國際結算案例分析

2023/2/11《國際結算》案例2023/2/121.T/T結算案例我國C公司首次向美國A公司出口工藝品。我公司先發(fā)貨、后T/T收款。C完成裝貨、收到B/L（提單）后即電告進口商付款。A很快將貨款USD11000匯給我方。第一單非常順利。一個月后，美公司要求再次發(fā)貨，仍后T/T付款，我公司于3個月內(nèi)連續(xù)4次發(fā)貨總值FOBDALIAN$44000。待4批貨物全部出運后索款時，美國客戶以各種理由拖延付款，半年后人去樓空。試問：出口商應吸取怎樣的教訓？2023/2/131.分析要點對新客戶出口一般不接受T/T等匯款方式，不利于控制風險事先辦理出口信用保險分批發(fā)貨、逐筆收款，降低收款風險及時采取保全措施2023/2/142.D/D結算案例我國甲公司與香港乙商社簽訂了一筆出口合同，由港商以D/D預付貨款。臨近裝船時，港商來電稱資金周轉困難，要求先裝船發(fā)貨，隨后即付款，以免耽誤交貨。我方不同意，堅持應先付款。第二天，港商便傳真發(fā)來匯款憑證（即期銀行匯票）。我方于是發(fā)貨寄單，并電告對方。1個月后，仍未收到貨款。試問：為什么會出現(xiàn)這種結果？2023/2/152.分析要點不了解匯款是可以撤銷的、傳真件不是原件經(jīng)查詢，港商在收到我裝船電后，撤銷了匯款。結果甲公司錢貨兩空。

2023/2/163.D/P結算案例2000年10月，A銀行接某客戶的出口托收單據(jù)后指定代收行P收款：交單條件為D/P60DAYS，代收行憑進口商的一票據(jù)放單，該票據(jù)后因付款人帳戶關閉而被退回。A銀行認為是代收行錯誤放單造成的損失，要求代收行賠償，代收行則拒絕賠付。試問P的做法是否妥當？

2023/2/173.分析要點代收行錯誤放單尚未到期票據(jù)只是抵押，非真實付款2023/2/184.L/C結算案例1

我國某外貿(mào)公司進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，以即期信用證支付，每批分別開證。第一批貨物裝運、交單議付、付款均正常。我外貿(mào)公司收到該批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質與合同不符，于是要求開證行（付款行）對第二份信用證項下的單據(jù)拒付。試問：開證行（付款行）應拒付嗎？為什么？2023/2/194.分析要點兩批裝運、分別結算，互不影響銀行付款條件是單證是否相符拒付由付款行而不是進口商決定因此，只要單證相符，開證行就必須付款2023/2/1105.L/C結算案例2

我國某公司與外商按CIF條件簽訂一筆出口合同，裝運期為8月份，未規(guī)定具體開證日期。8月5日，我方收到開證行的簡電本，并按簡電裝運。8月28日，開證行開來正本信用證，對單據(jù)作了與簡電本不一致的規(guī)定，我方無異議。單據(jù)寄付款行時，付款行以單證不符為由拒絕付款。試對貿(mào)易雙方及開證行的行為進行分析。2023/2/1115.分析要點開證行：正本信用證與簡電本不符、延遲進口商：沒按期申請開證（沒有規(guī)定開證日期時，應在裝運月到之前開證）出口商：不能按簡電本發(fā)貨；對信用證審核不仔細；在進口商未按期履行合同義務（開證）時沒有采取有效措施（保留索賠權利而要求推遲裝運期）2023/2/1126.L/C結算案例3非洲某國A銀行給中國銀行B分行開來一份100萬美元的不可撤銷跟單信用證，要求保兌后通知受益人，這是中國銀行首次收到該國銀行開來的金額如此巨大的信用證。據(jù)中行了解，A銀行的實力和信用一般。試問：中國銀行如果進行保兌，應如何控制風險？2023/2/1136.分析要點要求開證行指定一家其美元帳戶行向中行開立不可撤銷的償付指令2023/2/1147.SL/C結算案例

澳大利亞S銀行收到某客戶交來由香港B銀行開立的以S銀行為受益人的備用信用證，要求其為該客戶提供100萬美元信用貸款。S銀行因缺少B銀行的印鑒，便去B銀行悉尼分行核對，后者的經(jīng)辦人員在信用證上簽注了“印鑒相符”，并簽名。S銀行以此為據(jù)，向該客戶發(fā)放了100萬美元貸款。S銀行后發(fā)現(xiàn)信用證是偽造的。試問：S銀行應怎么辦？2023/2/115

