中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革前沿問(wèn)題研究

中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革前沿問(wèn)題研究東北財(cái)經(jīng)大學(xué)人文學(xué)院楊志平

第一章中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的歷史背景、理論依據(jù)、現(xiàn)狀和目標(biāo)中國(guó)作為一個(gè)社會(huì)主義國(guó)家，這是我國(guó)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)體制改革建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)饒不過(guò)去的一個(gè)問(wèn)題。然而，社會(huì)主義究竟是一種什么樣的制度抑或理念？中國(guó)為什么要搞社會(huì)主義？中國(guó)現(xiàn)在搞的社會(huì)主義和過(guò)去傳統(tǒng)的社會(huì)主義有什么不同？這一系列問(wèn)題不僅僅是理論問(wèn)題，更是活生生的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。第一節(jié)社會(huì)主義的產(chǎn)生與發(fā)展一、社會(huì)主義理論產(chǎn)生的背景社會(huì)主義基本的價(jià)值觀是追求全社會(huì)收入分配的公平，追求公眾的福利保障，為大多數(shù)人謀取福利。（一）社會(huì)主義的基本主張?jiān)缭?6世紀(jì)初資本主義新制度初露曙光時(shí)就已經(jīng)提出來(lái)了。這種社會(huì)主張反映了在資本主義制度誕生陣痛中掙扎的勞苦大眾，對(duì)當(dāng)時(shí)社會(huì)種種不公正行為的抗議和對(duì)一種更美好社會(huì)的向往。（二）在兩大階級(jí)之間的沖突不斷加劇的背景下，社會(huì)主義思潮應(yīng)運(yùn)而生。英國(guó)的托馬斯·莫爾（1477—1535）的《烏托邦》成為當(dāng)時(shí)最著名的代表作。該書(shū)描述名為“烏托邦”的新島的美好社會(huì)，呼吁建立一個(gè)一切財(cái)產(chǎn)歸公共所有、共同勞動(dòng)、全體公民都可以享有平等富足生活的理想社會(huì)。（三）早期的社會(huì)主義者無(wú)不以建立一個(gè)沒(méi)有剝削，沒(méi)有貧困，實(shí)現(xiàn)社會(huì)公正和共同富裕的理想社會(huì)作為自己的社會(huì)理想。這種社會(huì)理想具有兩項(xiàng)共同的特征：

1、實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的社會(huì)共同占有。2、否定貨幣和市場(chǎng)在新社會(huì)中存在的必要性。（四）早期社會(huì)主義者思想的特點(diǎn)在于，一方面，市場(chǎng)力量打破了自然經(jīng)濟(jì)的僵死停頓狀態(tài)，促進(jìn)了生產(chǎn)力神話般的發(fā)展；另一方面，一小撮被后世的人們稱作“強(qiáng)盜資本家”的豪門(mén)寡頭利用當(dāng)時(shí)封建秩序已經(jīng)趨于瓦解，基本的市場(chǎng)秩序和彌補(bǔ)“市場(chǎng)失靈”社會(huì)機(jī)制還有待建立的機(jī)會(huì)，巧取豪奪，使自己成為巨富，造成了激烈的社會(huì)沖突和對(duì)立。（五）早期社會(huì)主義者的理論帶有濃厚的道德批判和空想色彩。而他們建立新制度的試驗(yàn)，最后也只能以失敗而告終。二、馬克思和恩格斯的科學(xué)社會(huì)主義馬克思和恩格斯繼承了社會(huì)主義創(chuàng)立者們的價(jià)值觀，與空想社會(huì)主義者不同的是，馬克思和恩格斯沒(méi)有停留于對(duì)資本主義的道德批判和沉溺于建立新道德世界的幻想中，而是在產(chǎn)業(yè)革命后的經(jīng)濟(jì)條件下，從大規(guī)模工業(yè)生產(chǎn)的勃興中看到了實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義理想的希望，正是在這個(gè)意義上，他們把自己的社會(huì)學(xué)說(shuō)稱為“科學(xué)社會(huì)主義”。（一）在馬克思和恩格斯看來(lái)，社會(huì)主義之所以會(huì)取代資本主義，源于資本主義社會(huì)中“生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系之間的沖突”，即社會(huì)化生產(chǎn)力同資本主義私人占有制度之間的矛盾沖突，這種基本矛盾的激化，決定了資本主義私有制必然要被產(chǎn)權(quán)社會(huì)化的由社會(huì)公眾共同占有財(cái)產(chǎn)的所有制所取代。（二）按照馬克思和恩格斯的設(shè)想，在公有制條件下，社會(huì)的全體成員將要組織成為“自由人的聯(lián)合體”，共同進(jìn)行社會(huì)化的生產(chǎn)。（三）他們認(rèn)為在公有制條件下，商品生產(chǎn)、貨幣交換和市場(chǎng)關(guān)系都將消亡。馬克思在《哥達(dá)綱領(lǐng)批判》中論述了社會(huì)主義實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)資料的社會(huì)占有之后商品市場(chǎng)自然消亡的思想。（四）這個(gè)結(jié)論是有歷史局限性的。幾十年的發(fā)展歷史證明，消除商品生產(chǎn)、貨幣交換和市場(chǎng)關(guān)系，是不利于生產(chǎn)力發(fā)展的。因而原來(lái)的社會(huì)主義國(guó)家，在經(jīng)歷了痛苦的摸索過(guò)程后，都不約而同地開(kāi)始了市場(chǎng)取向的改革和建設(shè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的探索。（五）中國(guó)現(xiàn)在的社會(huì)主義，已與馬克思所設(shè)想的社會(huì)主義有了很大的不同。中國(guó)目前正處于社會(huì)主義初級(jí)階段。這一階段是中國(guó)逐步擺脫不發(fā)達(dá)狀態(tài)，基本實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義現(xiàn)代化的不可逾越的歷史階段，這個(gè)歷史階段至少需要100年時(shí)間。第二節(jié)蘇聯(lián)式社會(huì)主義制度的確立一、列寧對(duì)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制的設(shè)想和蘇俄的早期實(shí)踐（一）列寧和他的繼任者把國(guó)家的作用提升到極高的地位，把國(guó)家所有制看作社會(huì)主義的唯一經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。（二）列寧在1918年5月寫(xiě)的《論“左派”幼稚病和小資產(chǎn)階級(jí)性》一文中，提出了經(jīng)過(guò)一個(gè)多種經(jīng)濟(jì)成分并存的歷史階段，逐漸向以國(guó)有制為基礎(chǔ)的“完全的社會(huì)主義”過(guò)渡的考慮。（三）外國(guó)干涉和國(guó)內(nèi)戰(zhàn)爭(zhēng)的爆發(fā)促成了實(shí)行全面國(guó)有化和轉(zhuǎn)入命令經(jīng)濟(jì)的決定。蘇聯(lián)就以“戰(zhàn)時(shí)共產(chǎn)主義”這樣一種特殊的形式，建立了世界上第一個(gè)社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的模式。（四）嚴(yán)格的軍事紀(jì)律和配給制度幫助俄國(guó)共產(chǎn)黨人保住了新生的蘇維埃政權(quán)。同時(shí)，也造成了嚴(yán)重的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。于是，蘇聯(lián)轉(zhuǎn)而實(shí)行新經(jīng)濟(jì)政策，其主要內(nèi)容是恢復(fù)“商品交換”，發(fā)展“適應(yīng)社會(huì)主義建設(shè)需要的商業(yè)”，并在一切工商企業(yè)中實(shí)行“商業(yè)化原則”和“商業(yè)核算”。（五）列寧在醞釀采取新經(jīng)濟(jì)政策時(shí)曾堅(jiān)持認(rèn)為，“周轉(zhuǎn)自由就是貿(mào)易自由，而貿(mào)易自由就是倒退到資本主義去”，“真正的計(jì)劃”必然是“完整的，無(wú)所不包的”。（六）然而，新經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)行，卻使列寧的想法發(fā)生了變化。1921年他在紀(jì)念十月革命4周年的講演中指出，通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的國(guó)家計(jì)劃同計(jì)劃經(jīng)濟(jì)并不矛盾。他認(rèn)為在當(dāng)時(shí)的條件下，蘇維埃國(guó)家可以以市場(chǎng)為基礎(chǔ)，加上政府的計(jì)劃調(diào)節(jié)，實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的“計(jì)劃性”，即按比例地發(fā)展。二、斯大林計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的建立(一)斯大林確立的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)等于占統(tǒng)治地位的國(guó)有制加計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的模式，影響了社會(huì)主義國(guó)家半個(gè)多世紀(jì)。（二）在斯大林的親自指導(dǎo)下，由蘇聯(lián)科學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所編寫(xiě)的《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書(shū)》把國(guó)家所有制和由國(guó)家機(jī)關(guān)組織實(shí)施的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)列為社會(huì)主義最基本的經(jīng)濟(jì)特征。（三）斯大林在晚年對(duì)社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)的認(rèn)識(shí)有了一定變化。他在1952年發(fā)表的《蘇聯(lián)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)問(wèn)題》一書(shū)中，批評(píng)了在社會(huì)主義制度下應(yīng)當(dāng)消除商品生產(chǎn)的觀點(diǎn)，提出了全民和集體兩種所有制的存在是保留商品經(jīng)濟(jì)的原因，而兩種公有制形式又是由生產(chǎn)力發(fā)展不平衡決定的，因此社會(huì)主義在短期內(nèi)不可能消滅商品經(jīng)濟(jì)的著名論斷。（四）但是，由于受長(zhǎng)期形成的馬克思主義傳統(tǒng)觀點(diǎn)的影響，斯大林總體上并未能突破計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的框架，他不承認(rèn)生產(chǎn)資料是商品，不承認(rèn)全民所有制內(nèi)部存在商品交換，價(jià)格、成本和利潤(rùn)被說(shuō)成是核算的工具。所以人們稱斯大林的社會(huì)主義商品論為“外殼論”。第三節(jié)、原蘇東國(guó)家對(duì)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制的探索

一、原蘇東國(guó)家對(duì)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制理論的探索（一）蘭格的計(jì)劃模擬市場(chǎng)模式蘭格還在美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家弗雷德·泰勒模擬市場(chǎng)“試錯(cuò)法”的基礎(chǔ)上，1937年發(fā)表了《社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)》一書(shū)，形成了蘭格模式。他認(rèn)為，資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的均衡是通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的“試錯(cuò)法”實(shí)現(xiàn)的，價(jià)格的波動(dòng)最終使供求平衡。社會(huì)主義社會(huì)消費(fèi)品、勞動(dòng)力是屬于個(gè)人的，應(yīng)由市場(chǎng)決定；生產(chǎn)資料是公有的，沒(méi)有生產(chǎn)資料市場(chǎng)，其價(jià)格也不能由市場(chǎng)決定。但可以由中央機(jī)構(gòu)根據(jù)“試錯(cuò)法”模擬市場(chǎng)來(lái)確定。

（二）原南斯拉夫的自治制度1950年，原南斯拉夫開(kāi)始實(shí)行社會(huì)主義自治制度，把企業(yè)交給勞動(dòng)者集體直接管理和支配。但是，任何人對(duì)這些生產(chǎn)資料都不具有任何所有權(quán)，自治的社會(huì)所有制不是集體或者集團(tuán)所有制，更不是私人所有制。從1955年開(kāi)始，原南斯拉夫逐步建立起自由商品經(jīng)濟(jì)，生產(chǎn)資料和其他產(chǎn)品一樣可以自由交易。這樣，投資、生產(chǎn)、分配、等活動(dòng)均由市場(chǎng)來(lái)調(diào)節(jié)，最終形成了南斯拉夫的市場(chǎng)社會(huì)主義模式。（三）布魯斯的分權(quán)模式

