企業(yè)管理資料范本-服裝公司財務(wù)管理制度

服裝公司財務(wù)管理管控規(guī)章制度（初稿）第一章總則第二章貨幣資金管理管控第一節(jié)現(xiàn)金第二節(jié)銀行存款第三節(jié)其他貨貨幣資第三章費用報銷管理管控第一節(jié)差旅費第二節(jié)業(yè)務(wù)招待費第三節(jié)工傷藥費第四節(jié)其他費用第四章銷售管理管控第一節(jié)銷售合同協(xié)議第二節(jié)出貨第三節(jié)收款第五章采購管理管控第一節(jié)采購訂單第二節(jié)收料第三節(jié)本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章第六章外加工管理管控第一節(jié)發(fā)出材料第53條財務(wù)部根據(jù)倉庫的發(fā)貨單及銷售合同協(xié)議單價計算確定應(yīng)收賬款的金額第54條財務(wù)部根據(jù)出納提供的收款憑證即時核銷客戶的應(yīng)收賬款，如為收取客戶的訂金，應(yīng)先做預(yù)收支付資金入賬，待尾款收齊時再予以沖銷第55條財務(wù)部定期制作客戶對賬單送交業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部相關(guān)相關(guān)項目直接與客戶進行對賬第56條財務(wù)部應(yīng)定期檢查應(yīng)收賬款的回款情況，對于未及時收回支付資金的客戶，應(yīng)通知業(yè)務(wù)部進行催收，仍無法收回支付資金的，應(yīng)當(dāng)即時告知部經(jīng)理以便進行相應(yīng)處理第57條業(yè)務(wù)部或財務(wù)部應(yīng)告知客戶本公司收款的詳細賬號，客戶應(yīng)當(dāng)將支付資金匯入本公司指定的賬號，客戶匯款后應(yīng)當(dāng)以正式正式生效方法或相關(guān)公司正式正式生效方法正式正式生效即時告知本公司財務(wù)部第58條因退貨、合同協(xié)議違約等情況發(fā)生退款、賠付違約金時，本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章單需由財務(wù)審核、總經(jīng)理批準，出納方可辦理本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章第五章物料采購管理管控第一節(jié)采購訂單第59條業(yè)務(wù)部根據(jù)銷售合同協(xié)議所列質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)，計算出物料需求計劃清單，物料需求單交由采購部相關(guān)相關(guān)項目辦理物料采購第60條采購部根據(jù)物料需求清單在考慮現(xiàn)有庫存量的基礎(chǔ)上，擬定物料采購計劃申請單，采購申請單需經(jīng)總經(jīng)理批準，然后采購部才可向供應(yīng)商發(fā)出采購訂貨單第61條對于所有原材料及主要輔助材料的采購均需制定采購訂單，采購部應(yīng)將采購訂單送交倉庫，以便于倉庫按訂單進行收料，對于取消或更改過的采購訂單，應(yīng)當(dāng)即時通知倉庫進行相應(yīng)的更改第二節(jié)材料入庫第62條倉庫收料時，應(yīng)當(dāng)按照采購部的采購訂單嚴格控制收料，對于原材料（布料及主要輔料）在收料前均需取得采購訂單第63條倉庫收到材料時，先應(yīng)進行質(zhì)量檢驗，未經(jīng)檢驗合格的各類材料，均不得辦理庫入庫而暫只做待管材料處理第64條對于供應(yīng)商未按訂單要求而多送的材料部分，倉庫應(yīng)暫做代管材料，經(jīng)請求總經(jīng)理后，如果同意做為購入處理，則可一同辦理入庫，否則多送的材料退回原供應(yīng)商第65條倉庫辦理材料入庫，應(yīng)即時填寫材料入庫單并向供應(yīng)商索取送貨單（客戶聯(lián)），材料入庫單應(yīng)按照財務(wù)部規(guī)定的要求填寫完整第66條已辦理入庫的材料，如發(fā)現(xiàn)材料有質(zhì)量問題或其他原因需要退貨時，倉庫應(yīng)當(dāng)即時通知采購部，采購部與供應(yīng)商協(xié)商同意退貨后,即時通知倉庫辦理退貨第67條倉庫退回材料給供應(yīng)商時，應(yīng)即時填寫采購?fù)素泦?