縣級醫(yī)院貨幣資金管理制度

縣級醫(yī)院貨幣資金管理制度（一）現(xiàn)金管理1.自覺接受XX縣財(cái)政支付（核算）中心衛(wèi)生分中心的監(jiān)督和管理，按規(guī)定收付現(xiàn)金，收付款憑證必須符合會(huì)計(jì)制度的要求。2.單位庫存現(xiàn)金不得超過備用金的限額，超過限額部分，應(yīng)及時(shí)送存銀行，若已超過銀行收款時(shí)間，應(yīng)鎖入保險(xiǎn)箱。3.與單位之間經(jīng)濟(jì)往來且金額在1000元以上的原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。4.下列范圍可以使用現(xiàn)金：（1）職工工資及津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。職工的工資薪金由銀行代發(fā)除外。（2）根據(jù)國家及上級有關(guān)規(guī)定發(fā)給個(gè)人的獎(jiǎng)金、勞保福利及各種補(bǔ)貼。（3）國家規(guī)定的對個(gè)人其他支出。（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（5）支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出。（6）購買或辦理不使用銀行支票的單位或個(gè)人的特殊情況支出。（7）中國人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出。5.建立現(xiàn)金備查賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付款項(xiàng)，日清月結(jié)，做到賬款相符，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自借支公款，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)留賬外公款，即私設(shè)小金庫。6.收付現(xiàn)金要認(rèn)真仔細(xì)，每次收、付現(xiàn)金應(yīng)做到手工點(diǎn)數(shù)二遍以上，若發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)追回，并將情況報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，否則一概由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)。7.嚴(yán)格執(zhí)行錢、賬分管制度，相互制約，防止差錯(cuò)，會(huì)計(jì)不得兼任出納工作，不得收取和支付現(xiàn)金。8.工作人員出差借款，應(yīng)填寫借據(jù)，經(jīng)法人代表批準(zhǔn)后方可借支，出差回來后必須在十天內(nèi)向財(cái)務(wù)科結(jié)報(bào)，不得拖欠。9.支付現(xiàn)金應(yīng)從庫存現(xiàn)金限額中支付或到衛(wèi)生分中心報(bào)賬，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支現(xiàn)金），特殊情況應(yīng)征得衛(wèi)生分中心的同意，并辦好有關(guān)手續(xù)。10.因收費(fèi)員不設(shè)備用金制度，門診和住院的現(xiàn)金業(yè)務(wù)款，每天根據(jù)日報(bào)表的收入，在扣除零鈔之后上繳銀行，尾款次日補(bǔ)齊，夜間值班人員有義務(wù)看管錢箱。門診收費(fèi)處須與銀行派出的保安人員上門接收錢箱做好交接工作，認(rèn)真核對人員、車號(hào)，謹(jǐn)防錢箱交錯(cuò)車子。（二）銀行存款管理建立銀行存款收付備查簿，逐筆記載收付業(yè)務(wù)，月末與衛(wèi)生分中心對賬，做到賬款相符，如有不符，及時(shí)取得衛(wèi)生分