企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)演練教案v

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金蝶企業(yè)經(jīng)營模擬課程金蝶軟件(中國)十一月211第一頁，共55頁。沙盤課程起源兩種沙盤：軍事沙盤 樓盤沙盤企業(yè)經(jīng)營沙盤，來源于軍事沙盤的思想，在國外被統(tǒng)稱為simulation課程，由于仿真真實商業(yè)環(huán)境而開發(fā)，具有很強的實戰(zhàn)性，所以被譯作“沙盤模擬〞。沙盤課程起源于哈佛大學(xué)的MBA教學(xué)，這種集知識性、興趣性、對抗性于一體的企業(yè)管理技能訓(xùn)練課程一經(jīng)推出，就受到企業(yè)界和教育界的追捧。金蝶培訓(xùn)教育事業(yè)部在總結(jié)15年幫助中國企業(yè)實現(xiàn)信息化的根底上，推出金蝶企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)演練課程，幫助顧客成功。2第二頁，共55頁。沙盤課程介紹在沙盤模擬訓(xùn)練中,學(xué)員被分成6個團隊，每個團隊代表一個公司。每個團隊6-8人，各代表著CEO、財務(wù)總監(jiān)、市場經(jīng)理、消費經(jīng)理和采購經(jīng)理等重要管理角色。每個團隊經(jīng)營一個擁有銷售良好、資金充裕的虛擬公司，連續(xù)從事數(shù)個會計年度的經(jīng)營活動。通過直觀的企業(yè)沙盤，模擬企業(yè)實際運行狀況，內(nèi)容涉及企業(yè)整體戰(zhàn)略、產(chǎn)品研發(fā)、消費、市場、銷售、財務(wù)管理、團隊協(xié)作、績效考核等多個方面，讓學(xué)員在游戲般的訓(xùn)練中體驗完好的企業(yè)經(jīng)營過程，感悟正確的經(jīng)營思路和管理理念。3第三頁，共55頁。沙盤道具介紹數(shù)據(jù)規(guī)那么費用計提現(xiàn)金管理產(chǎn)品研發(fā)市場開拓ISO認(rèn)證消費管理下原材料訂單原材料入庫上線消費完工入庫訂單交付4第四頁，共55頁。沙盤道具介紹

1MM2M1M4M310MM2M1M4M3BerylRubySapphireCrystal手工線半自動全自動柔性線Beryl(Y0,本地〕6x6=36M賬期：1Q交貨：Q35第五頁，共55頁。角色介紹公司的幾個角色：總裁CEO－戰(zhàn)略決策財務(wù)總監(jiān)CFO－資金運作營銷總監(jiān)COO－市場、銷售消費總監(jiān)CMO－采購、消費研發(fā)總監(jiān)－ISO、產(chǎn)品企劃部－情報分析管理團隊課程開展中的本卷須知：1、角色互換2、團隊協(xié)作3、親自操作，親身感受4、誠信經(jīng)營，盤面信息真實6第六頁，共55頁。企業(yè)背景介紹本錢/單位低自動化高自動化時間數(shù)量市場區(qū)域本地國內(nèi)亞洲國際企業(yè)現(xiàn)狀：一家本地本地企業(yè)經(jīng)營狀況良好產(chǎn)品技術(shù)含量低原管理層在技術(shù)開發(fā)、市場開發(fā)方面保守7第七頁，共55頁。起始年的財務(wù)狀態(tài)項目去年一、銷售收入40減：成本17二、毛利23減：綜合費用8折舊4財務(wù)凈損益1三、營業(yè)利潤10加：營業(yè)外凈收益0四、利潤總額10減：所得稅3五、凈利潤7資產(chǎn)年初數(shù)流動資產(chǎn)：

現(xiàn)金24應(yīng)收帳款14原材料2產(chǎn)成品6在制品6流動資產(chǎn)合計52固定資產(chǎn)：

土地建筑凈值40機器設(shè)備凈值12在建工程0固定資產(chǎn)合計52資產(chǎn)總計104負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)負(fù)債：

短期負(fù)債20應(yīng)付帳款0應(yīng)交稅金3長期負(fù)債0

負(fù)債合計23所有者權(quán)益：

股東資本70以前年度利潤4當(dāng)年凈利潤7所有者權(quán)益合計81負(fù)債及權(quán)益總計104損益表單位：百萬資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬8第八頁，共55頁。資產(chǎn)負(fù)債表歷年利潤的累積來源于損益表資產(chǎn)年初數(shù)流動資產(chǎn)：

