沙盤講義-規(guī)則

“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”釋義“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”是講授企業(yè)經(jīng)營管理的實訓(xùn)課程，采用的是一種全新的體驗式授課方法。

本實訓(xùn)就是針對一個模擬企業(yè)，把企業(yè)運營所處的內(nèi)外部環(huán)境定義為一系列的規(guī)則，由參訓(xùn)者組成六個相互競爭的模擬企業(yè)，通過模擬企業(yè)６年的經(jīng)營，使受訓(xùn)者在分析市場、制定戰(zhàn)略、產(chǎn)品開發(fā)、營銷策劃、組織生產(chǎn)、財務(wù)管理等一系列活動中，參悟科學(xué)的管理規(guī)律，全面提升管理能力。沙盤是一種:全面體驗企業(yè)經(jīng)營管理要素、流程與重點的仿真環(huán)境;充分體驗、溝通與反思各種與管理相關(guān)知識的學(xué)習(xí)平臺；實現(xiàn)經(jīng)營管理團隊塑造的大融爐;“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”課程組織及考核課程組織：1、學(xué)生5人一組（要求必有1男生、同宿舍不能同一組）2、6課時規(guī)則講解，4課時模擬經(jīng)營（有各組點評），10-14課時的考核經(jīng)營（做全局點評，不點評各組）。課程考核：按照6年經(jīng)營后的權(quán)益從高到低排序，最低的一組團隊全部掛科。其他組如有成員在考核經(jīng)營時曠課也計入掛科，算缺考。本課程目的和意義預(yù)測&全面預(yù)算現(xiàn)金流&收支差額開源節(jié)流&降本增效本職工作&團隊協(xié)作意識到以下問題的重要——問題思考：為何存在？因何而興？為何而衰？如何成功？如何持續(xù)？通過本課程你應(yīng)該——對企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)清晰了解財務(wù)對于企業(yè)經(jīng)營的重要性認清崗位的職責(zé)認清管理的意義認清信息的重要認清財務(wù)的價值認清經(jīng)營的本質(zhì)換個角度看世界

1、拒絕沉悶 2、深入思維3、全心參與4、分享傾聽5、尊重差異6、團隊精神如何渡過課程的學(xué)習(xí)時光？本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè)P產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意。同時企業(yè)擁有自己的廠房,生產(chǎn)設(shè)施齊備,狀態(tài)良好。

最近，一家權(quán)威機構(gòu)對該行業(yè)的發(fā)展前景進行了預(yù)測，認為P產(chǎn)品

將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術(shù)產(chǎn)品。

為此,公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層——使公司的市場地位得到進一步提升，提高生產(chǎn)效率，擊敗其他競爭對手，獲得更大的利潤?；厩闆r描述

—公司發(fā)展與股東展望1.認識沙盤模擬企業(yè)——制造企業(yè)供應(yīng)商通過盤面介紹制造企業(yè)，各部門職能，認識企業(yè)82.了解部門及崗位設(shè)置——職業(yè)定位總經(jīng)理財務(wù)/會計主管市場/銷售主管生產(chǎn)/研發(fā)主管供應(yīng)主管介紹各部門及崗位，增加職業(yè)崗位歸屬感，進行角色定位9角色職責(zé)CEO（首席執(zhí)行官/總經(jīng)理）負責(zé)制定和實施公司總體戰(zhàn)略與年度經(jīng)營計劃；主持公司的日常經(jīng)營管理工作，實現(xiàn)公司經(jīng)營管理目標和發(fā)展目標?，F(xiàn)代企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)分為股東會、董事會和經(jīng)理班子三個層次。在“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”實訓(xùn)中，省略了股東會和董事會，企業(yè)所有的重要決策均由CEO帶領(lǐng)團隊成員共同決定，如果大家意見相左，由CEO拍板決定；做出有利于企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略決策是CEO的最大職責(zé)，同時CEO還要負責(zé)控制企業(yè)按流程運行。與此同時，CEO在實訓(xùn)中還要特別關(guān)注每個人是否能勝任其崗位。角色職責(zé)CFO（財務(wù)總監(jiān)）在企業(yè)中，財務(wù)與會計的職能常常是分離的，他們有著不同的目標和工作內(nèi)容。會計主要負責(zé)日常現(xiàn)金收支管理，定期核查企業(yè)的經(jīng)營狀況，核算企業(yè)的經(jīng)營成果，制定預(yù)算及對成本數(shù)據(jù)的分類和分析。財務(wù)的職責(zé)主要負責(zé)資金的籌集、管理；做好現(xiàn)金預(yù)算，管好、用好資金。如果說資金是企業(yè)的血液，財務(wù)部門就是企業(yè)的心臟。