波蘭著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家布魯斯在20世紀(jì)60年代針對(duì)蘭格模式的缺陷，提出了國(guó)家通過(guò)市場(chǎng)來(lái)引導(dǎo)企業(yè)決策，實(shí)現(xiàn)計(jì)劃和市場(chǎng)相結(jié)合的分權(quán)模式。在這一模式中，宏觀決策由國(guó)家掌握，微觀經(jīng)濟(jì)決策則由企業(yè)受市場(chǎng)調(diào)節(jié)獨(dú)立進(jìn)行。應(yīng)當(dāng)指出，在布魯斯的模式中，實(shí)際上強(qiáng)調(diào)的還是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的作用。他認(rèn)為投資應(yīng)由中央政府來(lái)分配，而不受價(jià)值規(guī)律的自發(fā)調(diào)節(jié)；他主張國(guó)家來(lái)決定價(jià)格、工資和利率，而不是由企業(yè)來(lái)決定，這顯然是帶有濃厚的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的色彩。（四）錫克的集體所有制理論和計(jì)劃市場(chǎng)模式錫克所說(shuō)的集體所有制與我國(guó)的集體經(jīng)濟(jì)并不完全一樣。這種所有制要使每個(gè)職工都成為企業(yè)的共同占有者，都得到代表一定的資本份額證券，并能獲得相應(yīng)的利潤(rùn)分紅或新增的證券。職工退休后，不再得到新的證券，但仍可按原有證券分得利潤(rùn)。職工死亡后，證券自動(dòng)收回。他指出，社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中微觀平衡，，應(yīng)由市場(chǎng)機(jī)制來(lái)解決，取消國(guó)家的指令性計(jì)劃。只有宏觀經(jīng)濟(jì)平衡，才應(yīng)由政府有約束力的的國(guó)民收入分配計(jì)劃來(lái)實(shí)現(xiàn)。這樣，就使得計(jì)劃與市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)有機(jī)的結(jié)合，并使計(jì)劃嚴(yán)格局限在一些重要的宏觀比例方面。（五）科爾內(nèi)的有調(diào)節(jié)的自由市場(chǎng)模式科爾內(nèi)把經(jīng)濟(jì)模式分為行政調(diào)節(jié)和市場(chǎng)調(diào)節(jié)兩大類(lèi)。（1）行政調(diào)節(jié)。其特征是依賴上下級(jí)隸屬關(guān)系，通過(guò)縱向的信息流和行政手段來(lái)控制經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。它又可以分為ⅠA和ⅡA兩種。ⅠA是直接行政調(diào)節(jié)，以指令性計(jì)劃為主要特征；ⅡA是間接行政調(diào)節(jié)，國(guó)家借助行政權(quán)力通過(guò)各種手段迫使企業(yè)接受政府的微觀政策。(2)市場(chǎng)協(xié)調(diào)。其特征是靠企業(yè)間橫向信息流和市場(chǎng)力量來(lái)協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。市場(chǎng)協(xié)調(diào)又可以分為ⅠA和ⅡA兩種。ⅠB是無(wú)控制的市場(chǎng)協(xié)調(diào)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行幾乎完全受市場(chǎng)自發(fā)調(diào)節(jié)；而ⅡB是宏觀控制下的市場(chǎng)協(xié)調(diào)，這也是發(fā)達(dá)國(guó)家通行的市場(chǎng)模式?？茽杻?nèi)的另一個(gè)重要貢獻(xiàn)是分析了社會(huì)主義“短缺經(jīng)濟(jì)”的體制根源。他指出，與資本主義國(guó)家時(shí)常出現(xiàn)的“過(guò)剩經(jīng)濟(jì)”不同，“短期經(jīng)濟(jì)”是社會(huì)主義國(guó)家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基本特征?！岸倘苯?jīng)濟(jì)”具體體現(xiàn)為“排隊(duì)”、“等待”和“強(qiáng)制替代”三種程度不同的表現(xiàn)形式，其中“強(qiáng)制替代”是最為嚴(yán)重的形式，指居民根本買(mǎi)不到自己想要的物美價(jià)廉的產(chǎn)品，只能用劣質(zhì)或價(jià)高的其他產(chǎn)品來(lái)替代。短缺經(jīng)濟(jì)的制度根源在于“投資預(yù)算軟化”。造成“投資預(yù)算軟化”的根源是國(guó)家與國(guó)有企業(yè)之間的“父子關(guān)系”，政府對(duì)國(guó)有企業(yè)存在著“父愛(ài)主義”這既意味著絕對(duì)的保護(hù)和安全，也意味著家長(zhǎng)式的干預(yù)和管束。

二、原蘇聯(lián)、東歐社會(huì)主義國(guó)家的改革實(shí)踐蘇聯(lián)在戰(zhàn)前時(shí)期和戰(zhàn)后恢復(fù)時(shí)期的確保持了比資本主義國(guó)家高得多的增長(zhǎng)率。據(jù)美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家伯格森估計(jì)，1928-1955年蘇聯(lián)國(guó)民收入的年均增長(zhǎng)率為4.4%-6.3%。1929-1932年的“一五”計(jì)劃期間蘇聯(lián)工業(yè)年增長(zhǎng)率達(dá)19.2%，1933-1937年“二五”期間為17.8%，1938-1942年“三五”期間為13.2%。1950年，蘇聯(lián)社會(huì)總產(chǎn)值比1913年增加了17.2倍，其中工業(yè)產(chǎn)值增加了12倍，社會(huì)國(guó)民收入總額也增加了7.8倍。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制對(duì)蘇聯(lián)的工業(yè)化和取得反法西斯戰(zhàn)爭(zhēng)的勝利做出了一定的貢獻(xiàn)，但蘇聯(lián)也為此付出了沉重代價(jià)。早在20世紀(jì)50年代，集中計(jì)劃體制模式的缺點(diǎn)開(kāi)始顯露。進(jìn)入60年代以后，蘇聯(lián)、東歐國(guó)家增長(zhǎng)率逐年降低，效率下降，技術(shù)進(jìn)步放慢，同資本主義經(jīng)濟(jì)的差距越拉越大。而且這種惡化的趨勢(shì)日益加強(qiáng)。于是，改革原有經(jīng)濟(jì)體制的問(wèn)題被提了出來(lái)。（一）前蘇聯(lián)經(jīng)濟(jì)體制改革的努力及其失敗蘇聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)人不再試圖改革蘇聯(lián)的經(jīng)濟(jì)體制，而是企圖在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的框架內(nèi)作某些改良。采取的主要措施有：（1）實(shí)行“經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變”。為了克服這種缺陷，蘇聯(lián)經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出，應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)“由外延式增長(zhǎng)方式向內(nèi)涵式增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變”。

（2）計(jì)劃工作“科學(xué)化”。蘇聯(lián)改善計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的另一項(xiàng)舉措，是企圖運(yùn)用現(xiàn)代計(jì)算技術(shù)來(lái)提高計(jì)劃決策的科學(xué)性，加強(qiáng)和改善計(jì)劃管理。（3）戈?duì)柊蛦谭蛟?985年上臺(tái)后，采取的第一項(xiàng)重振經(jīng)濟(jì)的措施，是提出所謂的“加速戰(zhàn)略”。

（二）前南斯拉夫的“自治社會(huì)主義”改革南斯拉夫領(lǐng)導(dǎo)為了尋求群眾支持，在50年代初期，首先打破了斯大林模式，走上了獨(dú)立發(fā)展的“自治社會(huì)主義”道路。南斯拉夫改革大致分為三個(gè)階段：第一階段，從20世紀(jì)50年代初期到60年代初期：提出“企業(yè)自治”的口號(hào)，擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)；第二階段，從60年代初期到70年代初期：實(shí)行“市場(chǎng)社會(huì)主義”。第三階段：實(shí)行“契約社會(huì)主義”。1974年南斯拉夫憲法對(duì)“市場(chǎng)社會(huì)主義”存在的問(wèn)題，提出了“聯(lián)合勞動(dòng)”、“自治協(xié)議”和“社會(huì)契約”等思想。

（三）匈牙利的漸進(jìn)式改革在老資格的共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)人卡達(dá)爾的領(lǐng)導(dǎo)下，匈牙利于1968年1月1日，開(kāi)始建立了“新經(jīng)濟(jì)機(jī)制”的改革。其特點(diǎn)：短期經(jīng)濟(jì)決策由企業(yè)按照贏利最大化的要求，根據(jù)市場(chǎng)情況來(lái)決定；而有關(guān)將會(huì)產(chǎn)生重大影響的發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，有關(guān)消費(fèi)品價(jià)格中的優(yōu)惠補(bǔ)貼政策以及有關(guān)公共服務(wù)原則的決策，由中央計(jì)劃?rùn)C(jī)關(guān)從宏觀平衡的角度作出決策。(四)波蘭經(jīng)濟(jì)改革的實(shí)踐建國(guó)后，波蘭共進(jìn)行了四次改革：（1）1957—1958年，以放權(quán)讓利為主的改革，（2）20世紀(jì)60年代中期，蘇東改革進(jìn)入高潮，波蘭國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)矛盾加劇，波共領(lǐng)導(dǎo)人哥穆?tīng)柨ú贾昧说诙胃母铩＃?）1973年發(fā)動(dòng)以“高速發(fā)展戰(zhàn)略”為先導(dǎo)的改革。（4）波共和政府在1980年組建了經(jīng)濟(jì)改革委員會(huì)，著手進(jìn)行第四次改革的準(zhǔn)備工作，但這次改革也未能饒過(guò)改革的許多險(xiǎn)灘暗礁，挽回頹勢(shì)。（五）捷克斯洛伐克半途夭折的改革1967年1月1日，在身任副總理的錫克的領(lǐng)導(dǎo)下，捷克開(kāi)始進(jìn)行比匈牙利更為徹底的市場(chǎng)化改革，在經(jīng)濟(jì)改革行動(dòng)展開(kāi)以后，感覺(jué)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)受到威脅的捷共領(lǐng)導(dǎo)人轉(zhuǎn)向?qū)嵭懈母锏恼?，于是引起了一?chǎng)黨內(nèi)危機(jī)和保守派下臺(tái)。這時(shí)群眾掀起了以民主化為基調(diào)的運(yùn)動(dòng)來(lái)支持改革，這就是著名的1968年的“布拉格之春”。捷克國(guó)內(nèi)民主運(yùn)動(dòng)的高漲和經(jīng)濟(jì)改革步伐的加快，使蘇聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)感到恐慌。他們終于訴諸武力，于1968年8月20日派兵入侵捷克斯洛伐克，逮捕捷克斯洛伐克黨和國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人，強(qiáng)迫簽訂了全盤(pán)否定“布拉格之春”改革的《莫斯科條約》，隨后又恢復(fù)了中央集權(quán)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，改革也隨后夭折。