現(xiàn)金__應(yīng)收帳款__原材料__產(chǎn)成品__在制品__流動資產(chǎn)合計__固定資產(chǎn)：

土地建筑凈值__機器設(shè)備凈值__在建工程__固定資產(chǎn)合計__資產(chǎn)總計__負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)負(fù)債：

短期負(fù)債__應(yīng)付帳款__應(yīng)交稅金__長期負(fù)債__

負(fù)債合計__所有者權(quán)益：

股東資本__以前年度利潤__當(dāng)年凈利潤__所有者權(quán)益合計__負(fù)債及權(quán)益總計__高利貸屬于短期負(fù)債與上一年度一樣總資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益來源于損益表9第九頁，共55頁。損益表利息、貼現(xiàn)等費用項目去年一、銷售收入減：成本二、毛利減：綜合費用__折舊__財務(wù)凈損益__三、營業(yè)利潤__加：營業(yè)外凈收益__四、利潤總額__減：所得稅__五、凈利潤__包括市場開發(fā)費、廣告費、行政管理費、產(chǎn)品研發(fā)費、消費線改造、設(shè)備維護、廠房租金、ISO認(rèn)證;延期交貨等的罰金等變賣原材料、產(chǎn)品等的收入贏利時，按當(dāng)年利潤的33%計算，下一年初交納當(dāng)企業(yè)彌補前五年虧損而贏利之后，所得稅的計算方法：(稅前利潤+(前五年凈利潤之和))×33%10第十頁，共55頁。起始年狀態(tài)現(xiàn)金、應(yīng)收款與設(shè)備價值現(xiàn)金24M應(yīng)收款(現(xiàn)金)14M在制品(籌碼+現(xiàn)金)：6M消費線4：消費線3：消費線2：消費線1：成品：(籌碼+現(xiàn)金)Beryl:6M(3個)原材料(籌碼)：M1:2M(2個)原料訂單(籌碼)：2個擁有新華廠區(qū)(籌碼)，價值40M機器和設(shè)備現(xiàn)有價值(現(xiàn)金)12M短期貸款(籌碼)：3Q,4Q各10M2Q,3Q各7M4Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q4Q11第十一頁，共55頁。起始年狀態(tài)消費線折舊生產(chǎn)線原值已使用年數(shù)已提折舊凈值生產(chǎn)線15332生產(chǎn)線25223生產(chǎn)線35223生產(chǎn)線41036412第十二頁，共55頁。起始年的訂單市場：本地產(chǎn)品：Beryl帳期：1Q交貨期：Q3單價：6訂單數(shù)量：6訂單銷售額：36訂單本錢：12毛利：24Beryl(Y0,本地)6×6M=36M帳期:1Q交貨:Q313第十三頁，共55頁。起始年末的財務(wù)狀態(tài)項目去年一、銷售收入36減：成本12二、毛利24減：綜合費用__折舊__財務(wù)凈損益__三、營業(yè)利潤__加：營業(yè)外凈收益__四、利潤總額__減：所得稅__五、凈利潤__資產(chǎn)年初數(shù)流動資產(chǎn)：

現(xiàn)金__應(yīng)收帳款__原材料__產(chǎn)成品__在制品__流動資產(chǎn)合計__固定資產(chǎn)：

土地建筑凈值__機器設(shè)備凈值__在建工程__固定資產(chǎn)合計__資產(chǎn)總計__負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)負(fù)債：