財務(wù)總監(jiān)要參與企業(yè)重大決策方案的討論，如設(shè)備投資、產(chǎn)品研發(fā)、市場開拓、ISO資格認證、購置廠房等。公司進出的任何一筆資金，都要經(jīng)過財務(wù)部門。在受訓(xùn)者較少時，將上述兩大職能歸并到財務(wù)總監(jiān)身上，統(tǒng)一負責(zé)對企業(yè)的資金進行預(yù)測、籌集、調(diào)度與監(jiān)控。在受訓(xùn)者人數(shù)允許時，增設(shè)主管會計（財務(wù)總監(jiān)助理）分擔(dān)會計職能。角色職責(zé)營銷總監(jiān)/銷售總監(jiān)企業(yè)的利潤是由銷售收入帶來的，銷售實現(xiàn)是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵。營銷總監(jiān)所擔(dān)負的責(zé)任主要是：開拓市場、實現(xiàn)銷售。為此，營銷總監(jiān)應(yīng)結(jié)合市場預(yù)測及客戶需求制定銷售計劃，有選擇地進行廣告投放，取得與企業(yè)生產(chǎn)能力相匹配的客戶訂單，與生產(chǎn)部門做好溝通，保證按時交貨給客戶，監(jiān)督貨款的回收，進行客戶關(guān)系管理。營銷總監(jiān)還可以兼任商業(yè)間諜的角色和任務(wù)，因為他最方便監(jiān)控競爭對手的情況，比如對手正在開拓哪些市場，未涉足哪些市場，他們在銷售上取得了多大的成功，他們擁有哪類生產(chǎn)線，生產(chǎn)能力如何等，充分了解市場，明確競爭對手的動向可以有利于今后的競爭與合作。角色職責(zé)生產(chǎn)總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)是企業(yè)生產(chǎn)部門的核心人物，對企業(yè)的一切生產(chǎn)活動進行管理，并對企業(yè)的一切生產(chǎn)活動及產(chǎn)品負最終的責(zé)任。生產(chǎn)總監(jiān)既是生產(chǎn)計劃的制定者和決策者，又是生產(chǎn)過程的監(jiān)控者，對企業(yè)目標的實現(xiàn)負有重大的責(zé)任。他的工作是通過計劃、組織、指揮和控制等手段實現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，創(chuàng)造最大經(jīng)濟效益。

在實訓(xùn)中，生產(chǎn)總監(jiān)負責(zé)指揮生產(chǎn)運營過程的正常進行，生產(chǎn)設(shè)備的維護與設(shè)備變更處理、管理成品庫等工作。在本實訓(xùn)中，生產(chǎn)能力往往是制約企業(yè)發(fā)展的重要因素，因此生產(chǎn)總監(jiān)要有計劃地擴大生產(chǎn)能力，以滿足市場競爭的需要。角色職責(zé)采購總監(jiān)采購是企業(yè)生產(chǎn)的首要環(huán)節(jié)。采購總監(jiān)負責(zé)各種原料的及時采購和安全管理，確保企業(yè)生產(chǎn)的正常進行；負責(zé)編制并實施采購供應(yīng)計劃，分析各種物資供應(yīng)渠道及市場供求變化情況，力求從價格上、質(zhì)量上把好第一關(guān)，為企業(yè)生產(chǎn)做好后勤保障；進行供應(yīng)商管理；進行原材料庫存的數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析。在實訓(xùn)中，采購總監(jiān)負責(zé)制定采購計劃，與供應(yīng)商簽訂供貨合同，監(jiān)督原料采購過程并按計劃向供應(yīng)商付款，管理原料庫等具體工作，確保在合適的時間點，采購合適的品種及數(shù)量的物質(zhì)。角色職責(zé)商業(yè)情報人員/商業(yè)間諜知己知彼，方能百戰(zhàn)百勝；閉門造車是不行的。商業(yè)情報工作在現(xiàn)代商業(yè)競爭中有著非常重要的作用，不容小覷。在受訓(xùn)者人數(shù)較少時，此項工作可由營銷總監(jiān)承擔(dān)；在人數(shù)較多時，可設(shè)專人協(xié)助營銷總監(jiān)來負責(zé)此項工作。其他角色在受訓(xùn)者人數(shù)較多時，可適當增加財務(wù)助理、CEO助理、營銷助理、生產(chǎn)助理等輔助角色，特別是財務(wù)助理很值得設(shè)。為使這些輔助角色不被邊緣化，應(yīng)盡可能明確其所承擔(dān)的職責(zé)和具體任務(wù)。CEO財務(wù)經(jīng)理采購經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)理銷售經(jīng)理工位安排總經(jīng)理P1M1個資金產(chǎn)品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應(yīng)商)P3P4原料訂單道具工作交接