蘇聯(lián)和東歐國(guó)家改革歷程提供的重要經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)：（1）經(jīng)濟(jì)體制的低效率來(lái)自計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的固有制度缺陷，不對(duì)舊體制進(jìn)行徹底的改革，不可能改變這種狀態(tài)。（2）任何真正的改革都是市場(chǎng)取向的改革，建立競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)體系和企業(yè)制度是改革成功的關(guān)鍵。（3）改革需要以建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制為目標(biāo)進(jìn)行整體設(shè)計(jì)，各項(xiàng)改革措施要配套進(jìn)行。（4）如何經(jīng)濟(jì)改革必須取得群眾的支持并在較為穩(wěn)定的政治環(huán)境中進(jìn)行。第四節(jié)中國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的建立和改革問(wèn)題的提出一、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制在中國(guó)的形成（一）毛澤東在1945年黨的七大的政治報(bào)告《論聯(lián)合政府》中指出，在新民主主義社會(huì)里，要使資本主義有一個(gè)廣大的發(fā)展。（二）中華人民共和國(guó)建立前夕的中共中央政治局1948年9月擴(kuò)大會(huì)議和1949年3月的中共七屆二中全會(huì)重申了中國(guó)建設(shè)新民主主義政治制度和新民主主義經(jīng)濟(jì)制度的綱領(lǐng)。（三）1949年《共同綱領(lǐng)》，保護(hù)國(guó)家的公共財(cái)產(chǎn)和合作社的財(cái)產(chǎn)，保護(hù)工人、農(nóng)民、小資產(chǎn)階級(jí)和民族資產(chǎn)階級(jí)的經(jīng)濟(jì)利益及其私有財(cái)產(chǎn)，發(fā)展新民主主義的人民經(jīng)濟(jì)。（四）1954年憲法：中華人民共和國(guó)的生產(chǎn)資料所有制現(xiàn)在主要有下列各種：國(guó)家所有制即全民所有制；合作社所有制即勞動(dòng)群眾集體所有制；個(gè)體勞動(dòng)者所有制；資本家所有制。國(guó)家依法保護(hù)農(nóng)民、個(gè)體勞動(dòng)者、資本家的所有權(quán)。國(guó)家用經(jīng)濟(jì)計(jì)劃指導(dǎo)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改造。（五）當(dāng)1952年土地改革和抗美援朝結(jié)束時(shí)，中共中央領(lǐng)導(dǎo)層的指導(dǎo)思想發(fā)生了重大變化。1952年6月6日毛澤東在對(duì)中共中央統(tǒng)戰(zhàn)部的一份批示中重提“中國(guó)內(nèi)部的主要矛盾是工人階級(jí)與民族資產(chǎn)階級(jí)的矛盾”，并且指出：“不應(yīng)再將民族資產(chǎn)階級(jí)稱為中間階級(jí)”。（六）1953年12月，經(jīng)毛澤東修改審定的中共中央宣傳部關(guān)于過(guò)渡時(shí)期總路線的學(xué)習(xí)宣傳提綱形成了完整準(zhǔn)確的表述。中宣部的《宣傳提綱》還指出：“這條總路線的實(shí)質(zhì)，就是使生產(chǎn)資料的社會(huì)主義所有制成為我們國(guó)家和社會(huì)的唯一的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)”。（七）從1953年提出“過(guò)渡時(shí)期總路線”，計(jì)劃用15年甚至更長(zhǎng)一點(diǎn)時(shí)間實(shí)現(xiàn)的對(duì)個(gè)體農(nóng)業(yè)和私人資本主義工商業(yè)的社會(huì)主義改造任務(wù)，結(jié)果僅僅用了不到3年的時(shí)間便實(shí)現(xiàn)了以國(guó)有制和準(zhǔn)國(guó)有的集體所有制為主要形式的公有制，并成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的唯一基礎(chǔ)。在這一所有制基礎(chǔ)上，全面建立了蘇聯(lián)式的集中計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制。在短短幾年時(shí)間里確立集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，其主要原因是：（1）在以蘇聯(lián)共產(chǎn)黨為代表的社會(huì)主義陣營(yíng)國(guó)家中，不承認(rèn)商品和商品經(jīng)濟(jì)，擯棄市場(chǎng)機(jī)制，建立以行政協(xié)調(diào)為特征的高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，曾經(jīng)在很長(zhǎng)時(shí)間里被認(rèn)為是社會(huì)主義的天經(jīng)地義。新中國(guó)成立后，我國(guó)理論界把蘇聯(lián)專家和學(xué)者的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書(shū)作為唯一的指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)實(shí)踐的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，按照這種理論，建立集權(quán)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制則被認(rèn)為是理所當(dāng)然的事情。（2）朝鮮戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)后，面對(duì)西方帝國(guó)主義國(guó)家的封鎖和威脅，加強(qiáng)國(guó)防力量被提到議事日程的首位。為此中共中央領(lǐng)導(dǎo)層選擇了集中動(dòng)員和配置資源的制度安排，以便把有限的資源運(yùn)用到以軍事工業(yè)為核心的重化工業(yè)中去。（3）承受過(guò)一百多年殖民地、半殖民地的屈辱，中國(guó)領(lǐng)導(dǎo)人和中國(guó)人民普遍懷有趕超西方發(fā)達(dá)國(guó)家的強(qiáng)烈愿望，認(rèn)為仿效蘇聯(lián)的榜樣，依靠已經(jīng)取得的國(guó)家權(quán)力，充分動(dòng)員和集中使用人力、物力、財(cái)力，中國(guó)將能在很短的時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)中國(guó)的現(xiàn)代化。(4)中國(guó)長(zhǎng)時(shí)期是一個(gè)農(nóng)業(yè)人口占絕大多數(shù)、自然經(jīng)濟(jì)占主體地位的國(guó)家，“行政權(quán)力支配社會(huì)”形成牢固的歷史傳統(tǒng)。解放以后，毛澤東依靠自己在長(zhǎng)期革命斗爭(zhēng)中形成的崇高威望，建立了在自己領(lǐng)導(dǎo)下的全能政府。這是中國(guó)能夠在短短幾年內(nèi)完成社會(huì)主義改造和施行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的政治基礎(chǔ)。二、中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革問(wèn)題的提出

（一）20世紀(jì)50年代中期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制剛剛在中國(guó)全面建立，就遭到經(jīng)濟(jì)學(xué)界眾多的質(zhì)疑。在新民主主義經(jīng)濟(jì)條件下具有比較大自主權(quán)的企業(yè)，這時(shí)變成了上級(jí)行政管理機(jī)關(guān)的附屬物，人、財(cái)、物、供、產(chǎn)、銷(xiāo)全都由上級(jí)決定，失去了生機(jī)與活力。（二）經(jīng)過(guò)一個(gè)時(shí)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的運(yùn)作，黨和政府的領(lǐng)導(dǎo)人也看到了其中的一些問(wèn)題。主管黨的經(jīng)濟(jì)工作的陳云同志提出，要對(duì)經(jīng)濟(jì)政策作出若干調(diào)整，形成了“三個(gè)主體、三個(gè)補(bǔ)充”的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)格局思想：（三）更加重要的是，毛澤東對(duì)改革蘇聯(lián)式集中計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制提出了指導(dǎo)性意見(jiàn)。

(四)根據(jù)毛澤東提出的方針，中國(guó)在1958年開(kāi)始了社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度確立后的第一次經(jīng)濟(jì)改革。在這次改革的實(shí)際執(zhí)行中，對(duì)1956年提出的方針作了一些調(diào)整，而把重點(diǎn)放在了在各級(jí)行政機(jī)關(guān)之間的權(quán)力劃分和利益調(diào)整上，形成了“行政性分權(quán)”的改革思路。第二章中國(guó)漸進(jìn)式的經(jīng)濟(jì)改革戰(zhàn)略的演變第一節(jié)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論的提出與發(fā)展一、“計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為主、市場(chǎng)調(diào)節(jié)為輔”階段(一)陳云指出：“整個(gè)社會(huì)主義時(shí)期經(jīng)濟(jì)必須有兩個(gè)部分：1、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)部分（有計(jì)劃按比例的部分）；2、市場(chǎng)調(diào)節(jié)部分（即不作計(jì)劃，讓它根據(jù)市場(chǎng)需求的變化進(jìn)行生產(chǎn)，即帶有“盲目”調(diào)節(jié)的部分）。第一部分是基本的主要的；第二部分是從屬的次要的，但又是必需的。”

（二）1982年9月，黨的十二大報(bào)告更加明確地指出：我國(guó)在生產(chǎn)資料公有制基礎(chǔ)上實(shí)行社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)。有計(jì)劃的生產(chǎn)和流通，是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主體。同時(shí)，允許對(duì)于部分產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通不作計(jì)劃，由市場(chǎng)來(lái)調(diào)節(jié)，（三）1979年7月國(guó)務(wù)院頒布了《關(guān)于擴(kuò)大國(guó)有企業(yè)管理自主權(quán)的若干規(guī)定》、《關(guān)于國(guó)有企業(yè)實(shí)行利潤(rùn)留成的規(guī)定》等五個(gè)文件，實(shí)行了“放權(quán)讓利”的改革。二、“有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)”階段1984年10月，黨的十二屆三中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革的決定》（以下簡(jiǎn)稱《決定》），第一次明確提出社會(huì)主義有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)的理論，標(biāo)志著我國(guó)對(duì)于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題認(rèn)識(shí)的一個(gè)重大突破。（一）《決定》指出：改革計(jì)劃體制，首先要突破把計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和商品經(jīng)濟(jì)對(duì)立起來(lái)的傳統(tǒng)觀念，明確認(rèn)識(shí)社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)必須自覺(jué)依據(jù)和利用價(jià)值規(guī)律，是在公有制基礎(chǔ)上的有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)。（二）我國(guó)社會(huì)主義有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)的基本點(diǎn)可概括為：第一，就總體來(lái)說(shuō)，我國(guó)實(shí)行的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，即有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)，而不是那種完全由市場(chǎng)調(diào)節(jié)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)；第二，完全由市場(chǎng)調(diào)節(jié)的生產(chǎn)和交換，主要是部分農(nóng)副產(chǎn)品、日用小商品和服務(wù)修理行業(yè)的勞務(wù)活動(dòng)；它們?cè)趪?guó)民經(jīng)濟(jì)中起輔助的但卻是不可缺少的作用。第三，實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)不等于以指令性計(jì)劃為主，指令性計(jì)劃和指導(dǎo)性計(jì)劃都是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的具體形式。第四，指導(dǎo)性計(jì)劃主要依靠運(yùn)用經(jīng)濟(jì)杠桿的作用來(lái)實(shí)現(xiàn)，指令性計(jì)劃是必須執(zhí)行的，但也必須運(yùn)用價(jià)值規(guī)律。（三）但是，這一理論還具有明顯的不足：一是只承認(rèn)社會(huì)主義是商品經(jīng)濟(jì)而不承認(rèn)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，仍把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)當(dāng)作資本主義特有的；二是把發(fā)展市場(chǎng)體系僅僅理解為發(fā)展商品市場(chǎng)，而未包括生產(chǎn)要素市場(chǎng)，對(duì)于市場(chǎng)機(jī)制的理解過(guò)于簡(jiǎn)單，過(guò)于狹窄。（四）同時(shí)，《決定》還明確指出：增強(qiáng)企業(yè)活力是經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)。依照所有權(quán)同經(jīng)營(yíng)權(quán)適當(dāng)分離的原則，擴(kuò)大國(guó)有企業(yè)的自主權(quán)。

三、“國(guó)家調(diào)節(jié)市場(chǎng)、市場(chǎng)引導(dǎo)企業(yè)”階段（一）1987年10月黨的十三大報(bào)告對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)機(jī)制問(wèn)題進(jìn)行了新的概括和說(shuō)明。第一，社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)和資本主義商品經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)區(qū)別，在于所有制不同。第二，必須把計(jì)劃工作建立在商品交換和價(jià)值規(guī)律的基礎(chǔ)上，國(guó)家對(duì)企業(yè)的管理應(yīng)逐步轉(zhuǎn)向以間接管理為主。第三，計(jì)劃和市場(chǎng)的作用范圍都是覆蓋全社會(huì)的。新的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制，總體上來(lái)說(shuō)應(yīng)當(dāng)是“國(guó)家調(diào)節(jié)市場(chǎng)，市場(chǎng)引導(dǎo)企業(yè)”。（二）上述基本思想是對(duì)有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)理論的重大發(fā)展。其意義在于：（1）明確提出社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)與資本主義商品經(jīng)濟(jì)的區(qū)別不在于市場(chǎng)與計(jì)劃的多少，而在于所有制的不同，要把經(jīng)濟(jì)制度同經(jīng)濟(jì)體制區(qū)分開(kāi)來(lái)；（2）在“國(guó)家調(diào)節(jié)市場(chǎng)、市場(chǎng)引導(dǎo)企業(yè)”的模式中，強(qiáng)調(diào)計(jì)劃與市場(chǎng)不是“板塊”式結(jié)合而是有機(jī)結(jié)合，計(jì)劃和市場(chǎng)是覆蓋全社會(huì)的，計(jì)劃應(yīng)建立在市場(chǎng)機(jī)制基礎(chǔ)上；（3）市場(chǎng)的地位已大大提高了，明確提出社會(huì)主義市場(chǎng)體系應(yīng)當(dāng)包括生產(chǎn)要素市場(chǎng)，大量商品和勞務(wù)價(jià)格應(yīng)由市場(chǎng)調(diào)節(jié)，逐步健全以間接管理為主的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)體系。三、確定“建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制”為改革目標(biāo)階段（一）1992年春天，鄧小平在南方談話中對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題作了精辟的論述。（二）1992年10月展開(kāi)的黨的十四大，正式提出我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。（三）1993年11月黨的十四屆三中全會(huì)作出了《關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的若干問(wèn)題的決定》，全面系統(tǒng)闡明了社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制的基本框架和大力推進(jìn)市場(chǎng)化改革的具體部署。四、確定國(guó)有經(jīng)濟(jì)管理體制改革總體方案階段1997年9月召開(kāi)的黨的十五大提出了我國(guó)今后社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體構(gòu)想，指明了經(jīng)濟(jì)體制改革特別是國(guó)有經(jīng)濟(jì)改革的總體方案。（1）堅(jiān)持公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度，一切符合“三個(gè)有利于”的所有制形式都可以而且應(yīng)該用來(lái)為社會(huì)主義服務(wù)；（2）要全面認(rèn)識(shí)公有制的含義和主體地位，公有制占優(yōu)勢(shì)，要有量的優(yōu)勢(shì)，更要重視質(zhì)的提高。

