàng)。(二)審批經(jīng)審查同意后，信貸部門將《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書(shū)》、申請(qǐng)人提交的資料以及審查報(bào)告等按審批權(quán)限上報(bào)有權(quán)人審批。承兌審批權(quán)集中在二級(jí)分行(含)以上機(jī)構(gòu)。一級(jí)(直屬)分行的單筆審批權(quán)限依據(jù)法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行，二級(jí)分行的審批權(quán)限由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。對(duì)能夠供給100％保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的，可轉(zhuǎn)授權(quán)開(kāi)戶行直接辦理。(三)承兌》和相關(guān)的擔(dān)保合同。對(duì)需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)置背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù)。同時(shí)書(shū)面通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。會(huì)計(jì)結(jié)算部門收到信貸部門書(shū)面通知和相關(guān)材料后，對(duì)《銀行承兌協(xié)議》、商品交付結(jié)算方法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。(質(zhì))押的，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)登記有關(guān)登記簿和表外科目。已實(shí)現(xiàn)信貸治理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。五、保證金治理(一)會(huì)計(jì)結(jié)算部門應(yīng)按規(guī)定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開(kāi)立子賬戶(不需要交存保證金的除外)。對(duì)在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶設(shè)立一個(gè)賬戶。(二)金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。(三)實(shí)行保證金集中治理，內(nèi)容包括：各行可依據(jù)具體狀況確定保證金存放行與承兌行相分別的適當(dāng)方式。一是可以采標(biāo)準(zhǔn)的通匯機(jī)構(gòu)作為保證金集中存放和治理行，但該機(jī)構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。承兌行在向二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心或指定的通匯機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時(shí)，應(yīng)同時(shí)供給對(duì)應(yīng)的審批書(shū)、承兌協(xié)議及保證金進(jìn)賬單。保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來(lái)，一律通過(guò)轄內(nèi)往來(lái)的方式進(jìn)展劃轉(zhuǎn)，不得交由客戶辦理。會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺(tái)賬，交存會(huì)計(jì)核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進(jìn)展考核。六、檢查及到、逾期處理(一)銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查，實(shí)行管戶信貸員責(zé)任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付力量的事項(xiàng)：是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否正常；到期前是否依據(jù)承兌協(xié)議要求存足兌付款項(xiàng)；資金流向和銷貨款歸行狀況是否正常；保證人保證資格和保證力量、抵(質(zhì))押物權(quán)屬和價(jià)值等有無(wú)重大變化；其他可能影響承兌申請(qǐng)人到期兌付力量的事項(xiàng)。(二)10日，信貸部門應(yīng)通知客戶將票款足額存人其賬戶用以付款。(三)收款憑證和匯票，經(jīng)審核無(wú)誤后，應(yīng)無(wú)條件向持票人付款，并依據(jù)承兌協(xié)議的商定，從承兌申請(qǐng)人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，缺乏局部由銀行墊付。同時(shí)實(shí)行以下措施：將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息；就墊付款項(xiàng)向承兌申請(qǐng)人進(jìn)展催收；準(zhǔn)時(shí)處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量削減墊款損失；經(jīng)催收和追償仍無(wú)法收回墊款的，應(yīng)依據(jù)具體狀況，準(zhǔn)時(shí)實(shí)行包括訴訟在內(nèi)的多種手段進(jìn)展轉(zhuǎn)化處理。(四)，落實(shí)清收責(zé)任。七、授信治理和總量掌握(一)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信治理。客戶的銀行承兌匯票余額應(yīng)掌握在其上年銷售收入的10％以內(nèi)。經(jīng)一級(jí)(直屬)分行批20％。對(duì)能夠供給低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶，可不受此規(guī)定限制。(二)總行對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行總量掌握，并分別核定各一級(jí)(直屬)分行承兌總量。各一級(jí)(直屬)分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的承兌總量。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在上級(jí)行核定的承兌總量?jī)?nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。八、日常治理(一)信貸部門應(yīng)在信貸治理系統(tǒng)中全面、準(zhǔn)時(shí)、真實(shí)地記錄業(yè)務(wù)的受理、審批、保證金收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)狀況，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，并按月進(jìn)展統(tǒng)計(jì)、分析和通報(bào)。(二)建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請(qǐng)審批書(shū)、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期歸還記錄、墊付及清收記錄等。(三)較大、治理較好的縣級(jí)支行，經(jīng)一級(jí)分行或直屬分行批準(zhǔn)，二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門可向其按書(shū)和承兌協(xié)議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級(jí)分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證喪失。九、部門職責(zé)(一)打算財(cái)務(wù)部門的職責(zé)：核定、掌握和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。(二)信貸部門的職責(zé)：1．受理客戶提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)展調(diào)查和審查；辦理?yè)?dān)保手續(xù)；依據(jù)審批意見(jiàn)簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項(xiàng)。(三)會(huì)計(jì)結(jié)算部門的職責(zé)：1．保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；保證金治理；準(zhǔn)時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；將墊款狀況和依據(jù)協(xié)議扣收狀況準(zhǔn)時(shí)通知信貸部門。(四)提起訴訟。(五)治理信息部門的職責(zé)：準(zhǔn)時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送會(huì)計(jì)、信貸部門供給的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。十、責(zé)任追究(一)刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；滾動(dòng)簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；未按規(guī)定收取保證金；串用、挪用或提前支取保證金；未按規(guī)定辦理?yè)?dān)保手續(xù)；越權(quán)或變相越權(quán)審批；超過(guò)對(duì)客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票；超過(guò)上級(jí)行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；未按規(guī)定進(jìn)展承兌后跟蹤檢查；發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；不準(zhǔn)時(shí)人賬或違反會(huì)計(jì)操作規(guī)程，亂用科目，有意瞞報(bào)、篡改經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)；因主觀緣由造成墊款損失；其他違規(guī)行為。(二)分支機(jī)構(gòu)有以下行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標(biāo)、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等懲罰：有上述第(一)條所列違規(guī)行為之一的；墊款金額較大、墊付率超過(guò)總行規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)掌握線的；違反印、押、證治理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的；違規(guī)承兌造成重大風(fēng)險(xiǎn)的，以及利用