，退貨單原則上均應(yīng)取得供應(yīng)商收貨人的簽名，退貨單必須即時送交財務(wù)部第68條倉庫應(yīng)自辦理材料入庫或退貨時起8小時內(nèi)填寫采購入庫單，采購入庫單送交財務(wù)部的規(guī)定時間按財務(wù)部的要求規(guī)定執(zhí)行第三節(jié)支付材料支付資金第69條財務(wù)部根據(jù)供應(yīng)商的送貨單（或發(fā)票）、采購訂單（或采購合同協(xié)議）對倉庫開具的采購入庫/退貨單進行審核第70條財務(wù)部按已審核過的采購入庫總價款掛應(yīng)付賬款，按退貨單的總價款扣減應(yīng)付賬款，財務(wù)部應(yīng)定期與供應(yīng)商核對往來賬款第71條本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章由采購部申請、財務(wù)審核、總經(jīng)理批準或財務(wù)部申請、總經(jīng)理批準后，申請本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章單交由出納辦理本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章第72條出納本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章后，財務(wù)部應(yīng)即時告知供應(yīng)商查收，出納應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商提供的賬號匯款，供應(yīng)商的正式正式生效方法件應(yīng)蓋有對方有效的公章第六章外加工管理管控第一節(jié)發(fā)出材料第73條外加工指非由本公司生產(chǎn)、制作、加工，而交由本公司以外的其他公司、廠、個人進行生產(chǎn)、制作、加工等的生產(chǎn)過程第74條生產(chǎn)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的實際情況及需要，制定外加工計劃，倉庫根據(jù)生產(chǎn)部的外發(fā)加工通知單辦理發(fā)料手續(xù)，加工通知單應(yīng)有廠長或經(jīng)理的批準第75條倉庫發(fā)料時應(yīng)填寫外加工發(fā)料單，發(fā)料單必須按照財務(wù)部的要求將內(nèi)容填寫完整，發(fā)料單應(yīng)取得受托加工單位接收人的簽名第76條外發(fā)的材料因各種原因退回時，倉庫因即時填寫紅字發(fā)料單沖減原外加工發(fā)料數(shù)，并即時通知生產(chǎn)部第二節(jié)收回材料第77條倉庫收到加工回來的材料，應(yīng)先進行檢驗，經(jīng)檢驗合格的，可辦理正常入庫并填寫外加工入庫單第78條對于加工不合格的材料，可退回重新加工的，退回原加工單位，無法重新加工的，即時通知生產(chǎn)部，經(jīng)總經(jīng)理決定做次品入庫的,辦理入庫，需報廢的，直接做報廢入庫處理。第79條倉庫應(yīng)即時將外加工的收、發(fā)料單送交財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)對收發(fā)料單據(jù)進行審核第80條財務(wù)部定期與受托加工單位核對發(fā)料、收料情況，不符之處應(yīng)即時查明原因并做出相應(yīng)調(diào)整第81條財務(wù)部根據(jù)已審核過的外加工入庫數(shù)及規(guī)定的加工單價計算確定應(yīng)付加工費第82條財務(wù)部應(yīng)計算分析外加工的實際損耗率并考慮其合理性，如果超出正常損率應(yīng)即時向總經(jīng)理報告，對于非正常的超損耗領(lǐng)用的材料，應(yīng)扣減加工單位的加工費第83條加工費付申請單由財務(wù)部審核，總經(jīng)理批準后，由出納辦理本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章第七章存貨管理管控第一節(jié)原材料及輔助材料第84條原材料是公司生產(chǎn)的主要材料，是公司財產(chǎn)管理管控的重要對象，本公司的原材料主要包括紗、毛坯布、光坯布、裁片及半成品第85條倉管相關(guān)人員應(yīng)嚴格控制原材料的出入庫，原材料的出入庫應(yīng)辦理規(guī)定的手續(xù)，即時開具材料出入庫單并送交財務(wù)部，原材料的出庫應(yīng)經(jīng)相應(yīng)的審批程序第86條倉庫應(yīng)根據(jù)原材料的類別、規(guī)格、性質(zhì)、特征等分別存放，各種原材料存放區(qū)應(yīng)標有物料標識卡，以便于收發(fā)及管理管控第87條輔助材料是公司生產(chǎn)的重要材料，包括橡根、線、捆條、貼標、包裝材料等，倉管應(yīng)加強輔助材料的領(lǐng)用管理管控，收料應(yīng)認真點收，發(fā)料應(yīng)根據(jù)審領(lǐng)數(shù)發(fā)料，不得隨意超限額發(fā)料，領(lǐng)料人不得未經(jīng)倉管同意而私自領(lǐng)出材料第88條倉管相關(guān)人員應(yīng)定期檢查各種材料的狀況，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、損壞等情形，應(yīng)即時填寫報告單送交總經(jīng)理申請?zhí)幚淼诙?jié)產(chǎn)成品第89條本處所指產(chǎn)成品包括已完工但未包裝的成品服裝、已包裝可隨時發(fā)貨的庫存成品及各種樣品第