（3）公有制實(shí)現(xiàn)形式可以而且應(yīng)當(dāng)多樣化，一切反映社會(huì)化大生產(chǎn)規(guī)律的經(jīng)營(yíng)方式和資本組織形式都可以大膽利用。（4）建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國(guó)有企業(yè)改革的方向，要對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)實(shí)行規(guī)范的公司制改革。（5）把國(guó)有企業(yè)改革同改組、改造、加強(qiáng)管理結(jié)合起來(lái)，“抓大放小”，對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)行戰(zhàn)略性改組。（6）積極推進(jìn)各項(xiàng)配套改革，建立有效的國(guó)有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和營(yíng)運(yùn)機(jī)制，保證國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

六、完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制階段

（一）2002年召開(kāi)的中共十六大提出，21世紀(jì)頭20年改革的主要任務(wù)是完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。即在2020年建成完善的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和更具活力、更加開(kāi)放的經(jīng)濟(jì)體系。（二）中共十六屆三中全會(huì)通過(guò)的《關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》對(duì)建成完善的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)行了全面的部署。（三）中共中央提出樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重大戰(zhàn)略思想，為完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制提供了理論指導(dǎo)。按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展、統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然和諧發(fā)展、統(tǒng)籌國(guó)內(nèi)發(fā)展和對(duì)外開(kāi)放的要求，積極推進(jìn)各個(gè)領(lǐng)域的改革。

第二節(jié)中國(guó)的經(jīng)濟(jì)改革模式一、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的兩種模式激進(jìn)式改革是指通過(guò)迅速而猛烈的一步到位的市場(chǎng)化改革，使整個(gè)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體系在瞬間崩潰，然后在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基本原則的作用下，按照市場(chǎng)機(jī)制這只“無(wú)形之手”的引導(dǎo)，迅速形成市場(chǎng)秩序，建立起市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本結(jié)構(gòu)。而激進(jìn)式改革是指通過(guò)迅速而猛烈的一步到位的市場(chǎng)化改革，使整個(gè)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體系在瞬間崩潰，然后在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基本原則的作用下，按照市場(chǎng)機(jī)制這只“無(wú)形之手”的引導(dǎo)，迅速形成市場(chǎng)秩序，建立起市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本結(jié)構(gòu)。

二、中國(guó)漸進(jìn)式經(jīng)濟(jì)改革的必然性和特點(diǎn)

（一）中國(guó)改革走漸進(jìn)式發(fā)展道路是歷史的必然1、改革是社會(huì)主義制度的自我完善、自我發(fā)展；改革是在不改變社會(huì)主義制度的前提下，對(duì)具體制度和體制的改革，是堅(jiān)持社會(huì)主義根本制度基礎(chǔ)上的量變過(guò)程。2、中國(guó)的國(guó)情決定了改革的漸進(jìn)性。（二）中國(guó)漸進(jìn)式改革的基本特征1、工業(yè)化與市場(chǎng)化相結(jié)合。2、社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的結(jié)合。3、計(jì)劃調(diào)節(jié)與市場(chǎng)調(diào)節(jié)相結(jié)合。4、政府主導(dǎo)與自發(fā)演進(jìn)相結(jié)合。5、整體協(xié)調(diào)與分步推進(jìn)相結(jié)合。

三、現(xiàn)階段中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式（一）它是中國(guó)經(jīng)過(guò)30年改革后開(kāi)始形成的、從傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中剛剛脫胎出來(lái)的一種比較初級(jí)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。（二）這種市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本特點(diǎn)是：以公有制為主體、多種所有制共同發(fā)展和混合經(jīng)濟(jì)；直接調(diào)節(jié)與間接調(diào)節(jié)相結(jié)合的政府調(diào)節(jié)體制；發(fā)達(dá)的城市與落后的農(nóng)村、現(xiàn)代化的工業(yè)與傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)并存的二元市場(chǎng)價(jià)格；充分發(fā)育的商品市場(chǎng)與半管制的生產(chǎn)要素市場(chǎng)的不對(duì)稱性；市場(chǎng)的基礎(chǔ)作用與普遍的政府干預(yù)并存。（三）這種市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的演化方向是擴(kuò)大市場(chǎng)范圍，促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范市場(chǎng)秩序，減少政府對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的行政干預(yù)，但是，在這種體制下，政府并不是自由主義意義上的小政府或弱政府，而是經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的主導(dǎo)性的力量，是市場(chǎng)化改革和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有效運(yùn)行的推動(dòng)者、組織者和協(xié)調(diào)者。（四）在這種市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式中，政府的主導(dǎo)作用主要體現(xiàn)為：第一，政府調(diào)節(jié)的目標(biāo)不僅僅是為了維護(hù)宏觀的平衡，為市場(chǎng)機(jī)制創(chuàng)造外部條件，更重要的是選擇正確的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，引導(dǎo)和調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。第二，政府調(diào)節(jié)的內(nèi)容不僅僅是總供求的平衡，更重要的在于資本、勞動(dòng)力和自然資源的有效利用，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的高度化，區(qū)域關(guān)系、城鄉(xiāng)關(guān)系和國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系的協(xié)調(diào)。第三，政府調(diào)節(jié)的手段不僅包括間接的需求管理，即財(cái)政貨幣政策，還包括了許多直接調(diào)節(jié)的因素，如改革與發(fā)展計(jì)劃的制定、國(guó)有資本的管理、基礎(chǔ)設(shè)施的投資、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、科學(xué)技術(shù)的發(fā)展等。從更廣泛的角度看，政府還要運(yùn)用間接、政治、法律和文化等各種力量，從各個(gè)方面來(lái)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第二節(jié)中俄兩國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的比較分析一、中俄經(jīng)濟(jì)改革的初始條件分析（一）相同點(diǎn)：中俄兩國(guó)所面對(duì)的改革的初始條件有很大的差異，但是有一點(diǎn)卻是相同的，在與資本主義的長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)中，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相比顯現(xiàn)出嚴(yán)重的效率低下的弊端。（二）不同點(diǎn)：1、在改革前，蘇聯(lián)建成了工業(yè)社會(huì)，80%的人口在城市。經(jīng)互會(huì)市場(chǎng)的貿(mào)易模式基本上是以俄羅斯作為一方同其他國(guó)家作為另一方之間的交換。（二）不同點(diǎn)：2、中國(guó)80%的人口在農(nóng)村。這種情況也許在今后50年內(nèi)甚至更長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)也很難根本改變。（三）從短期看，中國(guó)的改革條件總體來(lái)說(shuō)比俄羅斯要優(yōu)越一些：1、改革前，蘇聯(lián)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制比較完善，中央對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的控制較為牢固；而中國(guó)經(jīng)濟(jì)落后，生產(chǎn)力發(fā)展不平衡，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制并不十分完善。2、中國(guó)工業(yè)布局比較完整，全國(guó)一盤(pán)棋，基本不依賴國(guó)外市場(chǎng)；而俄羅斯在改革前屬于經(jīng)互會(huì)一盤(pán)棋中的一只棋子，工業(yè)體系不十分完整。（四）從長(zhǎng)期來(lái)看，中國(guó)的改革條件不如俄羅斯：俄羅斯的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和居民素質(zhì)比中國(guó)要高得多，同時(shí)資源比中國(guó)豐富而人口卻比中國(guó)少得多。二、中國(guó)和前蘇聯(lián)經(jīng)濟(jì)改革的過(guò)程比較（一）俄羅斯的改革具有強(qiáng)制性、徹底性、激進(jìn)性等特征。最早是約翰·威廉森1990年針對(duì)拉丁美洲危機(jī)提出的新自由主義原則：1、“盡可能最大限度地自由化”；2、“盡可能最快地私有化”；3、在財(cái)政好金融方面要“采取強(qiáng)硬措施保證自由化和私有化”。美國(guó)克林頓時(shí)期經(jīng)濟(jì)顧問(wèn)委員會(huì)主席、前世界銀行副行長(zhǎng)斯蒂格利茨將“華盛頓共識(shí)”概括為“三化”，即“政府的角色最小化”，“快速的私有化”和“快速的自由化”?，F(xiàn)代的西方學(xué)者將“華盛頓共識(shí)”的內(nèi)容解釋為“三駕馬車(chē)”：1、市場(chǎng)化；2、私有化；3、穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)。（二）中國(guó)改革的決策者則采取了“摸著石頭過(guò)河”的較為穩(wěn)健的“漸進(jìn)式改革”的道路，既要大力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革，又要注意歷史的延續(xù)性，保持政局的基本穩(wěn)定。1、關(guān)于建立有效的激勵(lì)機(jī)制。2、關(guān)于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的創(chuàng)建。3、關(guān)于轉(zhuǎn)向市場(chǎng)價(jià)格。4、關(guān)于增加政府收入的途徑。

三、中國(guó)和俄國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的結(jié)果比較（一）俄羅斯：俄羅斯政府試圖通過(guò)“休克療法”一蹴而就，一步登上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的軌道，然而事與愿違，在付出了極高的改革成本和極大的社會(huì)代價(jià)之后，陷入嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。（二）中國(guó)：改革開(kāi)放20多年來(lái)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)，GDP年均增長(zhǎng)9%以上（1986—1990年為7.9%，1991—1995年為11.6%，1991—1999年為10.1%），經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度堪稱世界第一，每八年左右GDP就會(huì)翻一番。四、中俄兩國(guó)改革模式的評(píng)價(jià)對(duì)于中俄兩國(guó)改革模式，學(xué)術(shù)界有不同評(píng)價(jià)：（一）一種觀點(diǎn)認(rèn)為，中國(guó)的改革是成功的，俄羅斯的改革是不成功的。另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為，俄羅斯的改革是徹底的，成功的，而中國(guó)的改革是不徹底的，還要進(jìn)行再次的改革。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，不能簡(jiǎn)單的說(shuō)哪國(guó)的改革成功，哪國(guó)的改革不成功，還應(yīng)該再觀察，再研究。（二）我們認(rèn)為，影響各國(guó)經(jīng)濟(jì)改革成敗的因素很多，而不是簡(jiǎn)單的以“激進(jìn)式改革”與“漸進(jìn)式改革”哪個(gè)正確來(lái)概括，重要的在于什么模式符合本國(guó)國(guó)情代價(jià)更小。第三節(jié)中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的成功經(jīng)驗(yàn)與存在的矛盾一、中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的特點(diǎn)（一）中國(guó)的改革是從農(nóng)村開(kāi)始的，并逐步走向城市。以包產(chǎn)到戶為中心的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革，成為中國(guó)市場(chǎng)化改革的“引爆點(diǎn)”。（二）中國(guó)的改革是在鄧小平同志倡導(dǎo)的“實(shí)事求是”思想路線指導(dǎo)下進(jìn)行的，堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)，積極發(fā)揮中央與地方兩個(gè)積極性，具有明顯的群眾性、自發(fā)性的特點(diǎn)。（三）中國(guó)的改革對(duì)于其核心的公有制問(wèn)題，采取了穩(wěn)步推進(jìn)的態(tài)度。（四）中國(guó)的改革在強(qiáng)調(diào)以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心的同時(shí)，提出了堅(jiān)持“四項(xiàng)基本原則”、“兩手抓”等重要原則，保持了政治上的相對(duì)集中和穩(wěn)定，使經(jīng)濟(jì)改革得以順利進(jìn)行。（五）中國(guó)的經(jīng)濟(jì)改革與對(duì)外開(kāi)放相互推動(dòng)，對(duì)外經(jīng)濟(jì)關(guān)系迅速發(fā)展。二、中國(guó)漸進(jìn)式改革的成功經(jīng)驗(yàn)（一）強(qiáng)制性和自發(fā)性相結(jié)合的改革戰(zhàn)略。（二）保持歷史的延續(xù)性，雙軌過(guò)渡，增量改革。（三）試點(diǎn)先行，從局部到整體。（四）國(guó)有經(jīng)濟(jì)的體制內(nèi)改革與體制外推進(jìn)相互結(jié)合。（五）將改革和發(fā)展結(jié)合起來(lái)，把促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作為改革的首要目標(biāo)。三、中國(guó)漸進(jìn)式改革的矛盾與調(diào)整（一）雙重體制的摩擦。與激進(jìn)式改革相比，漸進(jìn)式改革的最大弱點(diǎn)是改革的不徹底性和持久性。（二）國(guó)有企業(yè)改革任重道遠(yuǎn)。（三）變相的私有化傾向。（四）政府職能轉(zhuǎn)換與漸進(jìn)式改革悖論。（五）非均衡戰(zhàn)略影響體制的統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。（六）就業(yè)壓力增加，國(guó)民收入差距擴(kuò)大。四、漸進(jìn)式改革的成功與否取決于：

