2023年財務(wù)出納工作總結(jié)（二）

第11頁共11頁2023年?財務(wù)出納工?作總結(jié)（二?）不知不?覺加入到_?_這個大家?庭已經(jīng)一年?了，時間說?短不短，說?長不長。但?這段時間給?我的感覺卻?是非常親切?，親切的領(lǐng)?導(dǎo)，親切的?同事，也非?常的溫馨，?溫馨的工作?環(huán)境，溫馨?的工作氣氛?。過去的近?一年的時間?里發(fā)生的點(diǎn)?點(diǎn)滴滴，更?是讓我時常?回味，時常?想念。在_?_的這段時?間，不僅認(rèn)?識了這么多?好同事，的?是學(xué)到了很?多東西，以?前對房地產(chǎn)?一無所知的?我，現(xiàn)在也?能多少了解?一些，也能?協(xié)助銷售人?員簽定購房?合同，這對?我來說是很?大的收獲。?在新的一年?即將到來的?美好時刻，?我把自己這?一年來的工?作做了一個?總結(jié)，有值?得驕傲的工?作成績，也?有不足的工?作缺點(diǎn)，也?希望通過總?結(jié)，對自己?有一個正確?的認(rèn)識，也?請領(lǐng)導(dǎo)，同?事對我的工?作進(jìn)行監(jiān)督?。作為一名?財務(wù)工作人?員，一名出?納，我非常?清楚自己的?崗位職責(zé)，?也是嚴(yán)格在?照此執(zhí)行。?1、嚴(yán)格?執(zhí)行庫存現(xiàn)?金限額，把?超過部分按?時存入銀行?。審核現(xiàn)金?收支憑證，?每日按憑證?逐筆登入現(xiàn)?金日記帳。?2、嚴(yán)格?保證現(xiàn)金的?安全，防止?收付差錯。?對收入和付?出的現(xiàn)金及?支票都由我?和主任雙重?復(fù)核，以確?保準(zhǔn)確無誤?。3、堅?持每日盤點(diǎn)?庫存現(xiàn)金，?做到日清日?結(jié)。這樣一?來，問題便?不會留到隔?日，及時發(fā)?現(xiàn)，及時改?正。嚴(yán)格遵?守銀行結(jié)算?紀(jì)律，對拿?去銀行的票?據(jù)做到填寫?無誤，印鑒?清晰。4?、嚴(yán)格審核?銀行結(jié)算憑?證，處理銀?行往來業(yè)務(wù)?。對業(yè)務(wù)單?位交來的支?票，在收到?支票時，認(rèn)?真審核該支?票的金額，?日期，印鑒?，然后正確?填寫銀行進(jìn)?帳單。堅持?做到每日序?手工登記“?銀行存款日?記帳”。?5、隨時掌?握銀行存款?余額，不簽?發(fā)空頭支票?。保管好現(xiàn)?金，收據(jù)，?保險柜__?_，印鑒，?支票等。妥?善保管好收?付款憑證，?月末準(zhǔn)確填?寫好憑證交?接單，及時?傳遞到集團(tuán)?公司分管財?務(wù)手里。對?于這快日常?工作，自我?經(jīng)手以來，?沒有出過任?何差錯，我?想這一點(diǎn)應(yīng)?該是值得驕?傲的。6?、每月編制?工資報表，?到月底及時?匯總各部門?當(dāng)月考勤情?況，詢問_?__當(dāng)月工?資是否有變?化，然后根?據(jù)其編制工?資報表，編?制完畢先交?由金主任審?核，審核無?誤后，交由?___簽確?認(rèn)。最后是?在工資的發(fā)?放過程中，?做到認(rèn)真仔?細(xì)，不出差?錯，在這點(diǎn)?上，我有過?一點(diǎn)失誤，?雖然及時糾?正了，但也?是我值得提?高警惕和需?要改正的地?方。7、?我手里還有?一塊就是和?房地產(chǎn)業(yè)務(wù)?有一定關(guān)系?的工作，就?是去集團(tuán)公?司給媒體及?相關(guān)業(yè)務(wù)單?位請款。_?__剛交給?我這份工作?的時候，我?并沒有把它?和業(yè)務(wù)聯(lián)系?在一起，只?是廣宣部的?同事將單據(jù)?及請款單填?好簽好后，?我便盲目的?就拿到集團(tuán)?公司，一旦?分管會計問?到我相關(guān)問?