短期負(fù)債__應(yīng)付帳款__應(yīng)交稅金__長期負(fù)債__

負(fù)債合計__所有者權(quán)益：

股東資本__以前年度利潤__當(dāng)年凈利潤__所有者權(quán)益合計__負(fù)債及權(quán)益總計__損益表單位：百萬資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬14第十四頁，共55頁。運營規(guī)那么介紹廣告投入單訂單第一年國內(nèi)年度市場類別BerylCrystalRubySapphire本地區(qū)域亞洲國際ISO9000Beryl(Y4,本地)4×4.3M=17MISO9000帳期:1Q交貨:Q2Beryl(Y1,本地)加急!!!4×4.3M=17M帳期:現(xiàn)金交貨:Q1√15第十五頁，共55頁。運營規(guī)那么介紹訂單爭取規(guī)那么市場開拓完畢，才能競爭該市場的訂單ISO開發(fā)完畢，才能拿ISO的訂單國內(nèi)第一年國內(nèi)年度市場類別BerylCrystalRubySapphire合計本地區(qū)域亞洲國際ISO9000Crystal16第十六頁，共55頁。運營規(guī)那么介紹訂單爭取規(guī)那么市場排行規(guī)那么：第一年按照廣告投入排名第二年起，上一年度銷售量最大者先選該市場該產(chǎn)品的訂單再按照廣告投入排名當(dāng)兩組本年廣告投入一樣時，按照在該市場上本年度所有產(chǎn)品的廣告投入總量排名當(dāng)兩組本年市場投入一樣，進展競價投入1M，有獲取1個訂單的可能投入3M，有獲取2個訂單的可能小組BerylCrystalRubySapphire合計本地第一組第二組24第一年小組BerylCrystalRubySapphire合計本地第一組第二組31第二年第一組：15M第二組：25M小組BerylCrystalRubySapphire合計本地第一組第二組第三年32第一組：10M＋10M第二組：15M第一組：15M第二組：9M33第一組：9M第二組：9M3233競價17第十七頁，共55頁。運營規(guī)那么介紹訂單交貨規(guī)那么普通訂單：按規(guī)定的交貨期交貨，不提早交貨加急訂單：一季度后交貨無法按時交貨：每過一個季度，按訂單金額1/5罰款交貨后，按訂單上的帳期放入應(yīng)收帳款對應(yīng)帳期Beryl(Y4,本地)4×4.3M=17MISO9000帳期:1Q交貨:Q2Beryl(Y1,本地)加急!!!4×4.3M=17M帳期:現(xiàn)金交貨:Q118第十八頁，共55頁。運營規(guī)那么介紹貸款規(guī)那么貸款總額(長期貸款＋短期貸款)<=上一年所有者權(quán)益×2短期貸款：利息5%，到期還本+利息，最長4Q長期貸款：利息10%，每年度末支付利息，到期還款+利息，最長4Y高利貸：額度不限，利息20%，到期還本+利息，最長4Q，可小于4Q貸款長期貸款1千萬起貸；短期貸款2千萬起貸貼現(xiàn)：將應(yīng)收帳轉(zhuǎn)為現(xiàn)金，應(yīng)支付的費用，比例如下表：舉例：拿4Q的6個貼現(xiàn)，1個要交給銀行，5個轉(zhuǎn)為現(xiàn)金應(yīng)收帳期1Q2Q3Q4Q貼現(xiàn)比率1/121/101/81/619第十九頁，共55頁。運營規(guī)那么介紹市場開拓規(guī)那么市場開拓費用開拓時間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年20第二十頁，共55頁。運營規(guī)那么介紹產(chǎn)品研發(fā)、ISO開發(fā)規(guī)那么產(chǎn)品CrystalRubySapphire研發(fā)時間4Q6Q8Q研發(fā)投資4M12M16M質(zhì)量認(rèn)證ISO9000ISO14000認(rèn)證時間1年2年所需投資1M2MISO認(rèn)證規(guī)那么第4年開場有ISO認(rèn)證要求21第二十一頁，共55頁。運營規(guī)那么介紹產(chǎn)品構(gòu)造22第二十二頁，共55頁。運營規(guī)那么介紹產(chǎn)品計件加工費用規(guī)那么產(chǎn)品手工線半自動全自動柔性線Beryl1M1M1M1MCrystal2M1M1M1MRuby3M2M1M1MSapphire4M3M2M1MRuby手工線23第二十三頁，共55頁。運營規(guī)那么介紹原材料采購規(guī)那么采購提早期：M1:1Q,M2:1Q，M3:2Q,M4:2Q原材料變賣給銀行，按原值1/2處理組之間可互相轉(zhuǎn)讓原材料原料采購賬期<=4個現(xiàn)金5-8個1Q9-12個2Q13-16個3Q>=17個4Q24第二十四頁，共55頁。運營規(guī)那么介紹消費線安裝、改造等規(guī)那么生產(chǎn)線購買價格安裝周期搬遷周期加工周期改造周期改造費用維護費用手工線5M1Q無3Q無無1M/年半自動10M2Q無2Q1Q2M1M/年全自動15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年柔性線25M4Q1Q1Q無無2M/年全自動消費線折舊：按原值5年平均折舊剛建成的消費線，以及當(dāng)期投入消費的消費線，不提折舊消費線上有在制品不允許改造，變賣消費線按照年底狀況考慮維護費公司之間可租借消費線消費線可搬遷出售：按折舊后的凈值Ruby全自動Sapphire改造25第二十五頁，共55頁。運營規(guī)那么介紹廠房購置/租用規(guī)那么廠房購價租金售價(帳期)容量新華40M6M/年40M（2Q）4條生產(chǎn)線上中30M4M/年30M（1Q）3條生產(chǎn)線法華15M2M/年15M1條生產(chǎn)線1.廠房出售，需過應(yīng)收帳款期才能收現(xiàn)。出售后轉(zhuǎn)租，每年交納租金2.廠房可抵押給銀行，抵押期5年，算做長期貸款，年底交利息廠房價值30M上中26第二十六頁，共55頁。