（一）領(lǐng)導(dǎo)核心必須具有自上而下推進(jìn)改革的必要權(quán)威與能力；（二）領(lǐng)導(dǎo)核心的利益與偏好與改革的方向應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)一致；（三）領(lǐng)導(dǎo)核心對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)內(nèi)部出現(xiàn)的腐敗行為和各種局部利益沖突必須具有抑制能力；（四）實(shí)行一條漸進(jìn)的、開(kāi)明的改革路線，有效協(xié)調(diào)改革中出現(xiàn)的各種社會(huì)矛盾，動(dòng)員全社會(huì)支持改革。（五）采取正確的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，保證經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展和人民生活水平的穩(wěn)步提高；（六）經(jīng)濟(jì)體制改革與政治體制改革不能分開(kāi)，只有穩(wěn)步推進(jìn)政治體制改革，推進(jìn)政治現(xiàn)代化（民主政治），中國(guó)的經(jīng)濟(jì)改革才能最終取得成功。第三章農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革第一節(jié)農(nóng)業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位及其經(jīng)營(yíng)制度一、農(nóng)業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用（一）產(chǎn)品貢獻(xiàn)。大多數(shù)制成品實(shí)際上都有替代品而糧食卻無(wú)可替代。（二）市場(chǎng)貢獻(xiàn)。農(nóng)業(yè)是工業(yè)以及整個(gè)非農(nóng)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品的主要購(gòu)買(mǎi)者和消費(fèi)者。（三）要素貢獻(xiàn)。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后國(guó)家，以農(nóng)產(chǎn)品剩余為代表的農(nóng)業(yè)儲(chǔ)蓄和農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移，是工業(yè)部門(mén)發(fā)展的原始動(dòng)力。（四）外匯貢獻(xiàn)。在較長(zhǎng)一段時(shí)間里，國(guó)內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的低成本為出口換匯創(chuàng)造了優(yōu)勢(shì)條件。

(五)生態(tài)環(huán)境貢獻(xiàn)。

二、農(nóng)業(yè)是一個(gè)適宜于家庭經(jīng)營(yíng)的生產(chǎn)部門(mén)

（一）農(nóng)業(yè)有兩種基本的經(jīng)營(yíng)方式：一種是以私有制為基礎(chǔ)、通過(guò)市場(chǎng)組織實(shí)現(xiàn)的；另一種是以公有制為基礎(chǔ)、通過(guò)計(jì)劃安排實(shí)現(xiàn)的。（二）家庭農(nóng)場(chǎng)制度的優(yōu)點(diǎn)在于：1、可以實(shí)現(xiàn)家庭內(nèi)部勞動(dòng)力的優(yōu)化組合與互補(bǔ)。2、決策成本很低。3、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力比較強(qiáng)4、節(jié)省了分配的成本，避免了結(jié)算、計(jì)量、劃分、監(jiān)督的成本。5、管理成本較低，組織勞動(dòng)的成本低，利用機(jī)會(huì)的成本低。

第二節(jié)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的基本歷程一、廢除人民公社體制，建立家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制（一）改革前，中國(guó)農(nóng)村實(shí)行“一大二公”的人民公社體制（二）家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的普及1、“包產(chǎn)到戶”、“包干到戶”2、中國(guó)農(nóng)村經(jīng)營(yíng)制度之所以在極短的時(shí)間中得以實(shí)現(xiàn)的原因：（1）“承包制”是中國(guó)農(nóng)民比較熟悉、也最容易接受的一種農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)制度安排。（2）向承包經(jīng)營(yíng)制度轉(zhuǎn)化沒(méi)有嚴(yán)重的社會(huì)障礙。

(三)家庭承包責(zé)任制的經(jīng)濟(jì)效果

1、最直接的經(jīng)濟(jì)效果就是大幅度提高了農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)量。2、畜牧業(yè)、水產(chǎn)業(yè)有巨大發(fā)展。3、我國(guó)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)日趨合理。4、我國(guó)農(nóng)民收入也有了大幅度增長(zhǎng)。5、我國(guó)農(nóng)民的資產(chǎn)有較大增長(zhǎng)。6、促進(jìn)了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展，解放了農(nóng)村的勞動(dòng)力，使農(nóng)村剩余勞動(dòng)力合法地?fù)碛辛讼蚍寝r(nóng)產(chǎn)業(yè)流動(dòng)的自由。二、改革農(nóng)產(chǎn)品流通體制，調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

（一）改革農(nóng)產(chǎn)品流通體制，發(fā)展農(nóng)村商品經(jīng)濟(jì)（二）調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（三）以建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制為目標(biāo)，全面推進(jìn)農(nóng)村改革1、穩(wěn)定農(nóng)村基本經(jīng)營(yíng)制度。2、深化糧棉等農(nóng)產(chǎn)品流通體制改革。3、加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)的支持和保護(hù)。4、積極發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和小城鎮(zhèn)。5、加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)的宏觀調(diào)控。6、加快培育農(nóng)村市場(chǎng)：包括農(nóng)村土地市場(chǎng)改革、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化試點(diǎn)。（四）以建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村為目標(biāo)，繼續(xù)深化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革1、2002年召開(kāi)的中共十六大，提出全面建設(shè)小康社會(huì)，加快推進(jìn)社會(huì)主義現(xiàn)代化。制定和實(shí)行工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村和“多予少取放活”的方針。2、十六屆五中全會(huì)進(jìn)一步提出，要以“生產(chǎn)發(fā)展、生活寬裕、鄉(xiāng)風(fēng)文明、村容整潔、管理民主”為目標(biāo)建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村。3、2004年以來(lái)，中央先后決定，取消農(nóng)業(yè)稅、牧業(yè)稅和除煙葉外的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅，農(nóng)村的統(tǒng)籌提留隨之取消，全面放開(kāi)糧食購(gòu)銷(xiāo)市場(chǎng)和價(jià)格，對(duì)種糧農(nóng)民和購(gòu)買(mǎi)良種、農(nóng)機(jī)具實(shí)行直接補(bǔ)貼，增加農(nóng)業(yè)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入。第三節(jié)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的基本經(jīng)驗(yàn)及進(jìn)一步改革的對(duì)策一、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的基本經(jīng)驗(yàn)（一）充分重視廣大農(nóng)民的積極性是發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的根本點(diǎn)。其核心就是尊重農(nóng)民的自主權(quán)，關(guān)心農(nóng)民的利益。（二）充分尊重農(nóng)民的首創(chuàng)精神是一條基本經(jīng)驗(yàn)（三）堅(jiān)持農(nóng)村基本經(jīng)濟(jì)制度長(zhǎng)期穩(wěn)定不變。（四）堅(jiān)持以市場(chǎng)為取向的改革為農(nóng)村注入新活力。二、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的對(duì)策展望

（一）制約農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的突出問(wèn)題:1、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)薄弱，生產(chǎn)力水平較低。2、農(nóng)民收入水平低，城鄉(xiāng)居民收入差距拉大

3、農(nóng)村公共事業(yè)發(fā)展滯后，城鄉(xiāng)面貌反差較大。4、農(nóng)村安定和諧面臨許多壓力，存在不少不穩(wěn)定因素5、農(nóng)村體制機(jī)制不健全，發(fā)展的內(nèi)在活力不強(qiáng)。

（二）農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的對(duì)策1、繼續(xù)完善農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（1）、繼續(xù)穩(wěn)定和完善家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制，推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)營(yíng)體制創(chuàng)新。（2）、穩(wěn)定與完善以家庭承包經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)、統(tǒng)分結(jié)合的雙層經(jīng)營(yíng)體制，核心是穩(wěn)定與完善土地承包關(guān)系。（3）、發(fā)展適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)，加快土地流轉(zhuǎn)制度改革。家庭承2、深化農(nóng)產(chǎn)品流通體制改革，完善農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)體系。（1）、進(jìn)一步深化改革糧食流通體制。（2）、進(jìn)一步深化棉花流通體制改革。（3）、完善農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)體系。3、建立健全農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系，大力發(fā)展農(nóng)民專業(yè)經(jīng)濟(jì)合作組織4、按照發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的要求，加大對(duì)農(nóng)業(yè)的投入，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件5、千方百計(jì)增加農(nóng)民收入，調(diào)動(dòng)廣大農(nóng)民生產(chǎn)積極性

第四章國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改革第一節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度與現(xiàn)代企業(yè)理論一、現(xiàn)代企業(yè)與現(xiàn)代企業(yè)制度（一）企業(yè)及其所有權(quán)

1、企業(yè)：（廠商）經(jīng)濟(jì)學(xué)家們認(rèn)為，企業(yè)就是一個(gè)“箱子”：人們把土地、勞動(dòng)、資本等生產(chǎn)要素投入企業(yè)，然后從企業(yè)獲得出；

2、所有權(quán)：處在合同關(guān)系的要素所有者的權(quán)利可以分成兩類(lèi)：第一類(lèi)要素所有者可以獲得的收入以及享有的決策權(quán)利，即“合同收入”和“合同權(quán)利”。第二類(lèi)要素所有者獲得的是“剩余收入”和“剩余權(quán)利”，

（二）企業(yè)的三種基本法律形式1、最簡(jiǎn)單的企業(yè)形式是所謂業(yè)主制企業(yè)。業(yè)主制企業(yè)是建立在業(yè)主家庭財(cái)產(chǎn)的基礎(chǔ)上，由一個(gè)自然人或一個(gè)家庭充當(dāng)它的所有者。

2、合伙式企業(yè)。合伙式企業(yè)的所有者是其合伙人，在通常情況下，合伙人也對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任

3、公司制企業(yè)。公司是以股東為成員組合起來(lái)的法人組織。公司以公司的資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)負(fù)有限責(zé)任，而公司股東僅以出資額對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中居于主導(dǎo)地位的企業(yè)形式是公司制度。（三）現(xiàn)代企業(yè)與現(xiàn)代企業(yè)制度

1、現(xiàn)代企業(yè)。美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家艾爾弗·雷德·錢(qián)德勒認(rèn)為，現(xiàn)代企業(yè)是由一組支薪的中、高層管理人員所管理的多個(gè)單位。它有兩個(gè)特征：（1）它包含著許多不同的單位；（2）且由各層級(jí)支薪的行政人員所管理。2、現(xiàn)代企業(yè)制度。國(guó)有資產(chǎn)出資人制度法人財(cái)產(chǎn)制度法人治理結(jié)構(gòu)有限責(zé)任制度組織管理制度（四）現(xiàn)代企業(yè)制度的主要形式有限責(zé)任公司：是指不通過(guò)公開(kāi)募股，而由為數(shù)不多的股東集資組成的公司。

⑴股東人數(shù)較少，我國(guó)規(guī)定不超過(guò)50人。⑵資本無(wú)需劃分為等額的股份，不發(fā)行股票，股單不能自由買(mǎi)賣(mài)。⑶董事和高層經(jīng)理人員具有股東身份。⑷公司成立、歇業(yè)、解散的程序比較簡(jiǎn)單，管理機(jī)構(gòu)也比較簡(jiǎn)單，公司帳目無(wú)需向公眾公開(kāi)披露。（四）現(xiàn)代企業(yè)制度的主要形式股份有限公司：是指把全部資本劃分為等額的股份，發(fā)行代表股份的有價(jià)證券——股票，股票可以自由轉(zhuǎn)讓的一種公司形式?；咎卣鳎?/p>