7.分析向B銀行提出索賠，因為后者提供了錯誤的證實信息2023/2/1168.結算單據(jù)案例某年10月10日，某公司將一套出口信用證單據(jù)交Y銀行收款，開證行/付款行為沙特S銀行。Y銀行審核后認為單據(jù)相符，于當日交快遞公司寄出，預計10月底能收匯。但超過預計收匯期后還沒有貸記頭寸，Y銀行通過快遞公司了解到開證行已于10月17日簽收了此快遞單。Y銀行發(fā)電查詢，11月17日開證行回復稱已簽收所查快遞單，但收件內(nèi)容是一塊長120cm、寬21cm的布料，并未收到Y銀行查詢電中所述單據(jù)。Y銀行意識到單據(jù)被錯寄，于是要求快遞公司協(xié)查。同時Y銀行通過船運公司了解到申請人用銀行擔保提走貨物，證明開證行確實未收到正本單據(jù)。2023/2/117在單據(jù)查無著落的情況下，Y銀行提出補寄一套副本單據(jù)請求開證行付款，但開證行堅持要求正本單據(jù)，因為開證行已出具提貨擔保書，必須用正本提單換回其擔保書才能免除其自身責任。正在Y銀行一籌莫展時，快遞公司通過國外代理公司、海關等環(huán)節(jié)的聯(lián)合調查，追回了寄錯的單據(jù)，于12月27日交回Y銀行。Y銀行當日通過另一快遞公司再將單據(jù)寄開證行，同時發(fā)電通知。該筆貨款于次年1月6日收回。試問：單據(jù)寄錯的責任在誰？如果沒有追回單據(jù)，結果會怎樣？2023/2/1188.分析要點1.銀行不承擔寄單責任、快遞公司承擔一定責任2.Y銀行不承擔責任快遞公司承擔一定責任擔保行有向承運人賠付的可能進口商應向擔保行、出口商付款出口商可向承運人追還貨物或賠付2023/2/119進口商-擔保行-承運人-出口商快運公司賠付信用證單單一致案例這個案例是由一家出口企業(yè)出口化工原料到土耳其的信用證貿(mào)易所引起的。土耳其的買家在通過銀行開來的信用證條款中顯示，出口企業(yè)在出口貨物的時候可以在出口金額、出口數(shù)量上有5%的短溢裝。同時信用證條款中還規(guī)定，在貨物裝船之前出口企業(yè)應該將裝船船名、數(shù)量、發(fā)票金額、預計開航日期、預計抵達目的港日期船代名稱等信息傳真給信用證開證行，并在信用證單據(jù)中使用電傳副本和傳真報告作為議付單據(jù)。問題恰恰就出在這傳真上面，因為這家企業(yè)的業(yè)務人員在信用證業(yè)務不精通，在向開證行傳真相關數(shù)據(jù)的時候，并沒有顯示實際的裝船數(shù)量、發(fā)票金額信息。開證行收到出口企業(yè)提交的信用證議付單據(jù)的時候，發(fā)現(xiàn)了這一問題，他們認為信用證受益人沒有遵循信用證單單一致原則，向出口企業(yè)提出拒付該信用證。為什么出口企業(yè)會被認為違背單單一致原則被拒付呢？如果她所裝的貨物沒有超過允許的短溢裝數(shù)量是不是也會被認為違背單單一致原則呢？深圳天捷是這樣理解的。在信用證結算的國際貿(mào)易中，開證行對信用證單據(jù)表面一致性進行審核是她付款的主要依據(jù)，只有在信用證單據(jù)嚴格遵循了信用證單單一致原則時，開證行才會付款。在上面的這個案例中，出口企業(yè)并沒有按照信用證條款中要求的傳真裝船數(shù)量，以及發(fā)票金額，所以她提交的傳真副本和傳真報告單據(jù)是不與提單等其他單據(jù)一致的，這就是開證行拒付的理由。至于出口企業(yè)實際裝船數(shù)量、發(fā)票金額是嚴格與信用證條款一致的，只能是作為開證行咨詢信用證申請人是否接受不符點時的參考。如果信用證申請人拒不接受不符點，開證行只能是拒付。通過這個案例可以看出信用證單單一致原則是信用證議付中出口企業(yè)必須遵循的原則。深圳天捷提醒出口企業(yè)，雖然信用證制單時并不要求做到單據(jù)與信用證條款一字不錯，但是對于單據(jù)中比較重要的信息，像裝船數(shù)量、發(fā)票金額、等重要的信息一定要