運營規(guī)那么介紹研發(fā)技術(shù)交易規(guī)那么產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)允許轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓金額>=研發(fā)費用訂單交易規(guī)那么訂單允許轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價格由雙方協(xié)商產(chǎn)品交易規(guī)那么允許互相買賣產(chǎn)品，價格由雙方協(xié)商外協(xié)加工交易規(guī)那么可來料加工，完全外包加工等方式，價格由雙方協(xié)商企業(yè)并購規(guī)那么：一企業(yè)破產(chǎn)后，其他企業(yè)可并購注資：注入金額>=彌補該企業(yè)當(dāng)年所有者權(quán)益，獨立運營，股權(quán)比率：注資金額/(注資金額+總資產(chǎn))合并：注入金額>=該企業(yè)一年內(nèi)到期的負(fù)債額，集團企業(yè)運營27第二十七頁，共55頁。規(guī)那么強調(diào)1、財務(wù)報表必須真實，假如查出假帳，將處以相差金額的5倍罰款2、必須按照規(guī)那么運作，每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)，處以1M的罰款3、銀行貸款必須和銀行協(xié)商，不能私自貸款，或者延長貸款期限。每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)，將處以5M的罰款4、盤面信息真實，每發(fā)現(xiàn)一次作假，將處以1M的罰款5、必須按照操作順序進展，不能私自修改順序。每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)，將處以1M的罰款6、原材料采購、成品擺放必須按照位置，不能混用。每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)，將處以1M的罰款7、每年度末提交報表，假如未按時提交，罰款：2M/5分鐘管理團隊28第二十八頁，共55頁。三、企業(yè)運營規(guī)那么1、市場營銷〔CSO〕29第二十九頁，共55頁。銷售會議與訂單爭取每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶見面并召開銷售會議，根據(jù)市場投入按規(guī)定程序領(lǐng)取訂單。按每個市場單一產(chǎn)品廣告投入量，企業(yè)依次選擇訂單。如果該市場該產(chǎn)品廣告投入相同，則比較該產(chǎn)品所有市場廣告投入之和；如果單一產(chǎn)品所有市場廣告投放相同，則比較所有產(chǎn)品，所有市場兩者的廣告總投入；如果所有產(chǎn)品，所有市場兩者的廣告總投入也相同，則根據(jù)誰優(yōu)先提交的廣告方案，誰優(yōu)先選單。30第三十頁，共55頁。市場模板與訂單條件本地市場P1P2P3P4ISO9000ISO14000區(qū)域市場P1P2P3P4ISO9000ISO14000營銷廣告應(yīng)分配到每個詳細(xì)的產(chǎn)品和市場，其數(shù)量由放在產(chǎn)品上的錢表示訂單下端的條件必須滿足前方可接單，有加急要求的，假設(shè)不滿足罰款25%加急!!!正常訂單年底前一并交貨即可，有加急要求的訂單必須在第一季度末交貨31第三十一頁，共55頁。市場開拓：開拓完畢之后才能進展“竟單〞現(xiàn)金產(chǎn)品研發(fā)：研發(fā)完畢之后才能上線“消費〞品牌建立：證書拿到之后才能廣告“宣傳〞可打廣告可以消費可以拿單市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、品牌建立操作規(guī)那么例如32第三十二頁，共55頁。制定廣告方案企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成前方可接單所有已進入的市場，每年最少需投入1M維持,否那么視為放棄了該市場33第三十三頁，共55頁。交貨給客戶市場投入完成后可領(lǐng)取相應(yīng)的市場模板，獲得ISO認(rèn)證后在模板上做標(biāo)識營銷廣告應(yīng)分配到每個詳細(xì)的產(chǎn)品和市場，其數(shù)量由放在產(chǎn)品上的錢表示訂單下端的條件必須滿足前方可接單，正常訂單年底前一并交貨即可，有加急要求的訂單必須在第一季度末交貨，假設(shè)不滿足罰款25%34第三十四頁，共55頁。2、財務(wù)總監(jiān)〔CFO〕35第三十五頁，共55頁。短期貸款與融資貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式短期貸款每季度初權(quán)益的2倍10%到期一次還本、付息民間融資任何時間權(quán)益的2倍15%到期一次還本、付息短期貸款及高利貸期限為1年，缺乏1年的按1年計息貸款只能按照能被20整除的最大整數(shù)進展貸款到期前方可返還36第三十六頁，共55頁。長期貸款貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末權(quán)益的2倍5%年底付息，到期還本長期貸款最長期限為6年，最短期限為1年，短期貸款及高利貸期限為1年37第三十七頁，共55頁。更新應(yīng)收及歸還應(yīng)付賬款資金貼如今有應(yīng)收款時隨時可以進展，金額是7的倍數(shù),不管應(yīng)收款期限長短,拿出7M交1M的貼現(xiàn)費38第三十八頁，共55頁。支付上年度稅金每年所得稅計入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。繳納稅金先彌補前5年的虧損,然后按照稅前利潤乘以25%取整計算得出。39第三十九頁，共55頁。支付行政管理費