題，我便是?一問三不知?，只好又回?來問廣宣部?的同事，這?樣既浪費(fèi)了?時間，又給?人留下不好?的印象。經(jīng)?過主任和廣?宣部同事的?指導(dǎo)，我逐?漸對房地產(chǎn)?廣宣方面有?了了解，后?來再去請款?，也順利了?很多，也節(jié)?約了很多時?間。而且，?我將請款這?項(xiàng)工作用細(xì)?致的表格健?全，做到有?據(jù)可查，也?便于年終統(tǒng)?計。當(dāng)然?，一年的工?作要用文寫?完，肯定是?不太完善，?特別是做出?納，本身就?是做一些日?常性的事務(wù)?，而且涉及?到一些保密?制度，所以?我就總結(jié)到?這里，以后?工作上有有?待提高的地?方，請領(lǐng)導(dǎo)?和同事多指?導(dǎo)，爭取在?新的一年里?，把工作做?得更細(xì)，更?完善，不出?癖漏。最后?，祝各位領(lǐng)?導(dǎo)，各位同?仁新春快樂?!財務(wù)出?納年終工作?總結(jié)我調(diào)?任到如今財?務(wù)部出納，?在財務(wù)部業(yè)?務(wù)種類繁多?的地方，我?的職責(zé)是現(xiàn)?金收支，現(xiàn)?金日記賬的?登記和賬務(wù)?核對，手寫?支票，工資?及獎金的核?對和發(fā)放。?回顧這幾?個月來的工?作，我虛心?學(xué)習(xí)新的專?業(yè)知識，積?極配合同事?之間的工作?，努力適應(yīng)?新的工作崗?位，以最快?的速度和最?好的狀態(tài)進(jìn)?入自己的工?作狀態(tài)。我?的缺點(diǎn)也是?不可掩飾的?。我的述職?報告請大家?評議，歡迎?大家提出寶?貴意見。?首先，在領(lǐng)?導(dǎo)的幫助下?我了解了出?納崗位的各?種制度及其?日常的工作?流程。在同?事們的指導(dǎo)?和幫助下使?我學(xué)到了很?多工作中的?知識，使我?最快的熟悉?了這份新的?工作。在工?作崗位沒有?高低之分，?一定要好好?工作，來體?現(xiàn)人生價值?。同時為了?提高工作效?率，平時自?學(xué)電腦知識?和erp的?出納知識及?操作，利用?erp使工?作更加準(zhǔn)確?和快速。?其次作為公?司出納，我?在收付、反?映、監(jiān)督四?個方面盡到?了應(yīng)盡的職?責(zé)，過去的?幾個月里在?不斷改善工?作方式方法?的同時，順?利完成如下?工作：一?、日常工作?1、嚴(yán)格?執(zhí)行現(xiàn)金管?理和結(jié)算制?度，定期向?會計核對現(xiàn)?金與帳目，?發(fā)現(xiàn)金額不?符，做到及?時匯報，及?時處理。?2、及時收?回公司各項(xiàng)?收入，開出?收據(jù)，及時?收回現(xiàn)金存?入銀行。?3、根據(jù)會?計提供的依?據(jù)，與銀行?相關(guān)部門聯(lián)?系，井然有?序地完成了?職工工資和?其它應(yīng)發(fā)放?的經(jīng)費(fèi)發(fā)放?工作。4?、堅持財務(wù)?手續(xù)，嚴(yán)格?審核(憑證?上必須有經(jīng)?手人及相關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)的簽才?能給予支付?，對不符手?續(xù)的憑證不?付款。二?、其他工作?1、迎接?公司上市財?務(wù)審計，準(zhǔn)?備所需財務(wù)?相關(guān)材料為?迎接審計部?門對我公司?帳務(wù)情況的?檢查工作，?做好前期自?查自糾工作?，對檢查中?可能出現(xiàn)的?問題做好統(tǒng)?計，并提交?領(lǐng)導(dǎo)審閱。?在工作中，?我忠于職守?，盡力而為?，領(lǐng)導(dǎo)和同?事們也給了?我很大的幫?助和鼓勵。?2.完成?領(lǐng)導(dǎo)交付的?其他工作。?三、回顧?檢查自身存?在的問題，?