90條產(chǎn)成品是公司的重要財產(chǎn)，倉管相關(guān)人員應(yīng)重點加強對產(chǎn)成品數(shù)量的管理管控，嚴防被盜、丟失，倉管應(yīng)保證質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)實際庫存數(shù)與賬面數(shù)相符第91條出現(xiàn)產(chǎn)成品丟失或?qū)嵱袛?shù)與賬面數(shù)不符時一，倉管應(yīng)即時查找原因，同時向部門機構(gòu)主管、總經(jīng)理報告，并申請做出相應(yīng)處理第92條樣品原則上均應(yīng)先入成品倉并由專人相關(guān)相關(guān)項目管理管控，領(lǐng)出樣品應(yīng)按照按照領(lǐng)料材料的規(guī)定辦理出庫手續(xù)第93條對于客戶退回的質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)，倉庫收到退貨后，應(yīng)即時通知生產(chǎn)部處理，并填寫退貨單送交財務(wù)部第三節(jié)低值易耗品第94條低值易耗品是公司生產(chǎn)、辦公用的價值較低的消耗性物料，如機臺配件、辦公用品等第95條低值易耗品的收發(fā)原則上都要通過倉管進行，通過倉庫收發(fā)的按照材料的出入庫規(guī)定辦理手續(xù)，直接報銷的，報銷單所付的購料單應(yīng)有倉管或領(lǐng)用人的簽名第96條對于價值不高，使用規(guī)定時間較長但未做固定資產(chǎn)管理管控的生產(chǎn)用具、配件等，應(yīng)由使用人或相關(guān)部門機構(gòu)指定專人相關(guān)相關(guān)項目管理管控，財務(wù)部建立備查賬簿進行登記并定期進行檢查，物品用具不能使用時由相關(guān)相關(guān)相關(guān)項目人填寫報廢申請單經(jīng)批準后予以報廢第四節(jié)盤點及盈虧處理第97條倉管應(yīng)做好倉庫的日常管理管控工作，加強財產(chǎn)物資的安全性管理管控，倉庫應(yīng)當(dāng)定期對庫存材料、物料、半成品、成品等進行盤點，盤點正式正式生效采取倉管自盤，財務(wù)監(jiān)盤或抽盤第98條公司對所有的存貨進行全盤的次數(shù)每年至少一次，全盤應(yīng)當(dāng)在停產(chǎn)停工的狀態(tài)下進行，以保證盤點數(shù)的準確性，非全面性的部分存貨盤點每年不應(yīng)少于三次，盤點時應(yīng)當(dāng)暫停盤點材料部分的收發(fā)料工作第99條倉庫根據(jù)實盤數(shù)量與賬面數(shù)計算出盤盈或盤虧的數(shù)量，對于賬實不符的，倉庫應(yīng)制作盤點盈虧處理意見申請報告，說明原因及處理意見，交由總經(jīng)理批準第100條財務(wù)部根據(jù)報告單進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，對于盤虧的存貨,如非屬于正常的損耗應(yīng)追查倉管相關(guān)人員的責(zé)任第八章成本核算第101條財務(wù)部應(yīng)定期核算完工質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)的生產(chǎn)成本及公司的經(jīng)營成本，準確反應(yīng)公司的各項費用及開支第102條公司成本核算采用訂單法，根據(jù)銷售合同協(xié)議訂單歸集結(jié)轉(zhuǎn)成本支出及費用第103條質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)成本由直接材料、直接人工及制造費用構(gòu)成，直接材料按實際耗用的原材料及輔助材料歸集，直接人工工資按計件工次對應(yīng)歸集，制造費用按工資總額進行分攤至各訂單質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)第104條月末當(dāng)月完工質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)與在質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)之間的成本分配方法采用約當(dāng)產(chǎn)量法，月末根據(jù)各工序在質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)數(shù)量折算為完工質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)的約當(dāng)產(chǎn)量，各工序質(zhì)量本合同支付資金服務(wù)的完工程序根據(jù)工藝情況另行規(guī)定第105條其他成本核算的方法由財務(wù)部另行具體規(guī)定第九章工資核算第106條公司企業(yè)員工工資分為計件工資與計時工資兩種，一線企業(yè)員工采取計件工資制，按實