工資總額預(yù)算說明集團

精心整理精心整理-來源網(wǎng)絡(luò)-來源網(wǎng)絡(luò)-來源網(wǎng)絡(luò)-來源網(wǎng)絡(luò)山東魯華能源集團有限公司200年9度工資總額預(yù)算編制說明集團公司領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)《山東省省管企業(yè)工資總額預(yù)算管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）及《關(guān)于做好年度省管企業(yè)工資總額預(yù)算工作的通知》的相關(guān)要求，現(xiàn)將集團公司年度工資總額預(yù)算情況報告如下：年度及年上半年工資總額實際發(fā)放情況集團公司年度實際發(fā)放從業(yè)人員工資總額為萬元，年上半年工資總額實際發(fā)放額為萬元。年度主要生產(chǎn)經(jīng)營計劃和經(jīng)濟效益預(yù)算安排及上半年實際情況年集團預(yù)算全年完成主營業(yè)務(wù)收入萬元，利潤預(yù)算完成萬元。年上半年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入萬元，實現(xiàn)利潤萬元。年度工資總額預(yù)算方案方案一以年度各權(quán)屬企業(yè)實際發(fā)放的職工工資總額做為預(yù)算基數(shù)，依據(jù)權(quán)屬企業(yè)200年9較去年利潤總額增長情況測算各單位工資總額的增資額,綜合考慮翹尾工資、新建擴建項目增員增資等影響因素，合理確定各單位工資總額并進行匯總。各單位具體情況如下。（一）工資總額增長的企業(yè)來-源網(wǎng)絡(luò)來-源網(wǎng)絡(luò)來-源網(wǎng)絡(luò)來-源網(wǎng)絡(luò)-來源網(wǎng)絡(luò)-來源網(wǎng)絡(luò)精心整理根據(jù)《辦法》第十二條第一款規(guī)定，持續(xù)盈利且較去年增長的，預(yù)算利潤每增長1%，工資總額按照0.2-0增.長5的%規(guī)定，工資總額增長的企業(yè)如下：1、山東華能大廈有限責(zé)任公司200年8，山東華能大廈有限責(zé)任公司實際發(fā)放工資總額為606.萬5元，實現(xiàn)利潤萬元，年預(yù)算利潤萬元，與年相比增長率為工資總額按照的比例增長增資金額為X萬元。該單位工資總額預(yù)算為萬元。2山東華能建設(shè)項目管理公司年，山東華能建設(shè)項目管理公司實際發(fā)放工資總額為萬元，實現(xiàn)利潤萬元，年預(yù)算利潤萬元與年相比預(yù)算利潤總額增長率為，工資總額按照的比例增長，增資金額為X萬元。該單位工資總額預(yù)算為萬元。3濟南市新融典當行有限責(zé)任公司()濟南市新融典當行有限公司因年度增員產(chǎn)生的翹尾工資共計萬元。()年，實際發(fā)放工資總額為萬元，實現(xiàn)利潤萬元，200年萬預(yù)算利潤44萬0元,與200年元相比，預(yù)算利潤總額增長率為10.7，6工%資總額按照5.3的元比%例增長，增資金額為(25.43+)X萬元。5萬.元5萬.元1。精心整理4、濟寧華能生科有限公司(1)根據(jù)《辦法》第十三條規(guī)定，在預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)因新建、擴建項目等情況增加職工的，依據(jù)企業(yè)勞動用工制度，相應(yīng)增加年度工資總額。濟寧華能生科有限公司因新建山東魯華能醫(yī)藥公司招用22人，預(yù)計全年需要增加工資總額50萬元。()年，濟寧華能生科有限公司實際發(fā)放工資總額為萬元，實現(xiàn)利潤萬元，年預(yù)算利潤萬元預(yù)算利潤總額增長率為，工資總額按照的比例增長，增資金額為()X萬元。該單位工資總額預(yù)算為萬元。5青島華能大廈有限責(zé)任公司根據(jù)《辦法》第十二條第二款規(guī)定，當年預(yù)算實現(xiàn)扭虧為盈的，其工資總額適度增長，職工平均工資增長幅度原則上不高于省政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下限。年，青島華能大廈有限責(zé)任公司實際發(fā)放工資總額為萬元，實現(xiàn)利潤萬元，年預(yù)算利潤零萬元。因增員產(chǎn)生的翹尾工資共計萬元，增資基數(shù)應(yīng)確定為萬元。預(yù)計增資比例，該單位年度工資總額預(yù)算為()X萬元。6、威海云華房地產(chǎn)開發(fā)公司(1)因威海云華房地產(chǎn)開發(fā)公司于200年86月份成立，200年8發(fā)放工資總額42.萬2元3。精心整理精心整理精心整理精心整理來-源網(wǎng)絡(luò)來-源網(wǎng)絡(luò)來-源網(wǎng)絡(luò)來-源網(wǎng)絡(luò)年8度翹尾工資年8度翹尾工資萬2元3，年9度工資總額基數(shù)為2=84萬.元4。6（2）根據(jù)《辦法》第十三條規(guī)定，在預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)因新建、擴建項目等情況增加職工的，依據(jù)企業(yè)勞動用工制度，相應(yīng)增加年度工資總額。