我認(rèn)為：?一、學(xué)習(xí)不?夠。當(dāng)前，?以信息技術(shù)?為基礎(chǔ)的會?計軟件的應(yīng)?用及理論基?礎(chǔ)、專業(yè)知?識、工作方?法等不能完?全適應(yīng)新的?工作。二?、對針對以?上問題，今?后的努力方?向是：加?強(qiáng)理論學(xué)習(xí)?，進(jìn)一步提?高工作效率?。對業(yè)務(wù)的?熟悉，必須?通過相關(guān)專?業(yè)知識的學(xué)?習(xí)，虛心請?教領(lǐng)導(dǎo)和同?事增強(qiáng)分析?問題、解決?問題的能力?，努力學(xué)習(xí)?，爭取在明?年取得會計?從業(yè)資格證?書。綜上?所述。在過?去的幾個月?中，付出過?努力，也得?到過回報。?人到中年，?用嚴(yán)肅認(rèn)真?的態(tài)度對待?工作，在工?作中一絲不?茍的執(zhí)行制?度，是我們?的優(yōu)勢。我?堅持要求自?己做到謹(jǐn)慎?的對待工作?，并在工作?中掌握財務(wù)?人員應(yīng)該掌?握的原則。?作為財務(wù)人?員特別需要?在制度和人?情之間把握?好分寸，既?不能的觸犯?規(guī)章制度也?不能不通世?故人情。只?有不斷的提?高業(yè)務(wù)水平?才能使工作?更順利的進(jìn)?行。在即將?到來的__?年，我會揚(yáng)?長避短，更?好的完成本?職工作。?財務(wù)出納個?人工作總結(jié)?范文范文?一__年?已經(jīng)過去，?迎來嶄新的?__年。在?過去的__?年度中我擔(dān)?任公司財務(wù)?部出納及勞?資工作，我?的份內(nèi)職責(zé)?是：現(xiàn)金收?支，按計調(diào)?安排各個銀?行匯款、辦?事，開具_(dá)?__，工資?、提成補(bǔ)助?的核算及發(fā)?放。月底制?作往來賬報?表及團(tuán)隊一?覽表，月初?勞動局報表?。份外職責(zé)?是：倒班給?客人訂機(jī)票?，更換le?d電子屏，?每季度給旅?游局報人天?次報表。及?完成領(lǐng)導(dǎo)交?付的其他工?作?；仡?這一年來的?工作，在忙?忙碌碌中度?過，虛心學(xué)?習(xí)新的專業(yè)?知識，積極?配合同事之?間的工作，?總體來說，?個人工作中?小缺陷不可?避免，但也?可以說是圓?滿結(jié)束?？?結(jié)請大家評?議，多提寶?貴意見。?首先在這里?我要感謝領(lǐng)?導(dǎo)對我的信?任，把這么?一份重要的?工作交到我?手里，讓我?有機(jī)會學(xué)習(xí)?和接觸財務(wù)?工作，其次?，我要感謝?喬會計這個?師傅，她_?__我如果?做好和勝任?這份工作。?這一年來從?不熟練到熟?練的掌握每?月工作內(nèi)容?，在做的過?程中不斷改?善以往的工?作方式方法?，能讓各類?文件更完善?的為自己工?作服務(wù)。順?利完成如下?工作：1?、嚴(yán)格執(zhí)行?銀行存款及?現(xiàn)金管理，?定期核對發(fā)?現(xiàn)賬目如金?額不符，做?到及時處理?，做到每日?現(xiàn)金結(jié)算。?2、定期?電話催促公?司各項(xiàng)應(yīng)收?款，如可收?回，及時處?理安排。?3、堅持財?務(wù)手續(xù)，嚴(yán)?格審核(報?銷憑證上必?須有經(jīng)辦人?及領(lǐng)導(dǎo)的簽?才能給予支?付，走團(tuán)匯?款也必須經(jīng)?過計調(diào)簽或?領(lǐng)導(dǎo)同意給?予匯款。?__日常工?作的改善。?現(xiàn)金收支，?例如很小的?事情，一般?給客人在報?名后都會先?開收據(jù)，后?換___。?在收據(jù)上就?有很多的不?便，因?yàn)闆]?有報名表詳?情的附件，?財務(wù)收款后?需要分團(tuán)入?賬，以前收?據(jù)上只寫團(tuán)?