際完工產(chǎn)量及相應(yīng)加工單價計算應(yīng)付工資，二線以上管理管控相關(guān)人員采用計時工資制，按實際出勤規(guī)定時間計算應(yīng)付工資第107條工資相關(guān)項目由基本工資、計件工資、加班工資、全勤獎、獎金、補貼款及其他款組成，為企業(yè)員工代扣代繳的款項不列入應(yīng)付工資第108條工資的具體核算辦法及程序由公司另行專門規(guī)定第十章固定資產(chǎn)管理管控第109條固定資產(chǎn)指單位價值較高，使用期限在一個會計年度以上的房屋、機器設(shè)備、工具、配件等資產(chǎn)第110條固定資產(chǎn)是公司的重要財產(chǎn)，對其加強管理管控主要表現(xiàn)在對資產(chǎn)的安全性及使用功能上的管理管控，防止各種資產(chǎn)被盜、丟失及被損壞定固定資產(chǎn)目錄表，建立固定資產(chǎn)管理管控檔案，固定資產(chǎn)應(yīng)指定專人相關(guān)相關(guān)項目日常管理管控，保證固定資產(chǎn)的既定使用功能第112條固定資產(chǎn)應(yīng)進行相應(yīng)的分類，根據(jù)企業(yè)會計準則及實際情況對固定資產(chǎn)采用適當(dāng)?shù)恼叟f方法計提折舊第113條對于不能使用而需報廢的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理管控人應(yīng)填寫報廢申請單，經(jīng)財務(wù)部審核后交由總經(jīng)理批準第114條對于丟失或多出的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理管控相關(guān)人員應(yīng)填寫報告單并查找原因，報告單交由總經(jīng)理批準并做出處理意見后交由財務(wù)部進行賬務(wù)處理第115條財務(wù)部應(yīng)組織相關(guān)人員定期對公司的固定資產(chǎn)進行盤點，全面清盤的次數(shù)每年至少一次，對盤盈或盤虧的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理管控相關(guān)人員填寫盤盈/虧表，由財務(wù)簽屬處理意見，交總經(jīng)理批準后財務(wù)部做出相應(yīng)賬務(wù)處理第十一章財務(wù)報表及報告第116條財務(wù)報表是反映公司資產(chǎn)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量等信息的基本資料，財務(wù)部應(yīng)對公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行全面準確的核算，并定期向公司董事會提交資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、費用支出表、銷售報表及其他相關(guān)報表第117條財務(wù)部在全面監(jiān)督管理管控公司的財產(chǎn)及經(jīng)營活動過程中，對發(fā)現(xiàn)的重要問題，應(yīng)擬寫相關(guān)財務(wù)報告送交總經(jīng)理，并及時反饋相關(guān)信息，以促進問題的解決或改善第118條財務(wù)部除應(yīng)定期向董事會提交財務(wù)報表外，還應(yīng)定期擬寫工作報告，向董事會及總經(jīng)理詳細反應(yīng)及說明公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題及不足，提出解決方案或參考建議，并向總經(jīng)理反應(yīng)財務(wù)部監(jiān)督、管理管控工作的執(zhí)行情況第十二章罰則第119條公司各部門機構(gòu)及相關(guān)相關(guān)人員應(yīng)嚴格執(zhí)行財務(wù)部規(guī)章制度的各項財務(wù)規(guī)章制度及相關(guān)規(guī)定，為保證本規(guī)章制度的順利執(zhí)行，特制定本罰則第120條本罰則所制定的懲罰措施包括：會議點名批評、全公司通報批評、罰款、辭退、開除等，其他部門機構(gòu)制定的罰則與本罰則有沖突的，以財務(wù)部制定的內(nèi)賓或解釋為準第121條各種原始憑證及單據(jù)是財務(wù)部工作的重要依據(jù)，單據(jù)分為從外部門機構(gòu)/公司取得的原始單據(jù)（送貨單、發(fā)票、收據(jù)等）和公司內(nèi)部自制單據(jù)（材料入庫單、采購訂貨單、領(lǐng)料單、發(fā)貨單、報銷單等），對于應(yīng)取得而未取得外部門機構(gòu)/公司原始單據(jù)的相關(guān)相關(guān)人員，采取“會議點名批評+罰款”的處罰措施，對于應(yīng)填制而未填制內(nèi)部自制單據(jù)的相關(guān)相關(guān)人員，采取“全公司通報批評+罰款”的處罰措施第122條履行單據(jù)審批手續(xù)是規(guī