營銷與規(guī)劃中心已取得P1生產(chǎn)資格擁有本地市場國際本地區(qū)域亞洲國內(nèi)準入市場開拓費用開發(fā)時間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年市場劃分與市場準入ISO認證：兩項認證投資可同時進行或延期，相應(yīng)投資完成后領(lǐng)取ISO資格證。ISO認證管理體系ISO9000ISO14000完成時間

2年

3年投資規(guī)則2M3M廠房買價租金售價容量大廠房40M4M/年40M（4Q）6條生產(chǎn)線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產(chǎn)線年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計入4Q應(yīng)收款，購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊廠房（購買，銷售，出租）新產(chǎn)品研發(fā)投資可以同時進行，按季度平均支付或延期，資金短缺時可以中斷；但必須完成投資后方可接單生產(chǎn)研發(fā)投資計入綜合費用，研發(fā)投資完成后持全部投資換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格證產(chǎn)品P2P3P4研發(fā)時間6Q6Q6Q研發(fā)投資6M12M18M產(chǎn)品研發(fā)R2R1P2R32╳R2P3R32╳R4P4R2R1P1產(chǎn)品結(jié)構(gòu)：生產(chǎn)線安裝周期每期投入總價格維護費用轉(zhuǎn)產(chǎn)費出售殘值手工線0Q5M5M1M/年0M1M半自動2Q4M/Q8M1M/年1M2M全自動4Q4M/Q16M1M/年2M4M柔性線4Q6M/Q24M1M/年0M6M所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，所需支付的加工費不相同.產(chǎn)品不能中途下線或換線.購買：投資新生產(chǎn)線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度領(lǐng)取產(chǎn)品標識，開始生產(chǎn)；柔性線1Q全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q維護：當年出售的生產(chǎn)線不用交維護費；出售：出售生產(chǎn)線時，將相當于殘值部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，差額部分作為費用處理.生產(chǎn)線（購買，維護，出售）各條生產(chǎn)線不能同時生產(chǎn)兩個產(chǎn)品各生產(chǎn)線人工費產(chǎn)品手工線半自動全自動柔性線P11M1M1M1MP21M1M1M1MP31M1M1M1MP41M1M1M1M生產(chǎn)線的折舊生產(chǎn)線完工投產(chǎn)的第一年不用計提折舊，每年折舊數(shù)值見教材。當出售生產(chǎn)線時，如果生產(chǎn)線的凈值等于其公允殘值（即折舊已計提完畢），則按生產(chǎn)線的凈值變現(xiàn)；如果生產(chǎn)線的凈值大于其公允殘值，則按公允殘值變現(xiàn)，其余部分計入當期費用。

廠房40M設(shè)備價值13MP1在制品8M(4個)P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q生產(chǎn)中心3M3M3M4MP1成品6M(3個)R1原料3M(3個)R1訂單(2個)物流中心