行政管理費每季度末支付1M40第四十頁，共55頁。支付維護費除購置廠房、設(shè)備外，行政管理費、市場開拓、營銷廣告、消費線變更、設(shè)備維護、廠房租金、ISO認(rèn)證、產(chǎn)品研發(fā)等計入綜合管理費。在消費的每條消費線每年計提1M的維護費41第四十一頁，共55頁。折舊設(shè)備折舊按余額遞減法計算，設(shè)備價值少于3M時,每年折舊按1M計,廠房不折舊，出售設(shè)備殘值與帳面價值的差額計入額外收入/支出。42第四十二頁，共55頁。3、消費運營〔COO〕43第四十三頁，共55頁。產(chǎn)品研發(fā)產(chǎn)品P2P3P4研發(fā)時間6Q6Q6Q研發(fā)投資6M12M18M新產(chǎn)品研發(fā)投資按季度平均支付或延期，但必須完成投資前方可接單消費研發(fā)完成前的市場投入計入營業(yè)外支出；兩項認(rèn)證投資可同時進展或延期相應(yīng)投資完成后才能獲得資格。研發(fā)投資與認(rèn)證投資計入當(dāng)年綜合管理費44第四十四頁，共55頁。產(chǎn)品界定：R1原料R2原料R3原料R4原料錢幣45第四十五頁，共55頁。原料采購（每個原材料R價格1M）帳期每次采購某個品種原材料5個以下現(xiàn)金6-10個1Q11-15個2Q16-20個3Q20個以上4Q根據(jù)上季度所下采購訂單承受相應(yīng)原料入庫，并按規(guī)定付款或計入應(yīng)付款用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的訂單上，R1、R2訂購必需提早一個季度,R3、R4訂購需提早兩個季度原材料采購與下原料定單46第四十六頁，共55頁。消費線購置、調(diào)整與維護：生產(chǎn)線購買價格安裝周期生產(chǎn)周期變更周期變更費用維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無無1M/年6M1Q所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，但現(xiàn)有生產(chǎn)線生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要變更變更費用應(yīng)提前支付，最后一筆支付到期一個季度后方可更換產(chǎn)品的標(biāo)識投資新生產(chǎn)線按安裝周期平均支付，全部投資到位后方可領(lǐng)到新的生產(chǎn)線柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q2Q1Q1Q1Q47第四十七頁，共55頁。