)章制度執(zhí)行的重要保障，對應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)批準、審核、審批等手續(xù)而未履行的，首先采取會議點名批評的處罰措施，但最多批評兩次，以后再次違規(guī)的采取直接罰款的處罰措施第123條公司各部門機構(gòu)間是一種合作共事的關(guān)系，財務(wù)部的工作更需要其他各部門機構(gòu)的積極協(xié)助與支持，對于不積極協(xié)助其他部門機構(gòu)開展工作的相關(guān)人員，采取全公司通報批評的正式正式生效處罰，對于累教不改的（指次數(shù)為三次以上不含三次）采取罰款措施第124條財務(wù)部招集各類相關(guān)人員開會時，相關(guān)相關(guān)人員無正當(dāng)理第二節(jié)收回材料第三節(jié)支付加工費第七章存貨管理管控第一節(jié)原材料第二節(jié)輔助材料第三節(jié)低值易耗品第四節(jié)盤點及盈虧處理第八章成本核算第九章工資核算第十章資產(chǎn)管理管控第十一章財務(wù)報表及分析報告第十二章罰則第十三章附則第一章總則第1條為建立并逐步完善公司的財務(wù)體系，全面準確地反應(yīng)公司的經(jīng)營成果，全面監(jiān)督公司各項財產(chǎn)的使用及流轉(zhuǎn)，以維護公司股東的權(quán)益，特制定本規(guī)章制度第2條公司財務(wù)部直接受控于公司董事會（股東）并對其相關(guān)相關(guān)項目，財務(wù)部依據(jù)公司章程制定本財務(wù)管理管控規(guī)章制度，并根據(jù)實際情況及需要修訂本規(guī)章制度第3條公司各部門機構(gòu)應(yīng)積極配合財務(wù)部工作及促進本規(guī)章制度的實行，相關(guān)相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)章制度的精神及規(guī)定嚴格執(zhí)行公司由不得缺席會議，無正當(dāng)理由缺席會議的采取罰款措施，相關(guān)相關(guān)人員三次以上（不含三次）以同樣或類似的理由拒不出席會議的，視同無正當(dāng)理由缺席會議（因出差或總經(jīng)理特批的例外）第125條會議點名批評指在由財務(wù)部招集的會議或有財務(wù)經(jīng)理出席的會議上，對違規(guī)相關(guān)人員進行點名批評，全公司通報批評是指以公告的形式將打印的書面批評文件張貼于公司的宣傳欄或醒目位置，張貼規(guī)定時間不少于三日第126條罰款指對個人進行現(xiàn)金扣款，罰款區(qū)分相關(guān)人員級別，普通企業(yè)員工級的違規(guī)罰款金額在0~50元（不含50元），主管級的違規(guī)罰款金額在50~100元（不含100元），經(jīng)理級以上相關(guān)人員，罰款金額在100~200元（含200元），罰款將直接從違規(guī)相關(guān)人員的工資中扣除第127條對于累計違規(guī)5次（不含5次）且不聽從勸改的，公司對其提請辭退，辭退通知規(guī)定時間不應(yīng)少于15天第128條對于累計違規(guī)10次（含10次）且無誨改表現(xiàn)的，公司對其予以開除，被開除的相關(guān)人員扣發(fā)最后一整月的工資，開除應(yīng)提前三日通知其本人，其本人有向公司進行申辯的權(quán)力第129條對于公司主管級以上相關(guān)人員介紹進入公司工作的企業(yè)員工，在累次違規(guī)達到辭退或開除標準，但障于人情關(guān)系不能做相應(yīng)處罰的，此介紹人應(yīng)代為寫檢討書，檢討書應(yīng)在會議上由介紹人自行宣讀，同時檢討書應(yīng)公布于公司公告欄不少于一日第130條對于公司股東的親屬在公司任職且累次違規(guī)達到辭退或開除標準的，股東應(yīng)在會議上代為作出口頭檢討，并應(yīng)責(zé)成其親屬嚴格執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)章制度及規(guī)定第131條對本罰則制定的批評或罰款措施，由財務(wù)部相關(guān)相關(guān)項目監(jiān)督執(zhí)行，批評或罰款處理意見書由財務(wù)部做出經(jīng)總經(jīng)理批準后正式生效第十三章附則第132條本規(guī)章制度由財務(wù)制定，并根據(jù)實際情況進行修改、增加或刪除，財務(wù)部相關(guān)相關(guān)項目本規(guī)章制度的解釋第133條本規(guī)章制度經(jīng)總經(jīng)理本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法批準后執(zhí)行所規(guī)章制度的各項財務(wù)規(guī)章制度，其他各部門機構(gòu)所制定的規(guī)章規(guī)章制度除不得與國家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