國際貿(mào)易術(shù)語及信用證

國際貿(mào)易實務(wù)PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE貿(mào)易術(shù)語及信用證貿(mào)易術(shù)語PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE概念及作用其他術(shù)語三種傳統(tǒng)術(shù)語另外三種常用術(shù)語關(guān)鍵點劃分13種貿(mào)易術(shù)語分類及其適用的運輸方式目錄

概念及作用一、貿(mào)易術(shù)語

是指用一個簡短的概念或英文縮寫字母來說明商品的價格構(gòu)成、買賣雙方有關(guān)手續(xù)、費用及風險責任的劃分，確定賣方交貨和買方接貨應(yīng)盡的義務(wù)。又稱價格術(shù)語。二、作用縮短磋商時間節(jié)約交易費用明確價格內(nèi)涵明確交貨地點明確責任,風險,費用劃分PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE關(guān)鍵點劃分PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE各種術(shù)語都有其特定的“關(guān)鍵點”（criticalpoint）。分為兩類：·“風險劃分點”（pointfordivisionofrisk，即“交貨點”）·“費用劃分點”（pointfordivisionofrisk）《2000年通則》把13種貿(mào)易術(shù)語歸納為E、F、C、D四組。E組：EXW。F組：FOB,FCA,FAS.風險劃分點和費用劃分點重合。C組：CIF,CFR,CPT,CIP.風險劃分點和費用劃分點分離。D組：DAF,DES,DEQ,DDU,DDP.依照D組術(shù)語訂立的買賣合同屬“到貨合同”。三種最傳統(tǒng)的貿(mào)易術(shù)語1.FOBFreeonBoard(namedportofshipment)裝運港船上交貨（···指定裝運港）

是指當貨物在指定裝運港越過船舷時，賣方即完成交貨。這是指買方必須自該交貨點起負擔一切費用和貨物滅失或損壞的風險。

賣方在合同規(guī)定的裝運港和規(guī)定的期限內(nèi)，將貨物裝在買方指派的船只，并及時通知買方。PRACTICEOFINTERNATIONALTRADEa.風險轉(zhuǎn)移以貨物越過船舷為界限b.買方辦理運輸、保險。并支付運輸、保險費用c.賣方辦理出口手續(xù)；買方辦理進口手續(xù)如：USD2800.-persetFOBShanghai.

FOBHKD790.-/PCFOBHONGKONG

USD4560.-/MTFOBBarcelonaUSD3640.-/SETFOBBEIJING

？

PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE2.CIFCost,InsuranceandFreight(namedportofdestination)成本、保險費加運費(······指定目的港）

是指當貨物在指定裝運港越過船舷時，賣方即完成交貨。賣方必須支付將貨物運至指定目的港所必需的費用和運費，但交貨后貨物滅失或損壞的風險，以及由于發(fā)生事件而引起的任何額外費用，自賣方轉(zhuǎn)移至買方，賣方須訂立保險合同，并支付保險費。賣方按照合同規(guī)定在裝運港將貨物裝上船，完成交貨任務(wù)。a.風險轉(zhuǎn)移以貨物越過船舷為界限b.賣方辦理運輸、保險。并支付到達目的港的運費、保險費。c.賣方辦理出口手續(xù)；買方辦理進口手續(xù)如：USD600.-/SETCIFSINGAPOREUSD4000.-/MTCIFNEWYORKPRACTICEOFINTERNATIONALTRADE3.CFRCostandFreight(···namedportofdestination)成本加運費（···指定目的港）(C&F;CNF)是指當貨物在指定裝運港越過船舷時，賣方即完成交貨。賣方必須支付將貨物運至指定目的港所必需的費用和運費，但交貨后貨物滅失或損壞的風險，以及由于發(fā)生事件而引起的任何額外費用，自賣方轉(zhuǎn)移至買方。