股東人數(shù)必須達(dá)到法定人數(shù)，最低人數(shù)為5人；總資本是由若干等額的股份所組成的，公司可以通過(guò)向社會(huì)發(fā)行股票來(lái)籌集資本，人們可以通過(guò)認(rèn)購(gòu)股票而取得相應(yīng)的股權(quán)；股東不能要求退股，但可以讓渡股份；股份有限公司必須向公眾披露財(cái)務(wù)狀況。現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征

產(chǎn)權(quán)清晰，就是要求企業(yè)的各類(lèi)資產(chǎn)（包括物質(zhì)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等）以及以此為抵押的債務(wù)，共同構(gòu)成企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)，歸企業(yè)法人擁有，并由法人治理結(jié)構(gòu)統(tǒng)籌運(yùn)營(yíng)。這樣，在資產(chǎn)股份化的企業(yè)中，出資者投入的是資金、技術(shù)、品牌等，并以此獲得相應(yīng)的股份，企業(yè)以此作抵押進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)，所產(chǎn)生的收益在支付了各種費(fèi)用、負(fù)債和稅收后，按股份由出資者分享，出資者的身份可以是國(guó)家，也可以是法人實(shí)體或自然人。這樣，現(xiàn)代企業(yè)在所有與控制相分離的基礎(chǔ)上，形成企業(yè)出資者所有權(quán)和企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離。

現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征權(quán)責(zé)明確：企業(yè)以其全部法人財(cái)產(chǎn)，依法自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，照章納稅，對(duì)出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值責(zé)任。出資者按照向企業(yè)的投資額享有所有者權(quán)益，即資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利。經(jīng)營(yíng)者受投資者的委托，從事企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，對(duì)投資者負(fù)責(zé)，并根據(jù)經(jīng)營(yíng)的績(jī)效獲取獎(jiǎng)勵(lì)或接受懲罰。

現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征政企分開(kāi)，就是政企職責(zé)分開(kāi)。首先，政府的社會(huì)職能與國(guó)有資產(chǎn)所有者職能分開(kāi)；其次，國(guó)有資產(chǎn)所有者職能與國(guó)有資產(chǎn)管理、監(jiān)督職能分開(kāi)。

現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征管理科學(xué)：就是建立起科學(xué)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織管理體制。它規(guī)定企業(yè)的組織指揮系統(tǒng)，明確人與人的分工協(xié)作關(guān)系，劃定各部門(mén)及其成員的指責(zé)?，F(xiàn)代企業(yè)組織制度的核心是公司法人治理結(jié)構(gòu)，第二節(jié)傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)的企業(yè)制度和國(guó)有經(jīng)濟(jì)管理體制改革的發(fā)展階段一、傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)的企業(yè)制度的主要特點(diǎn)（一）社會(huì)大工廠的基本生產(chǎn)單位，政府直接經(jīng)營(yíng)。

（二）多重角色和多種目標(biāo)（三）所有權(quán)被割裂（四）預(yù)算約束嚴(yán)重軟化二、國(guó)有經(jīng)濟(jì)管理體制改革的發(fā)展階段（一）第一階段（1979—1984年），是以“放權(quán)讓利”為基本內(nèi)容的改革，由試行利潤(rùn)留成到推行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。（二）第二階段（1985—1991年），依照“兩權(quán)分離”的原則，逐步推行了以承包制為主的各種新的的管理體制。（三）第三階段（1992—1995年），以“理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系“為核心，加快股份制試點(diǎn)改革。（四）第四階段（1996—至今）實(shí)施以“三改一加強(qiáng)“為中心的國(guó)有經(jīng)濟(jì)總體改革方案。第三節(jié)國(guó)有企業(yè)的制度創(chuàng)新一、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的試點(diǎn)

二、推行股份制改造三、幾個(gè)有爭(zhēng)議的問(wèn)題1、國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革是不是必然帶來(lái)國(guó)有資產(chǎn)流失？

2、推進(jìn)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革，實(shí)質(zhì)上就是要推行“國(guó)退民進(jìn)？第四節(jié)進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)的股份制改革一、國(guó)有企業(yè)在股份制改革中存在的問(wèn)題與困難1、“三層次”模式使改制后的國(guó)有企業(yè)仍然存在一些重要制度缺陷：（1）、上市公司成為全資國(guó)有的“授權(quán)投資機(jī)構(gòu)”的“下屬企業(yè)”，難于成為具有完全獨(dú)立性的法人實(shí)體。（2）、舊體制下的“存續(xù)企業(yè)”作為控股股東控制上市公司。一、國(guó)有企業(yè)在股份制改革中存在的問(wèn)題與困難

（3）、內(nèi)部人行使所有權(quán)。（4）許多改制企業(yè)實(shí)行“多級(jí)法人制”。

2、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)主體虛設(shè)的問(wèn)題并未從根本上解決。3、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，股權(quán)呆滯，制約了企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換。4、公司內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)不完善，激勵(lì)約束機(jī)制不健全。一、國(guó)有企業(yè)在股份制改革中存在的問(wèn)題與困難

5、“內(nèi)部人控制”問(wèn)題嚴(yán)重。6、政府職能轉(zhuǎn)變滯后，一些政府部門(mén)仍習(xí)慣于用過(guò)去的行政手段管理公司制企業(yè)。二、解決問(wèn)題的措施。1、要積極探索國(guó)有資產(chǎn)管理和監(jiān)督的有效形式，為國(guó)有資產(chǎn)找到真正的“當(dāng)家人”。2、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，推進(jìn)股權(quán)多元化和適度分散化。3、實(shí)施“債轉(zhuǎn)股”措施，減輕國(guó)有企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)。二、解決問(wèn)題的措施。4、做好下崗分流、減員增效和再就業(yè)，以及社會(huì)保障工作。5、加快國(guó)有企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。6、技術(shù)高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理者隊(duì)伍，對(duì)經(jīng)營(yíng)者實(shí)行年薪制和股票期權(quán)。第五章中國(guó)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展

第一節(jié)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀一、非公有制經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位不斷上升1978年底，中共十一屆三中全會(huì)歷史性地將黨的工作中心轉(zhuǎn)移到以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心上來(lái)。而當(dāng)時(shí)，全國(guó)的私營(yíng)企業(yè)數(shù)是零，個(gè)體經(jīng)濟(jì)為14萬(wàn)人（戶）。1987年10月，中共十三大報(bào)告指出，全民所有制以外的其他經(jīng)濟(jì)成分不是發(fā)展得太多了，而是發(fā)展得很不夠，對(duì)于城鄉(xiāng)合作經(jīng)濟(jì)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)，都要繼續(xù)鼓勵(lì)它們發(fā)展。這是改革開(kāi)放后黨中央首次在政治決議中明確允許私營(yíng)經(jīng)濟(jì)在中國(guó)的發(fā)展。當(dāng)年的年底，全國(guó)個(gè)體工商戶已有1373萬(wàn)戶，從業(yè)人員2158萬(wàn)人，注冊(cè)資本236億元。這些個(gè)體工商戶中，實(shí)際上已包含了部分私營(yíng)企業(yè)。1988年4月召開(kāi)的第七屆全國(guó)人大第一次會(huì)議通過(guò)了憲法修正案。在憲法的第11條中增加了如下內(nèi)容：“國(guó)家允許私營(yíng)經(jīng)濟(jì)在法律規(guī)定的范圍內(nèi)存在和發(fā)展。私營(yíng)經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義公有制經(jīng)濟(jì)的補(bǔ)充。國(guó)家保護(hù)私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的合法權(quán)利和利益，對(duì)私營(yíng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行引導(dǎo)、監(jiān)督和管理。”

一、非公有制經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位不斷上升1999年3月，全國(guó)人大九屆二次會(huì)議通過(guò)憲法修正案，明確肯定：“在法律規(guī)定范圍內(nèi)的個(gè)體經(jīng)濟(jì)、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)等非公有制經(jīng)濟(jì)，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分”，“國(guó)家保護(hù)個(gè)體經(jīng)濟(jì)、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的合法的權(quán)利和利益”。修正案刪去了1988年憲法中非公有制經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義公有制經(jīng)濟(jì)“補(bǔ)充”的提法。2004年3月14日，十屆全國(guó)人大二次會(huì)議又一次通過(guò)憲法修正案。這是我國(guó)憲法自1982年頒布以來(lái)的第四次修正.其中，第20條規(guī)定：“公民的合法的私有財(cái)產(chǎn)不受侵犯?！边@一規(guī)定標(biāo)志著我國(guó)公民的私有財(cái)產(chǎn)權(quán)開(kāi)始從一般民事權(quán)利上升為憲法權(quán)利，受到國(guó)家根本大法的認(rèn)可與保護(hù)。2005年2月25日，國(guó)務(wù)院頒布了《關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》（簡(jiǎn)稱“非公36條”）。該文件的新規(guī)定著重于放寬非公有制經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)準(zhǔn)入和加大對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)的財(cái)稅金融支持方面，旨在“消除影響非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的體制性障礙，確立平等的市場(chǎng)主體地位”。它明確宣布，允許非公有制資本進(jìn)入法律未禁止的行業(yè)和領(lǐng)域。二、個(gè)體工商戶的發(fā)展（一）20世紀(jì)70年代末至80年代初的發(fā)展全國(guó)城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶從業(yè)人員從1978年的14萬(wàn)人發(fā)展到1981年的105.6萬(wàn)人，大致恢復(fù)到1957年的水平。（二）80年代個(gè)體工商戶的發(fā)展個(gè)體工商戶在1981—990年的10年間，戶數(shù)年均增長(zhǎng)24.6%，1990年時(shí)發(fā)展到1328萬(wàn)戶。個(gè)體工商戶的從業(yè)人數(shù)年均增長(zhǎng)28%，1990年時(shí)達(dá)到了2093萬(wàn)人。而個(gè)體工商戶的注冊(cè)資本金年均增長(zhǎng)62.6%，1990年時(shí)達(dá)到了397億元。（三）90年代以來(lái)個(gè)體工商戶的發(fā)展在20世紀(jì)90年代里，個(gè)體工商戶的數(shù)量、從業(yè)人數(shù)和營(yíng)業(yè)額在1999年達(dá)到了最高峰，分別為3160萬(wàn)戶、6241萬(wàn)人和21328億元。從2000年開(kāi)始，個(gè)體工商戶的戶數(shù)和從業(yè)人數(shù)連續(xù)五年負(fù)增長(zhǎng)，營(yíng)業(yè)額也沒(méi)有達(dá)到1999年的水平。然而，全國(guó)個(gè)體戶的注冊(cè)資金、產(chǎn)值和商品零售額等指標(biāo)卻基本上是上升的。這表明個(gè)體戶的戶均規(guī)模在上升。從年均增長(zhǎng)率上來(lái)看，1990—2005年的15年間，全國(guó)個(gè)體工商戶的戶數(shù)和從業(yè)人數(shù)年均增長(zhǎng)4.2%和5.8%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于80年代的24.6%和28%。注冊(cè)資金、產(chǎn)值、營(yíng)業(yè)額和商品零售額的年均增長(zhǎng)率基本維持在20%左右。（四）個(gè)體工商戶的發(fā)展速度在20世紀(jì)90年代放慢的主要原因：