財務(wù)規(guī)章制度的相關(guān)規(guī)定第二章貨幣資金管理管控第一節(jié)現(xiàn)金管理管控第4條公司應(yīng)當(dāng)按照國家現(xiàn)金管理管控的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金第5條本公司現(xiàn)金使用范圍包括：支付工資、日常費用報銷、企業(yè)員工個人借款、預(yù)借差旅費、支付小額購料款、公司備用現(xiàn)金等及其他必須以現(xiàn)金支付的支出第6條出納應(yīng)當(dāng)嚴格按照現(xiàn)金本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章程序支付現(xiàn)金，即報銷/申請本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章必須由申請人填寫報銷單/本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章申請單，經(jīng)相關(guān)部門機構(gòu)主管或經(jīng)理批準并由財務(wù)進行審核后，出納方可支付現(xiàn)金第7條報銷單/借款單金額在500元（不含500元）以下的，由部門機構(gòu)經(jīng)理批準、財務(wù)審核后，出納可予支付現(xiàn)金，金額在1000元及以上的，由部門機構(gòu)主管/經(jīng)理批準、財務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，出納方可支付現(xiàn)金第8條出納收到現(xiàn)金應(yīng)填寫現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應(yīng)即時送存銀行，避免做支現(xiàn)金及風(fēng)除第9條出納應(yīng)在現(xiàn)金收、本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章單上詳細注明款項來源或用途，以便于財務(wù)作賬第10條出納應(yīng)對所收、付的現(xiàn)金及時登記現(xiàn)金流水賬，當(dāng)天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實際庫存現(xiàn)金核對第11條出納應(yīng)及時將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財務(wù)部，并定期與財務(wù)部對賬，不符時應(yīng)即時查明原因，做處相應(yīng)處理第12條對于出納保管的庫存現(xiàn)金發(fā)生長短款時，應(yīng)即時查明原因，并做出書面報告經(jīng)總經(jīng)理批準后交由財務(wù)部進行相應(yīng)賬務(wù)處理第二節(jié)銀行存款管理管控第13條公司辦理支付資金支付及回收銷支付資金，原則上均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬正式正式生效進行，其他收、本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章金額較大的款項支付也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬進行第14條通過轉(zhuǎn)賬本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章的，本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章人填寫本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章申請單，由財務(wù)審核、總經(jīng)理批準后，方可由出納辦理本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章第15條出納應(yīng)及時將收、付銀行存款單據(jù)送交至財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與銀行對賬單進行核對第16條出現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與銀行對賬單不符時，必需查明原因，直至核對正確為止第三節(jié)其他貨幣資金管理管控第17條公司因業(yè)務(wù)需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應(yīng)進行項登記管理管控，并將復(fù)印件送交財務(wù)部入賬第18條對于收到的其他貨幣資金，出納應(yīng)即時辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