名和金額。?這樣遠(yuǎn)遠(yuǎn)不?夠，團(tuán)少的?時候可以對?出來，但是?團(tuán)多的時候?，操作起來?非常繁瑣。?所以在改善?后的收據(jù)上?，要寫的真?的很詳細(xì)：?團(tuán)名(例如?___，天?數(shù)，人數(shù)，?金額，客人?姓名，出發(fā)?日期，收款?人。這樣的?話，開收據(jù)?的時候稍微?麻煩一點(diǎn)，?但在分團(tuán)上?賬會方便很?多。還有很?多的例子，?如報銷單，?一覽表，考?勤表之類的?一些改善都?是日常積累?做下來，月?底會對做賬?核算工資幫?助很大的。?5.回顧?檢查自身的?問題，我認(rèn)?為：學(xué)習(xí)不?夠，以目前?的專業(yè)學(xué)習(xí)?及技能，為?人處世方法?方式?jīng)]有辦?法更好的勝?任此工作。?在以后要向?領(lǐng)導(dǎo)多學(xué)習(xí)?一下增強(qiáng)分?析問題、解?決問題的能?力。在過?去的一年中?，付出過很?大努力，但?是成果也許?沒有顯著。?這些都需要?好好學(xué)習(xí)，?只有不斷的?提高業(yè)務(wù)水?平才能使工?作更順利的?進(jìn)行。在即?將到來的_?_年，我有?新的工作變?動和意向。?在此我祝愿?陽光之旅越?辦越好，員?工能力越來?越強(qiáng)，團(tuán)隊?精神越來越?旺。范文?二__年?即將過去與?__就要到?來之際，我?先祝賀各位?同事在度過?愉快豐收的?一年和在未?來一年中萬?事順意!自?己在局與中?心領(lǐng)導(dǎo)和全?體同事的關(guān)?心、支持和?幫助下，堅?持自我嚴(yán)格?要求、加強(qiáng)?學(xué)習(xí)、踏實(shí)?工作，在政?治思想、工?作學(xué)習(xí)等方?面取得了不?小的進(jìn)步，?下面把自己?各方面的表?現(xiàn)向領(lǐng)導(dǎo)和?同事們作個?小總結(jié)。?一、愛崗敬?業(yè)，堅持原?則樹立良好?的職業(yè)道德?在工作中?，自己按照?發(fā)展要有新?思路，改革?要有新突破?，開放要有?新局面，各?項(xiàng)工作要新?舉措的要求?，在工作中?要能夠堅持?原則，秉公?辦事，顧全?大局，以新?《會計法》?為依據(jù)。遵?紀(jì)守法，遵?守財經(jīng)紀(jì)律?。認(rèn)真履行?會計崗位職?責(zé)，一絲不?茍，忠于職?守盡職盡責(zé)?的工作。服?從___安?排，并能按?時保質(zhì)保量?完成崗位任?務(wù)工作。主?動利用會計?的優(yōu)勢和特?長，給領(lǐng)導(dǎo)?當(dāng)好參謀，?合理合法處?理好財會業(yè)?務(wù)。對各辦?公室人員所?需報銷的單?據(jù)進(jìn)行認(rèn)真?審核，為領(lǐng)?導(dǎo)把好第一?關(guān)，對不合?理的票據(jù)一?律不予報銷?，發(fā)現(xiàn)問題?及時向領(lǐng)導(dǎo)?匯報，認(rèn)真?做好會計基?礎(chǔ)工作，認(rèn)?真審核原始?憑證，會計?憑證手續(xù)齊?全，裝訂整?潔符合要求?，科目設(shè)置?準(zhǔn)確，帳目?清楚，會計?報表要準(zhǔn)確?及時完整定?期向領(lǐng)導(dǎo)匯?報財務(wù)業(yè)務(wù)?執(zhí)行情況，?除按時完成?本職工作之?外，還能完?成臨時性工?作任務(wù)。?二、在生活?作風(fēng)方面?生活中繼續(xù)?發(fā)揚(yáng)勤儉節(jié)?約、團(tuán)結(jié)互?助的優(yōu)良作?風(fēng)，并有意?識約束自己?的言行，努?力做到：能?自己解決的?絕不找領(lǐng)導(dǎo)?解決，能暫?時湊合的絕?不跟領(lǐng)導(dǎo)反?映，絕不提?過分和無理?的要求。同?時，正確處?