賣方按照合同規(guī)定在裝運港將貨物裝上船，完成交貨任務(wù)，及時通知買方。a.風險轉(zhuǎn)移以貨物越過船舷為界限b.賣方辦理運輸。并支付到達目的港的運費。c.買方辦理保險。支付保險費。d.賣方辦理出口手續(xù)；買方辦理進口手續(xù)。PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE三種最傳統(tǒng)的貿(mào)易術(shù)語賣方：貨物裝上買方指定的船完成交貨任務(wù)。負責辦理出口手續(xù)。買方：租船訂艙、支付運費保險費。辦理進口手續(xù)風險：貨物在裝運港越過船舷時轉(zhuǎn)移。FOB

FreeOnBoard賣方：負責辦理運輸和保險并支付運保費。負責辦理出口手續(xù)。買方：辦理進口手續(xù).風險：貨物在裝運港越過船舷時轉(zhuǎn)移。CIF

Cost,Insurance&Freight賣方：負責辦理運輸并支付運費。負責辦理出口手續(xù)。買方：負責辦理保險并支付保險費，辦理進口手續(xù).風險：貨物在裝運港越過船舷時轉(zhuǎn)移。CFR

Cost&FreightPRACTICEOFINTERNATIONALTRADEPRACTICEOFINTERNATIONALTRADE另外3種常用術(shù)語——FCA,CPT,CIPFCA(FreeCarrier)(···namedplace)貨交承運人(···指定地）

指賣方在指定地將經(jīng)出口清關(guān)的貨物交給買方指定的承運人，即完成交貨。承運人指在運輸合同中承擔履行鐵路、公路、海洋、航空、內(nèi)河運輸或多式聯(lián)運的實際承運人或訂約承運人、貨運代理商。FCA是FOB的發(fā)展。后者的船邊交貨不能滿足運輸方式的發(fā)展，F(xiàn)CA在FOB基礎(chǔ)上，適用于任何運輸方式下的交貨。其風險和費用劃分和FOB相近。1、FCA2、CPTCPT

