中海地產(chǎn)地區(qū)公司獎金方案

地區(qū)公司獎金方案新華信管理咨詢項目組中國·

深圳績效考核和薪酬激勵咨詢項目中海地產(chǎn)股份有限公司2023/2/31地區(qū)公司獎金方案概述獎金的定義獎金是指公司在獲得超出目標(biāo)效益后所支付的薪金獎金的作用實現(xiàn)員工參與分享公司經(jīng)營成果激勵員工為公司做出更大的貢獻(xiàn)方案研究范圍只核算各地區(qū)公司獎金總額個人獎金分配辦法參看《總部員工薪酬方案》2023/2/32獎金核算的原則獎金和經(jīng)營業(yè)績高相關(guān)的原則發(fā)放獎金的前提是公司獲得理想或者超出預(yù)期的經(jīng)營業(yè)績獎金的核算是以實際獲得的經(jīng)營業(yè)績?yōu)榛疽罁?jù)地區(qū)公司之間保持相對均衡的原則保持均衡是人力資源橫向調(diào)配的需要“相對均衡”并不同于“絕對平均主義”

年度之間保持相對穩(wěn)定的原則持續(xù)經(jīng)營是公司實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的基本條件之一獲得平穩(wěn)持續(xù)的經(jīng)營業(yè)績是地產(chǎn)行業(yè)成功公司的重要特征之一，而這就需要平穩(wěn)持續(xù)的激勵制度來保障2023/2/33獎金的分類我們的建議建議一：同時采用兩種方式建議二：突出年度獎金的主體地位獎金類型優(yōu)點缺點項目獎金可以避免相關(guān)的風(fēng)險準(zhǔn)確界定獎金受惠對象，提高激勵效果限制了對于沒有項目但是也在為公司作貢獻(xiàn)的職員參與享受公司的獎金對于某些周期較長的項目不能及時激勵員工年度獎金符合及時激勵的原則保持對不同發(fā)展階段公司激勵的均衡性公司需要承擔(dān)一定的財務(wù)風(fēng)險可能會引起處于成熟階段公司因為“價值被分享”而產(chǎn)生不公平的感覺2023/2/34項目獎金核算方案所有項目都采用以下方法核算根據(jù)《地區(qū)公司考核方案》得出“某項目考核系數(shù)”根據(jù)《項目可行性分析報告》得出“某項目目標(biāo)凈利潤”＝××某項目考核系數(shù)某項目獎金分配系數(shù)某項目超額凈利潤某項目獎金總額＝－某項目目標(biāo)凈利潤某項目實際凈利潤某項目超額凈利潤2023/2/35年度獎金核算方案處于成熟和拓展階段公司根據(jù)《地區(qū)公司考核方案》得出“某地區(qū)公司年度考核系數(shù)”根據(jù)年度經(jīng)營計劃得出“某地區(qū)公司年度目標(biāo)凈利潤”處于進(jìn)入階段公司根據(jù)《地區(qū)公司考核方案》得出“某地區(qū)公司年度考核系數(shù)”根據(jù)年度經(jīng)營計劃得出“股份公司年度目標(biāo)凈利潤”＝××某地區(qū)公司年度考核系數(shù)某地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)某地區(qū)公司年度超額凈利潤某地區(qū)公司年度獎金總額＝－某地區(qū)公司年度目標(biāo)凈利潤某地區(qū)公司年度實際凈利潤某地區(qū)公司年度超額凈利潤＝×某地區(qū)公司年度獎金總額×某地區(qū)公司年度考核系數(shù)某地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)股份公司年度超額凈利潤2023/2/36確定獎金分配系數(shù)的原則要素平衡原則資本品牌技術(shù)管理利益主體平衡原則股東經(jīng)營管理者總部高管人員地區(qū)公司經(jīng)理層2023/2/37確定項目獎金分配系數(shù)的方法第一步：確定分配要素權(quán)重根據(jù)項目具體特點，確定項目的分配要素根據(jù)分配要素的重要性賦以權(quán)重(即對A/B/C/D賦值）分配要素資本品牌技術(shù)管理合計權(quán)重ABCDA+B+C+D=100%2023/2/38確定項目獎金分配系數(shù)的方法（續(xù)）第二步：確定各利益主體對各要素的貢獻(xiàn)率根據(jù)項目特點確定參與項目的利益主體根據(jù)各利益主體對在各分配要素貢獻(xiàn)大小，確定貢獻(xiàn)率（即分別對Aa/Ab/Ac/Ba/Bb/Bc/Ca/Cb/Cc/Da/Db/Dc賦值)要素貢獻(xiàn)率資本（A）品牌（B）技術(shù)（C）管理（D）股東（GD）AaBaCaDa總部（ZB）AbBbCbDb地區(qū)公司（DQ）AcBcCcDc合計Aa+Ab+Ac=100%Ba+Bb+Bc=100%Ca+Cb+Cc=100%Da+Db+Dc=100%2023/2/39確定項目獎金分配系數(shù)的方法（續(xù)）第三步：計算各要素的分配系數(shù)根據(jù)第一步