其一，個(gè)體戶在80年代的高增長(zhǎng)有它特定的歷史背景和發(fā)展階段，當(dāng)時(shí)個(gè)體工商戶的發(fā)展基本上是從零起步，基數(shù)小，其增長(zhǎng)速度就會(huì)比較高。其二，從工商統(tǒng)計(jì)上來(lái)看，20世紀(jì)80年代里，因政策性限制，大量私營(yíng)企業(yè)被按個(gè)體工商戶來(lái)注冊(cè)。其三，隨著市場(chǎng)化改革的繼續(xù)推進(jìn)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)開(kāi)始變得越來(lái)越激烈，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)逐步由賣(mài)方市場(chǎng)轉(zhuǎn)為買(mǎi)方市場(chǎng)，經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)壓力上升。其四，個(gè)體工商戶受資金和規(guī)模的限制，在很多行業(yè)，尤其是制造工業(yè)領(lǐng)域中，無(wú)法與規(guī)模較大、技術(shù)先進(jìn)、治理結(jié)構(gòu)合理的外資企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)相抗衡，使得大量小型個(gè)體工商戶被淘汰出局。其五，自90年代后期起，中國(guó)進(jìn)入城市化加速發(fā)展時(shí)期，大量的農(nóng)村居民離開(kāi)農(nóng)村進(jìn)入城市，這導(dǎo)致農(nóng)村個(gè)體工商戶的數(shù)量大量減少。三、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新特點(diǎn)自20世紀(jì)90年代后期以來(lái)，中國(guó)的私營(yíng)企業(yè)開(kāi)始向資本密集型和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)以及基礎(chǔ)設(shè)施、公益事業(yè)等領(lǐng)域拓展。不少有實(shí)力的民營(yíng)企業(yè)通過(guò)投資、兼并、參與國(guó)企改制等方式進(jìn)入了一些原來(lái)由國(guó)有資本占優(yōu)勢(shì)的行業(yè)。在組織結(jié)構(gòu)方面，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在規(guī)模結(jié)構(gòu)上已經(jīng)涌現(xiàn)出一批資本密集、技術(shù)密集的大企業(yè)、大集團(tuán)。在企業(yè)治理方面，不少私營(yíng)企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始從家族式經(jīng)營(yíng)向投資主體多元化的公司制企業(yè)治理轉(zhuǎn)變。在產(chǎn)業(yè)布局上，部分地區(qū)已經(jīng)形成了一批以專業(yè)化和規(guī)模經(jīng)營(yíng)為特征的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)集群。民營(yíng)經(jīng)濟(jì)過(guò)去一直是以國(guó)內(nèi)市場(chǎng)為主，近年來(lái)開(kāi)始向國(guó)際市場(chǎng)迅速擴(kuò)張和發(fā)展。目前，“中國(guó)制造”的產(chǎn)品遍布全球，私營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)品在其中占有很大比重。第二節(jié)大力發(fā)展和積極引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)一、非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的問(wèn)題（一）對(duì)民營(yíng)企業(yè)的進(jìn)入領(lǐng)域仍存在各種有形或無(wú)形的限制（二）民營(yíng)企業(yè)（尤其是中小型民營(yíng)企業(yè)）在獲取生產(chǎn)要素方面仍然面臨種種不公平待遇。這在民營(yíng)企業(yè)的融資渠道和投資用地上表現(xiàn)得較為突出。（三）信用和法制建設(shè)滯后，企業(yè)間的契約執(zhí)行得不到有效的保證，（四）一些民營(yíng)企業(yè)在企業(yè)內(nèi)部還存在著以下問(wèn)題：如多集中在勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，集中在產(chǎn)業(yè)鏈的低技術(shù)加工環(huán)節(jié)，依附性明顯；企業(yè)平均規(guī)模偏小，管理和經(jīng)營(yíng)能力不足，投資盲目性大；企業(yè)生命周期短（3—5年）、死亡率比較高；競(jìng)爭(zhēng)力不足；缺乏現(xiàn)代企業(yè)組織制度及治理結(jié)構(gòu)；人才、技術(shù)和創(chuàng)新能力不足；信用水平比較低；二、非公有制經(jīng)濟(jì)未來(lái)的發(fā)展方向（一）正確處理發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)和發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)的關(guān)系（二）逐步落實(shí)“非公經(jīng)濟(jì)36條”，進(jìn)一步完善政策環(huán)境和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制1、完善法規(guī)，破除體制性障礙。2、推進(jìn)公平準(zhǔn)入，改善融資條件。3、推動(dòng)非公有制經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。4、引導(dǎo)非公有制企業(yè)加強(qiáng)節(jié)約資源，保護(hù)環(huán)境。5、加強(qiáng)企業(yè)管理，引導(dǎo)企業(yè)關(guān)愛(ài)職工，做強(qiáng)做大。第五章中國(guó)財(cái)政體制改革第一節(jié)中國(guó)財(cái)稅體制改革的進(jìn)程財(cái)政是國(guó)家為滿足社會(huì)公共需要，對(duì)一部分社會(huì)產(chǎn)品進(jìn)行分配和再分配所形成的分配關(guān)系。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，私人需要通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制提供私人物品來(lái)滿足，社會(huì)公共需要由政府通過(guò)財(cái)政機(jī)制提供公共物品來(lái)滿足。財(cái)政體制則是政府與企業(yè)之間、不同級(jí)別政府之間，運(yùn)用法規(guī)、法令、規(guī)章、條例等制度性典章以確定分配關(guān)系的形式，它對(duì)財(cái)政職能的實(shí)現(xiàn)，對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展具有重大的影響。第一節(jié)公共財(cái)政一、公共財(cái)政的產(chǎn)生（一）公共財(cái)政產(chǎn)生的原理1、由于市場(chǎng)本身存在著“公共性失靈”的缺陷，對(duì)一些公共物品和公共服務(wù)的投資領(lǐng)域，必須由政府部門(mén)提供公共產(chǎn)品來(lái)彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的缺陷。2、政府對(duì)社會(huì)的管理活動(dòng)、政府執(zhí)行各項(xiàng)職能，也都是要消耗資源的，所以自從有了政府，就有為它籌措資源的財(cái)政活動(dòng)。一、公共財(cái)政的產(chǎn)生（二）公共財(cái)政的含義即：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府通過(guò)非市場(chǎng)機(jī)制提供公共物品以滿足公共需要的財(cái)政行為。財(cái)政制度就是確保這種活動(dòng)發(fā)生并且有效率的基本規(guī)則體系。（三）中國(guó)建立公共財(cái)政制度的前提條件1、明確界定政府經(jīng)濟(jì)職能2、財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的法制化和公開(kāi)化3、確立非市場(chǎng)盈利原則二、公共財(cái)政的職能（一）資源配置職能1、調(diào)節(jié)社會(huì)資源在政府部門(mén)和非政府部門(mén)之間的配置。2、在政府部門(mén)內(nèi)部配置資源。3、對(duì)非政府部門(mén)資源配置的調(diào)控。（二）收入分配職能財(cái)政收入分配原則職能的實(shí)現(xiàn)方式有四種：1、劃清市場(chǎng)分配和財(cái)政分配的范圍和界限。2、規(guī)范工資制度。3、加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)。4、通過(guò)轉(zhuǎn)移性支出，使社會(huì)成員維持基本的生活和福利水平。二、公共財(cái)政的職能（三）調(diào)控經(jīng)濟(jì)職能其實(shí)現(xiàn)方式：1、在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同時(shí)期，分別采取不同的財(cái)政政策，實(shí)現(xiàn)社會(huì)總供給和總需求的基本平衡。2、通過(guò)發(fā)揮個(gè)人所得稅等制度的“內(nèi)在穩(wěn)定器”作用，幫助社會(huì)來(lái)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（四）監(jiān)督管理職能1、通過(guò)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的監(jiān)督管理、跟蹤，監(jiān)測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)，及時(shí)反饋信息，為國(guó)家宏觀調(diào)控提供決策依據(jù)。2、通過(guò)對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的監(jiān)督管理，規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序。3、通過(guò)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)的監(jiān)督管理，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。第二節(jié)財(cái)政收入與財(cái)政支出一、財(cái)政收入（一）中國(guó)財(cái)政收入的形式1、稅收收入。2、國(guó)有資產(chǎn)收入。3、債務(wù)收入。

4、專項(xiàng)收入。5、其他收入。（二）中國(guó)的稅收制度1、稅收的分類(lèi)方法稅收按不同標(biāo)準(zhǔn)可分為不同類(lèi)型：（1）按稅收征收的實(shí)體為標(biāo)準(zhǔn)，可分為貨幣稅和實(shí)物稅。（2）稅收按其收入歸屬于哪一級(jí)政府支配使用為標(biāo)準(zhǔn)，可分為中央稅、地方稅和共享稅。（3）稅收以其是否轉(zhuǎn)嫁為標(biāo)準(zhǔn)，可分為直接稅和間接稅。（4）按課稅對(duì)象的性質(zhì)，中國(guó)稅收分為五大類(lèi)。（5）按照稅收與社會(huì)再生產(chǎn)諸環(huán)節(jié)的內(nèi)在聯(lián)系，把現(xiàn)行稅收劃分為生產(chǎn)環(huán)節(jié)課稅、分配環(huán)節(jié)課稅、流通環(huán)節(jié)課稅和消費(fèi)環(huán)節(jié)課稅。（二）中國(guó)的稅收制度2、流轉(zhuǎn)稅流轉(zhuǎn)稅是以流轉(zhuǎn)額為征稅對(duì)象的稅收。中國(guó)現(xiàn)行的流轉(zhuǎn)額征稅，主要有消費(fèi)稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅、資源稅等。3、所得稅所得稅是對(duì)納稅人的純收益額所征的稅。其稅率結(jié)構(gòu)采用累進(jìn)稅率和比例稅率兩種。所得稅可分為企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅兩大類(lèi)。

二、財(cái)政支出（一）經(jīng)常性支出它具體包括：1、國(guó)防支出、2、行政管理支出、3、文教科衛(wèi)支出、4、社會(huì)保障支出、5、財(cái)政補(bǔ)貼支出等。

（二）建設(shè)性支出目前，我國(guó)財(cái)政建設(shè)性支出主要包括：1、基本建設(shè)投資、2、企業(yè)挖潛改造投資、3、增加企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的投資、4、支農(nóng)貸款、5、債務(wù)支出等。

三、財(cái)政赤字和債務(wù)（一）財(cái)政赤字財(cái)政赤字指財(cái)政支出大于財(cái)政收入形成的差額。財(cái)政收入大于財(cái)政支出的差額是黑字，財(cái)政收入小于財(cái)政支出的差額就是赤字（二）債務(wù)1、中國(guó)政府的顯性債務(wù)包括向國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)行的各種國(guó)債及國(guó)庫(kù)券等國(guó)內(nèi)債務(wù)，還包括向國(guó)際市場(chǎng)籌措借入的各種外債。2、中國(guó)政府的隱形債務(wù)主要有：1、國(guó)有銀行的不良貸款和債務(wù)；2、地方政府支付缺口和債務(wù)；3、社會(huì)保障基金的損失和缺口。第三節(jié)財(cái)稅體制改革一、改革前中國(guó)財(cái)稅體制的基本特點(diǎn)（一）政府的公共財(cái)政與企業(yè)財(cái)務(wù)合一，組成統(tǒng)一的國(guó)家財(cái)政系統(tǒng)。（二）政府運(yùn)用自己的權(quán)力組織預(yù)算收入，收入主要來(lái)自國(guó)有企業(yè)。（三）在不同部門(mén)和不同企業(yè)之間的利稅等財(cái)政負(fù)擔(dān)存在很大差異。二、中國(guó)財(cái)政體制的改革過(guò)程和內(nèi)容（一）1980—1993年的財(cái)稅改革1、“分灶吃飯”（1）對(duì)江蘇省繼續(xù)實(shí)行固定比例包干辦法。（2）對(duì)廣東、福建實(shí)行“劃分收支、定額上繳或定額補(bǔ)助”的辦法。（3）對(duì)四川、陜西、甘肅、河南、湖北、湖南、安徽、江西、山東、山西、河北、遼寧、黑龍江、吉林、浙江15個(gè)省，實(shí)行“劃分收支、分級(jí)包干”的辦法。（4）對(duì)內(nèi)蒙古、新疆、西藏、寧夏、廣西自治區(qū)和云南、青海、貴州三個(gè)少數(shù)民族較多的省，仍然實(shí)行民族自治地方財(cái)政體制，保留原來(lái)的特殊照顧。（一）1980—1993年的財(cái)稅改革2、財(cái)政大包干（1）“收入遞增包干”。