(CarriagePaidTo)(···namedplaceofdestination)運費付至（···指定目的地）

指當貨物已被交給賣方指定的承運人時，賣方即完成了交貨。但賣方還必須支付將貨物運至指定目的地所需的運費。CPT是CFR的發(fā)展。和上文一樣，CFR交貨點單一，不能滿足運輸需要，CPT適用于任何運輸方式，交貨方便，貨物交貨點不局限于港口。風險、費用劃分和CFR相近。PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE1、CIPCarriageandInsurancePaidTo(···namedplaceofdestination)運費、保險費付至（···指定目的地）指賣方除了須承擔在CPT術(shù)語下同樣的義務(wù)外，還須對貨物在運輸途中滅失或損壞的買方風險取得貨物保險，訂立保險合同，并支付保險費。CIP是CIF的發(fā)展。CIP適用于任何運輸方式，交貨點不再局限于海運和內(nèi)河運輸。責任劃分的基本原則和CIF相同。小結(jié)FCA,CPT,CIP三種術(shù)語是分別從FOB,CFR,CIF三種傳統(tǒng)術(shù)語發(fā)展起來的。隨著國際運輸技術(shù)的發(fā)展，F(xiàn)OB、CFR、CIF已經(jīng)不能滿足新的運輸環(huán)境的需要，發(fā)展起來的FCA、CPT、CIP適用于任何運輸方式，交貨地點變得多元化和靈活。目前傳統(tǒng)貿(mào)易仍以傳統(tǒng)術(shù)語為主，但隨著貿(mào)易高效化，新的術(shù)語將不斷普及。PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE其他七種貿(mào)易術(shù)語1、EXWEXWORKS（···namedplace)——工廠交貨（···指定地）賣方在其所在處（工廠、倉庫等）將貨物置于買方處置之下時，即履行了交貨義務(wù)，買方負責提取貨物到目的地所需的一切費用和風險。這是賣方負擔義務(wù)最少的術(shù)語。2、FASFREEALONGSIDESHIP(···namedportofshipment）——船邊交貨（···指定裝運港）賣方在裝運港將貨物放置碼頭或駁船上靠岸邊，即完成交貨。買方自此負擔一切費用和風險。和FOB相比，交貨點“后置”了。D組術(shù)語如下。賣方必須負責將貨物運送到約定的目的地或目的港，并負擔貨物交至該處為止的一切風險和費用。和已述術(shù)語對應(yīng)不同，D組術(shù)語訂立的合同屬“到貨合同”。3、DAFDELIVEREDATFRONTIER(···namedplace)——邊境交貨（···指定地）賣方在毗鄰國家關(guān)境前的邊境指定地和地點，在其送貨車輛上（未卸下），將經(jīng)出口清關(guān)的貨物置于買方處置之下時，即完成了交貨。適用于任何運輸方式。4、DESDELIVEREDEXSHIP(···namedportofdestination)——目的港船上交貨（···指定目的港）賣方在指定的目的港船上向買方提供了未經(jīng)進口清關(guān)的貨物時，賣方即履行了交貨義務(wù)。賣方必須負擔貨物運至指定目的港的一切費用和風險。適用于海運、內(nèi)河及多式運輸。PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE5、DEQDELIVEREDEXQUAY(···namedportofdestination)——目的港碼頭交貨(···指定目的港)賣方將貨物運至指定目的港的碼頭，未經(jīng)進口清關(guān)，可供買方收取時。即履行了交貨義務(wù)。賣方必須負擔貨物交至該處的一切風險和費用。適用于任何運輸方式。6、DDUDELIVEREDDUTYUNPAID(···namedplaceofdestination)——未完稅交貨(···指定目的地)賣方將貨物運至進口國的指定地，可供買方收取時，即履行了交貨義務(wù)。賣方必須負擔貨物運至該處的費用和風險（不包括進口需支付的費用）。適用于任何運輸方式。7、DDPDELIVEREDDUTYPAID(···namedplaceofdestination)——完稅后交貨（···指定目的地）賣方將貨物運至進口國的指定地，可供買方收取時，即履行了交貨義務(wù)。賣方必須負擔貨物運至該處的風險和費用，包括關(guān)稅、稅捐、和其他費用，并辦理貨物進口的清關(guān)。和EXW相反，DDP是賣方負擔最多義務(wù)的術(shù)語。適用于任何運輸方式。PRACTICEOFINTERNATIONALTRADEE組起運EXWExWorks工廠交貨任何運輸方式F組主運費未付FCA

FreeCarrierFAS

FreeAlongsideShipFOBFreeonBoard貨交承運人裝運港船邊交貨裝運港船上交貨任何運輸方式海運、內(nèi)河海運、內(nèi)河C組主運費已付CFR

CostandFreightCIF

Cost,InsuranceandFreightCPTCarriagePaidToCIPCarriageandInsurancePaidTo成本加運費成本加運費、保險費運費付至運費、保險費付至海運、內(nèi)河海運、內(nèi)河任何運輸方式任何運輸方式D組到達DAFDeliveredAtFrontierDES

DeliveredExShipDEQDeliveredExQuayDDUDeliveredDutyUnpaidDDP

DeliveredDutyPaid邊境交貨目的港船上交貨目的港碼頭交貨未完稅交貨完稅后交貨任何運輸方式海運、內(nèi)河及多式海運、內(nèi)河及多式任何運輸方式任何運輸方式13種術(shù)語的分類及其適用的運輸方式

信用證PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE概念及作用結(jié)算方式拓展——匯付信用證的收付程序信用證的種類信用證的當事人目錄PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE概念

信用證（letterofcredit，L/C)

定義一：又稱信用狀，是出證人以自身名義開立的一種信用文件，就廣義而言，它是指由銀行或其他人應(yīng)客戶請求作出的一項書面憑證（writtenengagement),按此保證，出證人（theissuer)承諾在符合信用證所規(guī)定的條件下，兌付匯票或償付其他付款要求。

定義二：銀行（開證行）應(yīng)申請人（進口商）要求并按其指示，向第三者（出口商）開立的具有一定金額，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。

PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE信用證的當事人開證申請人(applicant)：進口商,即買賣合同的買方受益人(beneficiary)：出口商，即買賣合同的賣方開證行(openingbank)：開立信用證的銀行,一般為進口地銀行通知行(advisingbank)：出口商所在地銀行，應(yīng)開證行請求，通知信用證的銀行議付行(negotiatingbank)：通知行或其他銀行。根據(jù)開證行的授權(quán)買入或貼現(xiàn)受益人開立和提交的符合信用證規(guī)定的匯票及/或單據(jù)的銀行通知行或其他銀行付款行(payingbank;draweebank)：開證行或其指定銀行。是開證行授權(quán)進行信用證項下付款或承兌并支付受益人出具的匯票的銀行。MainPartiesApplicantBeneficiaryImportingCountryExportingCountryOpeningBankAdvisingBankOr:NegotiatingBankPRACTICEOFINTERNATIONALTRADE信用證的收付程序在國際貿(mào)易結(jié)算中，使用建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的匯付和托收方式，已不能適應(yīng)現(xiàn)代國際貿(mào)易發(fā)展的需要，信用證逐漸成為國際貿(mào)易結(jié)算中被廣泛使用的最為重要的一種結(jié)算方式。

信用證的收付程序隨信用證類型的不同而有所差異，就其基本流程而言，大體經(jīng)過申請、開證、通知、議付、索償、贖單等環(huán)節(jié)。信用證方式結(jié)算時，結(jié)算工具（匯票、單據(jù)、索償證明等）與資金流相反，因此屬于逆匯。

最常用的是即期跟單議付信用證，以其收付程序為例介紹信用證收付程序。

即期跟單議付信用證收付程序示意圖如下：WorkflowofL/CApplicantOpeningBankOr:PayingBankBeneficiaryAdvisingBankOr:NegotiatingBank買賣合同：信用證方式①申請開證②開出信用證③通知信用證④審證、交單⑥交單索償⑨贖單⑧付款⑦償付⑤議付各環(huán)節(jié)具體內(nèi)容分述如下：一、訂立買賣合同

進出口人雙方就國際貨物買賣的交易條件進行磋商，達成交易后訂立國際貨物買賣合同，明確規(guī)定以信用證方式支付貨款，還應(yīng)規(guī)定開證銀行的資信地位、信用證類型、金額、到期日、信用證開立并送達賣方的日期等。二、申請開證

開證申請人，即進口人，在買賣合同規(guī)定的時限內(nèi)向所在地的銀行申請開立信用證，要遞交開證申請書，并交付一定比率的保證金。三、開證

開證行接受開證申請人的開證申請后，必須按申請書規(guī)定的內(nèi)容向指定的受益人開立信用證，并將信用證直接郵寄或用電訊通知出口地的代理銀行（通知行）轉(zhuǎn)遞或者通知受益人。

目前，一般用“電開”及環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會的方式（bySWIFTmessage)。四、通知通知行在收到信用證后，應(yīng)即核對開證行的簽字與密押，經(jīng)核對證實無誤，除留存副本或復(fù)印件備查外，必須盡快將信用證轉(zhuǎn)交受益人。五、審證、交單、議付

受益人在收到經(jīng)通知行轉(zhuǎn)來的信用證后，進行認真審核，若有和買賣合同不符或模糊之處應(yīng)通知開證人，要求修改信用證。

若經(jīng)審查無誤，或經(jīng)過修改認可，則按信用證規(guī)定發(fā)運貨物。貨物發(fā)運完畢后，繕制并取得信用證所規(guī)定的全部單據(jù)，開立匯票連同信用證正本在信用證規(guī)定的交單期和信用證有效期內(nèi)，遞交給有權(quán)議付的通知行或與其他有權(quán)議付的銀行辦理議付。

議付行一般為出口地銀行，他可以由開證行在信用證中規(guī)定，若未規(guī)定，可選擇通知行或與其有往來的其他銀行擔任議付行。議付就是由議付行向受益人購進由他出立的匯票及所附單據(jù)。六、索償

索償就是議付行辦理議付后，根據(jù)信用證規(guī)定，憑單向開證行或其指定的銀行請求請求償付的行為。議付行按信用證要求將單據(jù)連同匯票和索償證明（證明單據(jù)符合信用證規(guī)定）分次以航郵寄給開證行或其指定的付款行。七、償付