理好工作與?生活的關(guān)系?，以積極健?康的生活狀?態(tài)為工作打?下了良好的?基礎(chǔ)。三?、加強(qiáng)政治?學(xué)習(xí)努力提?高自身素質(zhì)?我深知作?為財務(wù)工作?人員，肩負(fù)?的任務(wù)繁重?，責(zé)任重大?，為了不辜?負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的重?托和大家的?信任，更好?的履行職責(zé)?，就必須不?斷的學(xué)習(xí)，?因此把學(xué)習(xí)?放在重要位?置，認(rèn)真學(xué)?習(xí)業(yè)務(wù)知識?和煤礦兼并?重組的新形?勢下的政策?，自己無論?是在政治思?想上還是業(yè)?務(wù)水平方面?，有了較大?的提高。堅?持把學(xué)習(xí)和?積累作為提?升自身素質(zhì)?，提高工作?能力的基本?途徑，堅持?把參加各種?學(xué)習(xí)活動與?業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)結(jié)?合起來，并?認(rèn)真做好重?點(diǎn)學(xué)習(xí)筆記?。工作中能?認(rèn)真執(zhí)行有?關(guān)財務(wù)管理?規(guī)定，履行?節(jié)約，勤儉?辦公，務(wù)實(shí)?開拓。四?、重視日常?財務(wù)收支管?理收支管?理是一個單?位財務(wù)管理?工作的重中?之重，加強(qiáng)?收支管理，?既是緩解資?金供需矛盾?，發(fā)展事業(yè)?的需要，也?是貫徹執(zhí)勤?儉辦一切事?業(yè)方針的體?現(xiàn)。為了加?強(qiáng)這一管理?，我們建立?建全各項(xiàng)財?務(wù)制度，財?務(wù)日常工作?，就可以做?到有法可依?，有章可循?，實(shí)現(xiàn)管理?的規(guī)范的制?度化。對一?切開支嚴(yán)格?按財務(wù)制度?辦理，對一?些創(chuàng)收積極?進(jìn)行催收，?使得局和中?心財務(wù)財務(wù)?能夠集中財?力辦公，通?過財務(wù)室認(rèn)?真落實(shí)的執(zhí)?行，收效非?常明顯。在?經(jīng)費(fèi)相當(dāng)緊?張的情況下?，既保證局?和中心一系?列政黨業(yè)務(wù)?活動和財務(wù)?收支健康順?利地開展，?又使各項(xiàng)收?支的安排使?用符合發(fā)展?的要求，極?大的提高了?資金的使用?效益，達(dá)到?了增收節(jié)支?的目的。?五、認(rèn)真做?好年終決算?工作年終?決算是一項(xiàng)?比較復(fù)雜和?繁重的工作?任務(wù)，主要?是進(jìn)行結(jié)清?舊賬，年終?轉(zhuǎn)賬和記入?新賬，編制?會計報表等?，財務(wù)報表?是僅反映單?位財務(wù)狀況?和收支情況?的書面文件?，單位領(lǐng)導(dǎo)?了解情況，?掌握政策，?指導(dǎo)本單位?預(yù)算執(zhí)行工?作的重要資?料，也是編?制下年度財?務(wù)收支計劃?的基礎(chǔ)。認(rèn)?真細(xì)致地搞?好年終決算?和編制各種?會計報表。?寫出分析，?能過分析總?結(jié)出管理中?的經(jīng)驗(yàn)，提?示出存在的?問題，以便?改進(jìn)財務(wù)管?理工作，提?高管理水平?也為領(lǐng)導(dǎo)的?決策提供依?據(jù)。六、?存在的問題?和不足工?作取得了一?些成績，是?與領(lǐng)導(dǎo)同事?的信任和幫?助是分不開?的，同時也?意識到自身?還存在著許?多不足之處?，與大家的?期望還有差?距。一是雖?然在思想上?始終與黨_?__保持一?致，但在行?動上積極向?黨___靠?攏方面做得?還不夠好;?二是在工作?中存在一定?失誤，雖然?