和第二步獲得的賦值，得出各要素的分配系數(shù)要素貢獻(xiàn)率資本（A）品牌（B）技術(shù)（C）管理（D）股東（GD）GDA=Aa×AGDB=Ba×BGDC=Ca×CGDD=Da×D總部（ZB）ZBA=Ab×AZBB=Bb×BZBC=Cb×CZBD=Db×D地區(qū)公司（DQ）DQA=Ac×ADQB=Bc×BDQC=Cc×CDQD=Dc×D2023/2/310確定項目獎金分配系數(shù)的方法（續(xù)）第四步：要素分配系數(shù)歸集根據(jù)第三步所得出的結(jié)果，按照利益主體進(jìn)行歸集利益主體歸集后的要素分配系數(shù)（fp）股東（GD）GDfp（股東分配系數(shù)）=GDA+GDB+GDC+GDD總部（ZB）ZBfp（總部分配系數(shù)）=ZBA+ZBB+ZBC+ZBD地區(qū)公司（DQ）DQfp（地區(qū)公司分配系數(shù)）=DQA+DQB+DQC+DQD2023/2/311確定項目獎金分配系數(shù)的方法（續(xù)）第五步：確定某一項目的年度獎金分配系數(shù)和項目獎金分配系數(shù)總部的要素分配系數(shù)中，全部為年度獎金分配系數(shù)地區(qū)公司的要素分配系數(shù)中，70％為年度獎金分配系數(shù)，30％為項目獎金分配系數(shù)獎金分配主體年度獎金分配系數(shù)（ND）項目獎金分配系數(shù)（XM）總部（ZB）ZBND（總部年度獎金分配系數(shù)）=ZBfp×100％ZBND（總部項目獎金分配系數(shù)=ZBfp×0％地區(qū)公司（DQ）DQND（地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)）=DQfp×70％DQXM（地區(qū)公司項目獎金分配系數(shù)）=DQfp×30%2023/2/312示例：確定項目獎金分配系數(shù)項目背景某地區(qū)公司處于拓展階段，開發(fā)某一項目目標(biāo)客戶：高端客戶總投資1億人民幣，投資回報率15％，目標(biāo)凈利潤1500萬項目分配系數(shù)確定第一步：薪酬考核委員會確定分配要素權(quán)重分配要素權(quán)重依據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)特征來決定薪酬委員會根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)變化情況進(jìn)行調(diào)整，在一定時期內(nèi)，所有項目的分配要素權(quán)重是一樣的。分配要素資本品牌技術(shù)管理權(quán)重40％20％20％20％2023/2/313示例：確定項目獎金分配系數(shù)（續(xù)）第二步：薪酬考核委員會確定各利益主體對各分配要素的貢獻(xiàn)率要素貢獻(xiàn)率資本（A）品牌（B）技術(shù)（C）管理（D）股東（GD）80％20％00總部（ZB）020％30％20％地區(qū)公司（DQ）20％60％70％80％確定要素貢獻(xiàn)率的主要依據(jù)股份公司投資8000萬地區(qū)公司自己籌資2000萬沿用“中?！逼放瓶偛刻峁┢放蒲由斓闹С值貐^(qū)公司根據(jù)地區(qū)特點進(jìn)行品牌延伸地區(qū)公司根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌鎏攸c提出設(shè)計方案總部對設(shè)計方案進(jìn)行會審，并提出指導(dǎo)性建議地區(qū)公司全面負(fù)責(zé)產(chǎn)品質(zhì)量、項目進(jìn)度、成本控制等管理工作總部提供各項管理支持2023/2/314示例：確定項目獎金分配系數(shù)（續(xù)）第三步：根據(jù)第一步和第二步的賦值，計算得出各要素的分配系數(shù)要素貢獻(xiàn)率資本（A）品牌（B）技術(shù)（C）管理（D）股東（GD）GDA=80％×40％=0.32GDB=20%×20%=0.04GDC=0％×20％=0GDD=0％×20％=0總部（ZB）ZBA=0％×40％=0ZBB=20%×20%=0.04ZBC=30%×20%=0.06ZBD=20%×20%=0.04地區(qū)公司（DQ）DQA=20％×40％=0.08DQB=60%×20%=0.12DQC=70%×20=0.14DQD=80%×20%=0.162023/2/315示例：確定項目獎金分配系數(shù)（續(xù)）第四步：根據(jù)第三步所得出的結(jié)果，按照利益主體進(jìn)行歸集利益主體歸集后的要素分配系數(shù)（fp）股東（GD）GDfp（股東分配系數(shù)）=0.32+0.04+0+0=0.36總部（ZB）ZBfp（總部分配系數(shù)）=0+0.04+0.06+0.04=0.14地區(qū)