開證行或指定的付款行收到議付行寄來的匯票和單據(jù)后，經(jīng)檢驗認為與信用證規(guī)定相符，應(yīng)即將票款償付議付行。八、付款贖單

開證行履行償付責任后，應(yīng)即向開證人提示單據(jù)，開證人核驗單據(jù)無誤后，辦理付款手續(xù)。開證人付款后，即可從開證行取得全套單據(jù)，包括可憑以向承運人提取貨物的運輸單據(jù)，屆時憑單提貨。PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE信用證的種類根據(jù)UCP600解釋，信用證都是不可撤銷的，根據(jù)不同角度，其分類如下：跟單信用證憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款、承兌或議付的信用證光票信用證開證行僅憑受益人開具的匯票或簡單收據(jù)而無需附帶貨運單據(jù)付款的信用證付款憑證不同規(guī)定受益人開立即期匯票隨附單據(jù)，或不需要匯票僅憑單據(jù)向指定銀行提示，請求付款的信用證

即期付款信用證

是指被信用證指定的付款行在收到符合信用證規(guī)定的遠期匯票和單據(jù)時，先在匯票上履行承兌手續(xù)，俟匯票到期日再行付款的信用證延期付款信用證兌付方式不同議付信用證承兌信用證

開證行在信用證中，邀請其他銀行買入?yún)R票及/或單據(jù)的信用證，即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。

僅憑受益人提交的單據(jù)，經(jīng)審核單證相符確定銀行承擔延期付款責任起，延長一段時間及至付款到期日付款的信用證PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE信用證的種類即期信用證開證銀行或其指定的付款行在收到符合信用證條款的匯票及/或單據(jù)后即予付款的信用證遠期信用證開證行或其指定的付款行在收到符合信用證條款的匯票及/或單據(jù)后，在規(guī)定的期限內(nèi)保證付款的信用證。付款時間不同受益人是否有權(quán)轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證特別規(guī)定是可轉(zhuǎn)讓的?？赊D(zhuǎn)讓信用證可按第一受益人的請求，使其全部或部分供第二受益人兌付。只能轉(zhuǎn)讓一次。買賣合同沒被轉(zhuǎn)讓不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人無權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他人使用的信用證。凡在信用證上沒有注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣的信用證，均為不可轉(zhuǎn)讓信用證。PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE信用證的種類另外兩種信用證對開信用證是易貨交易或來料加工裝配業(yè)務(wù)中較多采用的一種結(jié)算方式。由于雙方顧慮對方只使用權(quán)利不履行義務(wù)，于是采用相互開立信用證的辦法，把進口和出口聯(lián)結(jié)起來。第一張信用證的受益人和開證申請人分別是第二張回頭信用證的開證人和受益人；第一張信用證開證行也就是回頭證通知行；第二張信用證通知行一般也是回頭證開證行；兩證金額可以相等也可不等；兩證可同時生效也可先后生效。

對背信用證也叫做背對背信用證，或轉(zhuǎn)開信用證、從屬信用證、橋式信用證，是指原證受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)和擔保，另行開立的一張內(nèi)容相似的新信用證。對背信用證通常是由中間商為中間商為轉(zhuǎn)售他人貨物，或兩國不能直接進行交易需經(jīng)過第三國商人以此種方法溝通貿(mào)易而開立。對背信用證的開證人通常以原證項下收得的款項來償付對背信用證開證行已墊付的資金。PRACTICEOFINTERNATIONALTRADE結(jié)算方式拓展——匯付

概念匯付（remittance），又稱匯款，是最簡單的國際貨款結(jié)算方式。賣方將貨物發(fā)運給買方后，有關(guān)貨運單據(jù)由賣方自行寄送買方；買方則徑自通過銀行將貨款匯交給賣方。由于匯款業(yè)務(wù)中結(jié)算工具（委托通知、票據(jù)）的傳遞方式與資金流向相同，故屬順匯（toremit）性質(zhì)。當事人匯款人