20M20M長期貸款40M應(yīng)收賬款15M財務(wù)中心現(xiàn)金20M貸款類型貸款時間貸款額度期限年息還款方式長期貸款每年年末權(quán)益的2倍2-4年10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初權(quán)益的2倍1年5%到期一次還本、付息高利貸任何時間與銀行協(xié)商1年20%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時間視應(yīng)收款額1:6變現(xiàn)時貼息3.初始狀態(tài)設(shè)定——企業(yè)經(jīng)營要素（會計要素）3半自動手工線手工線手工線2020152020P1P1P1P1222222220111334在盤面上直觀看到并給學(xué)生講解企業(yè)的資產(chǎn)、負債等要素310年初銷售收入+35直接成本-12毛利=23營業(yè)費用-11折舊前利潤=12折舊-4支付利息前利潤=8財務(wù)收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產(chǎn)0年初負債+權(quán)益0年初流動資產(chǎn)：負債：現(xiàn)金+20長期負債+40應(yīng)收款+15短期負債+在制品+8應(yīng)付款+成品+6應(yīng)交稅+1原料+3流動資產(chǎn)合計+52負債合計=41固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑+40股東資本+50機器與設(shè)備+13利潤留存+11在建工程+年度凈利+3固定資產(chǎn)合計=53所有者權(quán)益合計=64總資產(chǎn)=105負債+權(quán)益=105利潤表資產(chǎn)負債表單位：百萬單位：百萬4.盤點并編制報表——初次接觸財務(wù)數(shù)據(jù)邊解釋邊教學(xué)生如何編制報表，讓學(xué)生有成就感，而且讓他們感覺簡單！325.企業(yè)運營-運營流程-了解業(yè)務(wù)、分析業(yè)務(wù)了解企業(yè)運營流程了解各崗位工作職責(zé)了解企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)分析業(yè)務(wù)發(fā)生帶來經(jīng)營要素的增減變化切身感知資金的重要性33

開單順序:

本地市場->區(qū)域->國內(nèi)->亞洲->國際

P1-P2-P3-P4…

…選單順序:1.上年在該市場的排名第一的企業(yè)

2.某產(chǎn)品的廣告投入額最多者

3.

該市場上全部產(chǎn)品的廣告投入總額最多者

4.上年市場排名在前的企業(yè)

5.競標投入1M有一次選訂單的機會，每多投2M增加一次選單機會。

廣告投入與競單大會產(chǎn)品市場的需求預(yù)測2P3

8.5M/個

=17M帳期：4QISO9000亞洲市場加急!!!訂單介紹4P3

8M/個

=32M帳期：2Q

ISO9000本地市場2P3

8.5M/個

=17M帳期：4Q

本地市場3P3

7.6M/個

=23M帳期：4Q

本地市場2P3

9M/個

=18M帳期：1Q

ISO14000本地市場注意：各個市場的產(chǎn)品數(shù)量是有限的，并非打廣告一定得到相應(yīng)訂單。產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P32P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P35P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P31P41第四年--C組（本地）1第四年--A組（本地）1第四年--B組（本地）32+17231834+22如何競單試運營6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場A6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場B6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場C6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場D6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場E6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場F試運營年市場訂單訂單號XXX市場本地產(chǎn)品P1數(shù)量6賬期2Q銷售額32成本12毛利20銷售訂貨會后，請將市場訂單登記在本表中交貨時填寫訂單登記表新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品★18★-2★★★-1★★★10★-1★★★★★22★-1★★32╳

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★-1-1★按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長貸/申請長貸支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬★╳

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-4-4★(4)

★★╳

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-1-1-1-1╳

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15-2-1-2╳

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-6141410431522123242-100╳

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試運營項目金額備注管理費4廣告費1維護費4租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準入□區(qū)域□國內(nèi)□亞洲□國際ISO資格認證□ISO9000□1SO14000產(chǎn)品研發(fā)P2（）P3（）P4（）其他

合計9費用明細表上年本年銷售收入+3532直接成本-1212毛利=2320營業(yè)費用-119折舊前利潤=1211折舊-44息前利潤=87財務(wù)費用+/-44額外收入/支出+/-稅前利潤=43所得稅-11凈利潤=32資產(chǎn)年初本年負債+權(quán)益年初本年現(xiàn)金+2042長期負債+4040應(yīng)收款+150短期負債+00在制品+88應(yīng)付款+00成品+66應(yīng)交稅+11原料+321年到期長貸+流動資產(chǎn)合計=5258負債合計=4141固定資產(chǎn)權(quán)益土地建筑+4040股東資本+5050機器設(shè)備+139利潤留存+1114在建工程+年度凈利+32固定資產(chǎn)合計=5349所有者權(quán)益=6466總資產(chǎn)=105107負債+