期第10條對其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理管控的規(guī)定執(zhí)行第三章費用報銷管理管控第一節(jié)差旅費報銷第20條差旅費指公司業(yè)務(wù)相關(guān)人員、管理管控相關(guān)人員、技術(shù)相關(guān)人員等因公外出（本地或外地）所發(fā)生的交通費、住宿費、餐費、出差補貼等費用第21條出差旅相關(guān)人員應(yīng)本著合理、必要、節(jié)簡的原則支付各項費用第22條公司企業(yè)員工劃分為經(jīng)理級、主管級、普通級三大類，出差相關(guān)人員根據(jù)各自相應(yīng)級別與出差地，按相關(guān)規(guī)定的限額內(nèi)報銷出差費用第23條為鼓勵出差相關(guān)人員節(jié)省差旅費，享有某一級別待遇的出差相關(guān)人員如果實際采用了下一級別出差相關(guān)人員待遇標準花費費用，公司可以將兩級待遇差額部分的50%補償給出差相關(guān)人員第24條出差相關(guān)人員外出，預(yù)計所需費用在500元以上的，可向公司預(yù)借差旅費，借款人填寫借款單由經(jīng)理批準后送至財務(wù)審核。其中借款金額在1000元（含1000元）以上的，還需由總經(jīng)理審批，經(jīng)審核/審批后出納方可支付現(xiàn)金第25條預(yù)借差旅費在出差相關(guān)人員報銷時沖抵報銷款，報銷時實行多退少補的原則第26條普通相關(guān)人員、主管級相關(guān)人員的報銷單分別由部門機構(gòu)主管、經(jīng)理批準，再交由財務(wù)審核后方可至出納處領(lǐng)款，經(jīng)理級相關(guān)人員的報銷單先由財務(wù)審核后送交總經(jīng)理批準，再到出納處領(lǐng)款第27條對于超過差旅費用規(guī)定的標準而需要報銷的，報銷單必須先交總經(jīng)理特別批準，后由財務(wù)審核，再至出納處報銷領(lǐng)款第28條差旅費費用控制標準由公司根據(jù)相關(guān)人員級別+出差地+補貼+其他制定，具體詳細標準另行專門制定第二節(jié)業(yè)務(wù)招待費報銷第29條業(yè)務(wù)招待費指公司業(yè)務(wù)相關(guān)人員陪同、招待客戶用餐、住宿、交通、送禮等所花費用，包括在本地與外地招待客戶所花生的各項費用第30條業(yè)務(wù)陪同相關(guān)人員應(yīng)本著必要、適當(dāng)、合理、節(jié)簡的原則，招待好公司的客戶及其派出的代表第31條公司將客戶分為A、B、C三大類，A類客戶為訂單業(yè)務(wù)量大,又有可能發(fā)展為長期穩(wěn)定合作關(guān)系的大客戶，B類客戶為訂單量較多,合作關(guān)系相對穩(wěn)定的客戶，C類客戶為其他普通客戶第32條業(yè)務(wù)招待費根據(jù)客戶類別及人數(shù)控制費用上限標準，業(yè)務(wù)陪同相關(guān)人員應(yīng)根據(jù)客戶情況適當(dāng)按捺陪同人數(shù)，業(yè)務(wù)招待費費用控制標準由公司另行專門制定第33條業(yè)務(wù)招待相關(guān)人員根據(jù)需要可向公司預(yù)借招待款，所借現(xiàn)金在1000元以下（不含1000元）的，借款單由業(yè)務(wù)經(jīng)理批準財務(wù)審核后，至出納處領(lǐng)款，所借金額在1000元以上的，需再經(jīng)總經(jīng)理審批方可至出納處領(lǐng)款第34條費用報銷相關(guān)人員填寫報銷單經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理批準、財務(wù)審核后，方可至出納處報銷領(lǐng)款，對于業(yè)務(wù)招待費超過標準上限的，財務(wù)相關(guān)人員在報銷單中注明超標金額第35條業(yè)務(wù)費報銷金額超過費用標準時，報銷相關(guān)人員必須將報銷單交由總經(jīng)理審批，未經(jīng)審批的，出納根據(jù)報銷總額扣除財務(wù)注明超標金額后的余額支付報銷款第36條業(yè)務(wù)相關(guān)人員出差至外地，同時有發(fā)生招待客戶費用情況時，業(yè)務(wù)招待費根據(jù)公司標準結(jié)合異地物價情況適當(dāng)調(diào)整報銷上限，報銷相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)將自身差旅費與異地業(yè)務(wù)招待費分別填差旅費報銷單及業(yè)務(wù)招待費銷單進行分項報銷第三節(jié)工傷醫(yī)藥費報銷第37條工傷醫(yī)藥費是指公司企業(yè)員工在工作過程中或其他因公出現(xiàn)工傷事故時發(fā)生的費用，包括醫(yī)藥費、醫(yī)療費、工傷補償費等第38條企業(yè)員工發(fā)生一般性的工傷事故，可憑正規(guī)醫(yī)院出具的