國際結(jié)算案例分析

2023/2/11《國際結(jié)算》案例2023/2/121.T/T結(jié)算案例我國C公司首次向美國A公司出口工藝品。我公司先發(fā)貨、后T/T收款。C完成裝貨、收到B/L（提單）后即電告進(jìn)口商付款。A很快將貨款USD11000匯給我方。第一單非常順利。一個(gè)月后，美公司要求再次發(fā)貨，仍后T/T付款，我公司于3個(gè)月內(nèi)連續(xù)4次發(fā)貨總值FOBDALIAN$44000。待4批貨物全部出運(yùn)后索款時(shí)，美國客戶以各種理由拖延付款，半年后人去樓空。試問：出口商應(yīng)吸取怎樣的教訓(xùn)？2023/2/131.分析要點(diǎn)對新客戶出口一般不接受T/T等匯款方式，不利于控制風(fēng)險(xiǎn)事先辦理出口信用保險(xiǎn)分批發(fā)貨、逐筆收款，降低收款風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)采取保全措施2023/2/142.D/D結(jié)算案例我國甲公司與香港乙商社簽訂了一筆出口合同，由港商以D/D預(yù)付貨款。臨近裝船時(shí)，港商來電稱資金周轉(zhuǎn)困難，要求先裝船發(fā)貨，隨后即付款，以免耽誤交貨。我方不同意，堅(jiān)持應(yīng)先付款。第二天，港商便傳真發(fā)來匯款憑證（即期銀行匯票）。我方于是發(fā)貨寄單，并電告對方。1個(gè)月后，仍未收到貨款。試問：為什么會出現(xiàn)這種結(jié)果？2023/2/152.分析要點(diǎn)不了解匯款是可以撤銷的、傳真件不是原件經(jīng)查詢，港商在收到我裝船電后，撤銷了匯款。結(jié)果甲公司錢貨兩空。

2023/2/163.D/P結(jié)算案例2000年10月，A銀行接某客戶的出口托收單據(jù)后指定代收行P收款：交單條件為D/P60DAYS，代收行憑進(jìn)口商的一票據(jù)放單，該票據(jù)后因付款人帳戶關(guān)閉而被退回。A銀行認(rèn)為是代收行錯(cuò)誤放單造成的損失，要求代收行賠償，代收行則拒絕賠付。試問P的做法是否妥當(dāng)？

2023/2/173.分析要點(diǎn)代收行錯(cuò)誤放單尚未到期票據(jù)只是抵押，非真實(shí)付款2023/2/184.L/C結(jié)算案例1

我國某外貿(mào)公司進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，以即期信用證支付，每批分別開證。第一批貨物裝運(yùn)、交單議付、付款均正常。我外貿(mào)公司收到該批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，于是要求開證行（付款行）對第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒付。試問：開證行（付款行）應(yīng)拒付嗎？為什么？2023/2/194.分析要點(diǎn)兩批裝運(yùn)、分別結(jié)算，互不影響銀行付款條件是單證是否相符拒付由付款行而不是進(jìn)口商決定因此，只要單證相符，開證行就必須付款2023/2/1105.L/C結(jié)算案例2

我國某公司與外商按CIF條件簽訂一筆出口合同，裝運(yùn)期為8月份，未規(guī)定具體開證日期。8月5日，我方收到開證行的簡電本，并按簡電裝運(yùn)。8月28日，開證行開來正本信用證，對單據(jù)作了與簡電本不一致的規(guī)定，我方無異議。單據(jù)寄付款行時(shí)，付款行以單證不符為由拒絕付款。試對貿(mào)易雙方及開證行的行為進(jìn)行分析。2023/2/1115.分析要點(diǎn)開證行：正本信用證與簡電本不符、延遲進(jìn)口商：沒按期申請開證（沒有規(guī)定開證日期時(shí)，應(yīng)在裝運(yùn)月到之前開證）出口商：不能按簡電本發(fā)貨；對信用證審核不仔細(xì)；在進(jìn)口商未按期履行合同義務(wù)（開證）時(shí)沒有采取有效措施（保留索賠權(quán)利而要求推遲裝運(yùn)期）2023/2/1126.L/C結(jié)算案例3非洲某國A銀行給中國銀行B分行開來一份100萬美元的不可撤銷跟單信用證，要求保兌后通知受益人，這是中國銀行首次收到該國銀行開來的金額如此巨大的信用證。據(jù)中行了解，A銀行的實(shí)力和信用一般。試問：中國銀行如果進(jìn)行保兌，應(yīng)如何控制風(fēng)險(xiǎn)？2023/2/1136.分析要點(diǎn)要求開證行指定一家其美元帳戶行向中行開立不可撤銷的償付指令2023/2/1147.SL/C結(jié)算案例

澳大利亞S銀行收到某客戶交來由香港B銀行開立的以S銀行為受益人的備用信用證，要求其為該客戶提供100萬美元信用貸款。S銀行因缺少B銀行的印鑒，便去B銀行悉尼分行核對，后者的經(jīng)辦人員在信用證上簽注了“印鑒相符”，并簽名。S銀行以此為據(jù)，向該客戶發(fā)放了100萬美元貸款。S銀行后發(fā)現(xiàn)信用證是偽造的。試問：S銀行應(yīng)怎么辦？2023/2/115