（2）“總額分成”。

（3）總額分成加增長(zhǎng)分成。

（4）上繳額遞增包干。

（5）定額上繳。

（6）定額補(bǔ)助。

（二）1994年開(kāi)始的財(cái)稅體制全面改革1、財(cái)政預(yù)算的分稅制（1）在政企職責(zé)分離的基礎(chǔ)上，明確省、縣（市）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府的職能，按職能劃分各級(jí)政府的事權(quán)。（2）根據(jù)事權(quán)與財(cái)權(quán)統(tǒng)一的原則，依照各級(jí)政府的事權(quán)，確定它們各自的支出范圍。（3）根據(jù)受益性質(zhì)和征管有效性原則，合理劃分稅種收入。（4）逐步建立按公式計(jì)算的中央財(cái)政對(duì)地方財(cái)政的轉(zhuǎn)移支付制度。

（二）1994年開(kāi)始的財(cái)稅體制全面改革2、清理“預(yù)算外收入”3、實(shí)現(xiàn)向公共財(cái)政制度的轉(zhuǎn)變中國(guó)政府在2000年提出了“建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的公共財(cái)政框架”的目標(biāo)。所謂“建立公共財(cái)政的初步框架”的首要任務(wù)，是：“進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政收支結(jié)構(gòu)，逐步減少營(yíng)利性、經(jīng)營(yíng)性領(lǐng)域投資，大力壓縮行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)，把經(jīng)營(yíng)性事業(yè)單位推向市場(chǎng)，將財(cái)力主要用于社會(huì)公共需要和社會(huì)保障方面?！倍?、中國(guó)財(cái)政體制的改革過(guò)程和內(nèi)容為此，國(guó)家財(cái)政要順應(yīng)政府職能轉(zhuǎn)變的需要，進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，逐步規(guī)范公共財(cái)政收支范圍。要逐步退出一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，逐步減少對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性發(fā)展項(xiàng)目、應(yīng)用性研究項(xiàng)目的資助，增加對(duì)教育、科技、衛(wèi)生、公共安全、社會(huì)保障、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等的保障力度。與優(yōu)化財(cái)政收支相配合，中國(guó)政府還在擴(kuò)大推行政府采購(gòu)制度等方面進(jìn)行了一系列改革。加強(qiáng)人民代表大會(huì)作為立法機(jī)關(guān)在政府預(yù)算制定和執(zhí)行過(guò)程中的實(shí)際權(quán)力，最終實(shí)現(xiàn)政府預(yù)算的法制化，是推進(jìn)中國(guó)預(yù)算體制改革、建立公共財(cái)政體制、提高公共物品供給效率的根本措施。第六章中國(guó)金融體制改革第一節(jié)關(guān)于金融體系的基本理論金融體系為經(jīng)濟(jì)運(yùn)作提供四種服務(wù)：（1）提供貨幣作為交換媒介和價(jià)值儲(chǔ)藏手段；（2）提供籌措和分配資金的途徑，以便進(jìn)行金融媒介活動(dòng)；（3）提供在經(jīng)濟(jì)中轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)的手段；（4）提供一套促使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)趨于穩(wěn)定的政策工具。第一節(jié)關(guān)于金融體系的基本理論

一、金融中介發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中存在著三種類(lèi)型的金融中介機(jī)構(gòu)：（1）存款機(jī)構(gòu)，主要是銀行；（2）契約型儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，如保險(xiǎn)公司；（3）投資中介機(jī)構(gòu)，如證券公司、共同基金等

二、金融市場(chǎng)

（一）證券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)（二）一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)（三）交易所和場(chǎng)外交易市場(chǎng)（四）貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)三、金融政策（一）金融政策區(qū)分為兩類(lèi)：1、金融抑制政策；2、金融深化政策。（二）實(shí)行金融深化政策或改變金融抑制政策，意味著對(duì)金融部門(mén)實(shí)行自由化政策，具體表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：1、取消利率、匯率的限制，同時(shí)放寬本國(guó)資本和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入外國(guó)市場(chǎng)的限制，讓價(jià)格機(jī)制充分發(fā)揮作用。2、允許各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)交叉義務(wù)，公平競(jìng)爭(zhēng)。3、放寬各類(lèi)經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)入金融市場(chǎng)的限制，完善金融市場(chǎng)的融資工具和技術(shù)。4、放寬外國(guó)資本、外國(guó)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入本國(guó)市場(chǎng)的限制。第二節(jié)中國(guó)金融體制改革與發(fā)展中存在的問(wèn)題

一、國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)代金融企業(yè)制度尚未真正建立二、金融宏觀調(diào)控機(jī)制還不夠完善（一）利率市場(chǎng)化改革步伐有待加快（二）匯率的市場(chǎng)化形成機(jī)制和調(diào)控機(jī)制尚未建立（三）中央銀行的宏觀調(diào)控面臨著現(xiàn)實(shí)困難第二節(jié)中國(guó)金融體制改革與發(fā)展中存在的問(wèn)題三、金融市場(chǎng)體系還不夠健全（一）中國(guó)銀行業(yè)的壟斷程度仍然很高。（二）從融資方式來(lái)看，近年來(lái)直接融資的比例不僅沒(méi)有擴(kuò)大反而有所下降。（三）貨幣市場(chǎng)的規(guī)模較小，市場(chǎng)參與主體較少。（四）資本市場(chǎng)體系層次簡(jiǎn)單，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不夠完善，除主板市場(chǎng)外，創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)尚未建立。（五）從金融工具來(lái)看，金融產(chǎn)品單一。第二節(jié)中國(guó)金融體制改革與發(fā)展中存在的問(wèn)題四、金融監(jiān)管體系不完全適應(yīng)金融現(xiàn)代化的需要（一）當(dāng)前混業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為一種比較普遍的趨勢(shì)，而中國(guó)實(shí)行的還是比較嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的體制。（二）目前的金融監(jiān)管法制化進(jìn)程還有待加快。（三）目前銀行和上市公司的信息披露還不夠充分、及時(shí)。（四）金融監(jiān)管水平有待提高。第三節(jié)深化金融體制改革的基本方向與主要任務(wù)一、中國(guó)金融體制改革的方向中國(guó)金融體制改革的理想目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是建成一個(gè)自由、開(kāi)放、安全、高效的金融服務(wù)體系。二、深化金融體制改革的主要任務(wù)（一）健全金融調(diào)控機(jī)制1、進(jìn)一步改革中央銀行體制。2、穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化，充分發(fā)揮利率機(jī)制調(diào)控作用。3、完善人民幣匯率形成機(jī)制，保持人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。4、建立面向所有金融機(jī)構(gòu)、全國(guó)統(tǒng)一、分層次的貨幣市場(chǎng)體系。（二）調(diào)整優(yōu)化金融體系結(jié)構(gòu)，改變金融結(jié)構(gòu)不對(duì)稱格局。1、進(jìn)一步改革金融機(jī)構(gòu)，建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，完善企業(yè)內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)。

2、大力發(fā)展以市場(chǎng)為導(dǎo)向的地方性中小銀行。

3、系統(tǒng)推進(jìn)農(nóng)村金融體制改革，深化農(nóng)村信用社改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)。4、從分業(yè)經(jīng)營(yíng)到混業(yè)經(jīng)營(yíng)。

二、深化金融體制改革的主要任務(wù)（三）大力發(fā)展資本市場(chǎng)，擴(kuò)大直接融資。（四）加快金融監(jiān)管體系的建立，保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)和金融安全。1、建立健全銀行、證券、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間以及同中央銀行、財(cái)政部門(mén)的協(xié)調(diào)機(jī)制，提高金融監(jiān)管水平，建立我國(guó)金融監(jiān)管體系政策協(xié)調(diào)框架。2、建立金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，維護(hù)國(guó)家金融安全。3、加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管。4、加強(qiáng)證券業(yè)的監(jiān)管和法規(guī)框架建設(shè)。第七章中國(guó)社會(huì)保障制度改革一、社會(huì)保障制度的內(nèi)涵

（一）社會(huì)保障制度的含義社會(huì)保障通常具有三個(gè)特點(diǎn)：1、實(shí)施社會(huì)保障的主體是國(guó)家或社會(huì)。2、社會(huì)保障的對(duì)象是全體社會(huì)成員。這是國(guó)際上一種廣義的社會(huì)保障理念。3、社會(huì)保障滿足人們的基本生活需要。（二）社會(huì)保障制度的的主要內(nèi)容社會(huì)保障制度是國(guó)家以再分配為手段實(shí)現(xiàn)社會(huì)安定目標(biāo)的一種制度。它的主要內(nèi)容包括社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利以及社會(huì)優(yōu)撫制度四個(gè)方面的制度安排。1、社會(huì)保險(xiǎn)：是國(guó)家通過(guò)立法形式建立的，對(duì)因年老、疾病、生育、失業(yè)等問(wèn)題而造成的生活困難予以基本補(bǔ)償?shù)囊环N核心形式的社會(huì)保障制度（二）社會(huì)保障制度的的主要內(nèi)容2、社會(huì)救助：是政府根據(jù)法律的規(guī)定，對(duì)因歷史、自然、災(zāi)害和其他不可抵御因素而造成的生活困難者予以幫助的制度。3、社會(huì)福利：國(guó)家和社會(huì)在法律和政策的范圍內(nèi)，在居民住宅、公共衛(wèi)生、環(huán)保、基礎(chǔ)教育等領(lǐng)域，向全體公民普遍提供資金資助和優(yōu)惠服務(wù)的一種社會(huì)福利制度。4、社會(huì)優(yōu)撫：國(guó)家或社會(huì)針對(duì)法定的優(yōu)撫對(duì)象，提供資助和服務(wù)。帶有優(yōu)待、褒揚(yáng)或撫恤性質(zhì)。（三）、建立和完善社會(huì)保障制度的必要性1、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)既要有加速器，也要有穩(wěn)定器。2、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的周期波動(dòng)存在，需要有相應(yīng)的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。3、中國(guó)的特殊國(guó)情、人口狀況需要完善的社會(huì)保障制度。4、當(dāng)前中國(guó)的國(guó)有企業(yè)改革迫切需要完善的社會(huì)保障制度。二、國(guó)際上社會(huì)保障制度的主要模式（一）以英國(guó)和瑞典為代表的福利國(guó)家模式（二）以美國(guó)為代表的社會(huì)保險(xiǎn)模式（三）以新加坡和智利為代表的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄模式三、社會(huì)保障制度的籌資模式（一）現(xiàn)收現(xiàn)付社會(huì)統(tǒng)籌制（二）個(gè)人賬戶儲(chǔ)存基金制（三）社會(huì)統(tǒng)籌部分基金積累制（四）社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的部分基金積累制四、中國(guó)社會(huì)保障制度的改革（一）中國(guó)社會(huì)保障制度的沿革（二）中國(guó)社會(huì)保障體系改革的目標(biāo)和主要特征1、社會(huì)保障體系獨(dú)立于企業(yè)和事業(yè)單位之外。2、社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面廣泛3、加快三項(xiàng)改革，重點(diǎn)構(gòu)筑三條保障線。四、中國(guó)社會(huì)保障制度的改革（三）實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式1、實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度2、實(shí)行共同承擔(dān)繳費(fèi)責(zé)任的失業(yè)保險(xiǎn)制度3、實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的醫(yī)療保險(xiǎn)制度（四）建立城市居民最低生活保障制度（五）建立社會(huì)保障基金管理制度第八章中國(guó)的對(duì)外開(kāi)放與外貿(mào)體制改革第一節(jié)中國(guó)對(duì)外開(kāi)放的歷程和現(xiàn)狀一、傳統(tǒng)體制下的對(duì)外經(jīng)濟(jì)關(guān)系

縱觀我國(guó)建國(guó)后尤其是1956年高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制確立以后，受經(jīng)濟(jì)體制和國(guó)際環(huán)境的雙重影響，無(wú)法正常開(kāi)展對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易關(guān)系，基本處于封閉的狀態(tài)。雖然在第一個(gè)五年計(jì)劃時(shí)期我國(guó)曾經(jīng)與當(dāng)時(shí)的蘇聯(lián)東歐等社會(huì)主義國(guó)家進(jìn)行了較大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)合作，但這種合作與在經(jīng)濟(jì)全球化和市場(chǎng)化基礎(chǔ)上的對(duì)外開(kāi)放有本質(zhì)的差別。第一節(jié)中國(guó)對(duì)外開(kāi)放的歷程和現(xiàn)狀二、對(duì)外開(kāi)放基本方針的提