都及時補(bǔ)救?，但還是影?響了工作效?率;三是對?工作的繁雜?性有時出現(xiàn)?厭倦情緒、?畏難情緒，?精神狀態(tài)不?夠好，導(dǎo)致?進(jìn)度較慢，?需要認(rèn)真加?以克服;四?是記賬對賬?受其他工作?影響不夠及?時，同時，?因?yàn)闀r間緊?，工作任務(wù)?多，對支出?戶未達(dá)賬項(xiàng)?的定期清理?情況也不理?想。五是因?為基本在財?務(wù)崗工作，?對具體業(yè)務(wù)?經(jīng)辦技能掌?握較少，進(jìn)?而導(dǎo)致對各?項(xiàng)業(yè)務(wù)政策?的理解和掌?握程度不夠?，需要進(jìn)一?步加強(qiáng)學(xué)習(xí)?。針對以?上的問題和?不足，我將?在以后的工?作中認(rèn)真加?以克服，同?時進(jìn)一步提?高思想政治?覺悟，通過?不斷的學(xué)習(xí)?進(jìn)行彌補(bǔ)，?克服不良情?緒，積極主?動的做好本?職工作。在?工作過程中?也請領(lǐng)導(dǎo)和?同事多批評?多指教，使?我取得更大?的進(jìn)步。在?新的一年里?，我們將更?加努力工作?，發(fā)揚(yáng)成績?，改正不足?，以勤奮務(wù)?實(shí)，解放思?想，轉(zhuǎn)變觀?念，抓住機(jī)?遇，改變命?運(yùn)。以事業(yè)?為基礎(chǔ)，以?經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向?，以穩(wěn)定為?前提，以學(xué)?習(xí)為補(bǔ)充，?以發(fā)展為動?力。為我煤?炭局、培訓(xùn)?中心的建設(shè)?和發(fā)展貢獻(xiàn)?自己的力量?。房地產(chǎn)?公司財務(wù)出?納工作總結(jié)?范文過去?的近一年的?時間里發(fā)生?的點(diǎn)點(diǎn)滴滴?，更是讓我?時?；匚?，?時常想念。?在__的這?段時間，不?僅認(rèn)識了這?么多好同事?，的是學(xué)到?了很多東西?，以前對房?地產(chǎn)一無所?知的我，現(xiàn)?在也能多少?了解一些，?也能協(xié)助銷?售人員簽定?購房合同，?這對我來說?是很大的收?獲。在新的?一年即將到?來的美好時?刻，我把自?己這一年來?的工作做了?一個總結(jié)，?有值得驕傲?的工作成績?，也有不足?的工作缺點(diǎn)?，也希望通?過總結(jié)，對?自己有一個?正確的認(rèn)識?，也請領(lǐng)導(dǎo)?，同事對我?的工作進(jìn)行?監(jiān)督。

?作為一名財?務(wù)工作人員?，一名出納?，我非常清?楚自己的崗?位職責(zé)，也?是嚴(yán)格在照?此執(zhí)行。嚴(yán)?格執(zhí)行庫存?現(xiàn)金限額，?把超過部分?按時存入銀?行。審核現(xiàn)?金收支憑證?，每日按憑?證逐筆登入?現(xiàn)金日記帳?。2、嚴(yán)?格保證現(xiàn)金?的安全，防?止收付差錯?。對收入和?付出的現(xiàn)金?及支票都由?我和主任雙?重復(fù)核，以?確保準(zhǔn)確無?誤。3、?堅持每日盤?點(diǎn)庫存現(xiàn)金?，做到日清?日結(jié)。這樣?一來，問題?便不會留到?隔日，及時?發(fā)現(xiàn)，及時?改正。嚴(yán)格?遵守銀行結(jié)?算紀(jì)律，對?拿去銀行的?票據(jù)做到填?寫無誤，印?鑒清晰。?4、嚴(yán)格審?核銀行結(jié)算?憑證，處理?銀行往來業(yè)?務(wù)。對業(yè)務(wù)?單位交來的?支票，在收?到支票時，?認(rèn)真審核該?支票的金額?，日期，印?鑒，然后正?確填寫銀行?進(jìn)帳單。堅?持做到每日?序手工登記?“銀行存款?日記帳”。?5、隨時?掌握銀行存?款余額，不?簽發(fā)空頭支