7.分析向B銀行提出索賠，因?yàn)楹笳咛峁┝隋e(cuò)誤的證實(shí)信息2023/2/1168.結(jié)算單據(jù)案例某年10月10日，某公司將一套出口信用證單據(jù)交Y銀行收款，開證行/付款行為沙特S銀行。Y銀行審核后認(rèn)為單據(jù)相符，于當(dāng)日交快遞公司寄出，預(yù)計(jì)10月底能收匯。但超過預(yù)計(jì)收匯期后還沒有貸記頭寸，Y銀行通過快遞公司了解到開證行已于10月17日簽收了此快遞單。Y銀行發(fā)電查詢，11月17日開證行回復(fù)稱已簽收所查快遞單，但收件內(nèi)容是一塊長120cm、寬21cm的布料，并未收到Y(jié)銀行查詢電中所述單據(jù)。Y銀行意識到單據(jù)被錯(cuò)寄，于是要求快遞公司協(xié)查。同時(shí)Y銀行通過船運(yùn)公司了解到申請人用銀行擔(dān)保提走貨物，證明開證行確實(shí)未收到正本單據(jù)。2023/2/117在單據(jù)查無著落的情況下，Y銀行提出補(bǔ)寄一套副本單據(jù)請求開證行付款，但開證行堅(jiān)持要求正本單據(jù)，因?yàn)殚_證行已出具提貨擔(dān)保書，必須用正本提單換回其擔(dān)保書才能免除其自身責(zé)任。正在Y銀行一籌莫展時(shí)，快遞公司通過國外代理公司、海關(guān)等環(huán)節(jié)的聯(lián)合調(diào)查，追回了寄錯(cuò)的單據(jù)，于12月27日交回Y銀行。Y銀行當(dāng)日通過另一快遞公司再將單據(jù)寄開證行，同時(shí)發(fā)電通知。該筆貨款于次年1月6日收回。試問：單據(jù)寄錯(cuò)的責(zé)任在誰？如果沒有追回單據(jù)，結(jié)果會怎樣？2023/2/1188.分析要點(diǎn)1.銀行不承擔(dān)寄單責(zé)任、快遞公司承擔(dān)一定責(zé)任2.Y銀行不承擔(dān)責(zé)任快遞公司承擔(dān)一定責(zé)任擔(dān)保行有向承運(yùn)人賠付的可能進(jìn)口商應(yīng)向擔(dān)保行、出口商付款出口商可向承運(yùn)人追還貨物或賠付2023/2/119進(jìn)口商-擔(dān)保行-承運(yùn)人-出口商快運(yùn)公司賠付信用證單單一致案例這個(gè)案例是由一家出口企業(yè)出口化工原料到土耳其的信用證貿(mào)易所引起的。土耳其的買家在通過銀行開來的信用證條款中顯示，出口企業(yè)在出口貨物的時(shí)候可以在出口金額、出口數(shù)量上有5%的短溢裝。同時(shí)信用證條款中還規(guī)定，在貨物裝船之前出口企業(yè)應(yīng)該將裝船船名、數(shù)量、發(fā)票金額、預(yù)計(jì)開航日期、預(yù)計(jì)抵達(dá)目的港日期船代名稱等信息傳真給信用證開證行，并在信用證單據(jù)中使用電傳副本和傳真報(bào)告作為議付單據(jù)。問題恰恰就出在這傳真上面，因?yàn)檫@家企業(yè)的業(yè)務(wù)人員在信用證業(yè)務(wù)不精通，在向開證行傳真相關(guān)數(shù)據(jù)的時(shí)候，并沒有顯示實(shí)際的裝船數(shù)量、發(fā)票金額信息。開證行收到出口企業(yè)提交的信用證議付單據(jù)的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)了這一問題，他們認(rèn)為信用證受益人沒有遵循信用證單單一致原則，向出口企業(yè)提出拒付該信用證。為什么出口企業(yè)會被認(rèn)為違背單單一致原則被拒付呢？如果她所裝的貨物沒有超過允許的短溢裝數(shù)量是不是也會被認(rèn)為違背單單一致原則呢？深圳天捷是這樣理解的。在信用證結(jié)算的國際貿(mào)易中，開證行對信用證單據(jù)表面一致性進(jìn)行審核是她付款的主要依據(jù)，只有在信用證單據(jù)嚴(yán)格遵循了信用證單單一致原則時(shí)，開證行才會付款。在上面的這個(gè)案例中，出口企業(yè)并沒有按照信用證條款中要求的傳真裝船數(shù)量，以及發(fā)票金額，所以她提交的傳真副本和傳真報(bào)告單據(jù)是不與提單等其他單據(jù)一致的，這就是開證行拒付的理由。至于出口企業(yè)實(shí)際裝船數(shù)量、發(fā)票金額是嚴(yán)格與信用證條款一致的，只能是作為開證行咨詢信用證申請人是否接受不符點(diǎn)時(shí)的參考。如果信用證申請人拒不接受不符點(diǎn)，開證行只能是拒付。通過這個(gè)案例可以看出信用證單單一致原則是信用證議付中出口企業(yè)必須遵循的原則。深圳天捷提醒出口企業(yè)，雖然信用證制單時(shí)并不要求做到單據(jù)與信用證條款一字不錯(cuò)，但是對于單據(jù)中比較重要的信息，像裝船數(shù)量、發(fā)票金額、等重要的信息一定要