公司（DQ）DQfp（地區(qū)公司分配系數(shù)）=0.08+0.12+0.14+0.16=0.502023/2/316示例：確定項目獎金分配系數(shù)（續(xù)）第五步：確定項目的年度獎金分配系數(shù)和項目獎金分配系數(shù)分配系數(shù)結(jié)果總部在該項目的年度獎金分配系數(shù)為14％地區(qū)公司該項目的年度獎金分配系數(shù)為35%地區(qū)公司該項目的項目獎金分配系數(shù)為15%獎金分配主體年度獎金分配系數(shù)（ND）項目獎金分配系數(shù)（XM）總部（ZB）ZBND（總部年度獎金分配系數(shù)）=0.14×100％=0.14ZBND（總部項目獎金分配系數(shù)）=0.14×0％=0地區(qū)公司（DQ）DQND（地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)）=0.50×70％=0.35DQXM（地區(qū)公司項目獎金分配系數(shù)）=0.50×30%=0.152023/2/317確定成熟地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)第一步：預(yù)測各項目目標(biāo)凈利潤假設(shè)某地區(qū)公司某一年度有3個項目，分別對OP1/OP2/OP3進(jìn)行測算第二步：根據(jù)“要素分配法”確定所有項目的年度獎金分配系數(shù)和項目獎金分配系數(shù)第三步：確定地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)項目項目1項目2項目3合計目標(biāo)凈利潤OP1OP2OP3OP=OP1+OP2+OP3項目項目1項目2項目3年度獎金分配系數(shù)DQNDfp1DQNDfp2DQNDfp3項目獎金分配系數(shù)DQXMfp1DQXMfp2DQXMfp3XX地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)DQNDfp＝（DQNDfp1×OP1+DQNDfp2×OP2+DQNDfp3×OP3）/OP2023/2/318確定總部年度獎金分配系數(shù)第一步：預(yù)測股份公司所有項目的目標(biāo)利潤假設(shè)股份公司某年度總共有9個項目，分別預(yù)測各個項目目標(biāo)凈利潤第二步：根據(jù)“要素分配法”確定所有項目的年度獎金分配系數(shù)第三步：確定總部年度獎金分配系數(shù)項目項目1項目2項目3項目4項目5項目6項目7項目8項目9目標(biāo)凈利潤OP1OP2OP3OP4OP5OP6OP7OP8OP9合計OP=OP1+OP2+OP3+OP4+OP5+OP6+OP7+OP8+OP9項目項目1項目2項目3項目4項目5項目6項目7項目8項目9總部分配系數(shù)ZBfp1ZBfp2ZBfp3ZBfp4ZBfp5ZBfp6ZBfp7ZBfp8ZBfp9總部年度獎金分配系數(shù)ZBNDfp＝（ZBfp1×OP11＋ZBfp2×OP12＋ZBfp3×OP13＋ZBfp4×OP14＋ZBfp5×OP15＋ZBfp6×OP16＋ZBfp7×OP17＋ZBfp8×OP18＋ZBfp9×OP19）/OP2023/2/319確定進(jìn)入地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)第一步：確定總部高管人員崗位系數(shù)總部高管人員范圍：部門總經(jīng)理以上級別第二步：確定進(jìn)入地區(qū)公司經(jīng)理層崗位系數(shù)地區(qū)公司經(jīng)理層范圍：助理總經(jīng)理以上級別第三步：計算得出進(jìn)入地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)＝×某進(jìn)入地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)/某進(jìn)入地區(qū)公司經(jīng)理層崗位系數(shù)總部年度獎金分配系數(shù)（進(jìn)入地區(qū)公司經(jīng)理層崗位系數(shù)＋總部高管人員崗位系數(shù)）2023/2/320獎金的支付方式項目獎金支付時間和比例（全部以現(xiàn)金支付）年度獎金支付時間和比例（全部以現(xiàn)金支付）時間項目結(jié)束當(dāng)期項目結(jié)束1年后比例70％30％年份當(dāng)年第二年第三年進(jìn)入階段公司40％30％30％開拓和成熟階段公司60％20％20％總部60％20％20％2023/2/321獎金總額的影響因素目標(biāo)凈利潤實際凈利潤超額凈利潤獎金分配系數(shù)基準(zhǔn)獎金總額績效考核系數(shù)實際獎金總額項目規(guī)模項目