因發(fā)展需要，200年9度需增員8人，增加工資總額為25.萬5元4。該單位年工資總額預(yù)算為萬元。7集團公司本部集團公司本部年度發(fā)放工資總額為萬元，因新增員產(chǎn)生的翹尾工資合計萬元（詳見本部工資總額預(yù)算附表四），預(yù)算年度集團公司本部職工工資總額增資金基數(shù)為萬元。另外，由于本部于年月日對職工工資進行套改，年之前工資體系中的“住房補貼”一項現(xiàn)一并列入工資總額。以年為例，當年實際發(fā)放的住房補貼數(shù)為萬元未在當年審計報告及決算報告中體現(xiàn)。由于工資套改，原來不計入工資總額的“住房補貼”一項現(xiàn)在應(yīng)當計入增資基數(shù)。根據(jù)《辦法》第十二條第三款的規(guī)定，當年預(yù)算減少虧損但未實現(xiàn)利潤的，或當年預(yù)算利潤出現(xiàn)負增長但仍實現(xiàn)盈利的，工資總額不增長或適度增長，職工平均工資增長幅度不得高于省政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下線。山東省日前發(fā)布了200年9度全省企業(yè)工資指導(dǎo)線，下線為職工平均工資增長4%。集團公司200年9工資總額預(yù)算擬定為X萬元0-來源網(wǎng)絡(luò)-來源網(wǎng)絡(luò)-來源網(wǎng)絡(luò)-來源網(wǎng)絡(luò)精心整理（二）工資總額負增長的企業(yè)根據(jù)《辦法》第十二條第四款規(guī)定，當年預(yù)算增加虧損或由盈利變?yōu)樘潛p的，工資總額原則上應(yīng)適度下降，下降幅度視企業(yè)工資水平和虧損情況確定。1、山東煤炭物資總公司山東煤炭物資總公司年實際發(fā)放工資總額為萬元實現(xiàn)利潤萬元預(yù)計年實現(xiàn)利潤總額指標為萬元年度工資總額預(yù)算按照減少，減少金額為萬元，該單位年度工資總額預(yù)算為萬元。2威海金海灣國際飯店有限公司金海灣國際飯店年實際發(fā)放工資總額為萬元實現(xiàn)利潤萬元，預(yù)計年實現(xiàn)利潤總額萬元，較年相比，預(yù)算利潤總額增長率為。該單位要求年度工資總額預(yù)算按減少，減少金額為x萬元，該單位年度工資總額預(yù)算為萬元。3山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司該公司含威海和壽光兩個分公司。威海分公司和壽光分公司年實際發(fā)放工資合計萬元。該單位要求200年9度工資總額預(yù)算按10.0減2少%，減少金額為x萬元，年度工資總額預(yù)算為116.69-11萬.元6。9=105精心整理綜上，各權(quán)屬企業(yè)工資總額合計數(shù)為3243萬.元4。1較200年8度工資總額實際發(fā)放數(shù)增加377.萬8元5。方案二以200年8度各權(quán)屬企業(yè)實際發(fā)放的職工工資總額做為預(yù)算基數(shù)，依據(jù)權(quán)屬企業(yè)200年9較去年利潤總額增長情況測算各單位工資總額的增資額其中威海金海灣國際飯店及山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司兩家單位工資總額增長要與效益掛鉤。（一）威海金海灣國際飯店威海金海灣國際飯店年實際發(fā)放工資總額為萬元實現(xiàn)利潤萬元，預(yù)計年實現(xiàn)利潤總額萬元，較年相比，預(yù)算利潤總額增長率為。全省企業(yè)工資指導(dǎo)線上線為（預(yù)警線）職工平均工資增長％，該單位擬按照工資指導(dǎo)線上限進行增資。年度工資總額增資金額為X萬元，工資總額預(yù)算為萬元。（二）山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司年實際發(fā)放工資總額為萬元，實現(xiàn)利潤萬元，預(yù)計年實現(xiàn)利潤總額萬元，較年相比，預(yù)算利潤總額增長率為。全省企業(yè)工資指導(dǎo)線上線為（預(yù)警線）職工平均工資增長15％，該單位擬按照工資指導(dǎo)線上限進行增資。年度工資總額增加金額為X萬元，該單位工資總額預(yù)算為116.69+17.5萬0元=。134.19-來源網(wǎng)絡(luò)-來源網(wǎng)絡(luò)來-源網(wǎng)絡(luò)來-源網(wǎng)絡(luò)精心整理綜上，各權(quán)屬企業(yè)中威海金海灣國際飯店及山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司兩家單位工資總額增長與效益掛鉤后，計算集團公司合計數(shù)為3391萬.元，較200年8度工資總額實際發(fā)放數(shù)增加525.萬8元3。方案三以200年8度集團公司實際發(fā)放的職工工資總額做為預(yù)算基數(shù)，依據(jù)《山東省省管企業(yè)工資總額預(yù)算管理辦法》第十二條第三款規(guī)定綜合考慮翹尾工資、新建擴建項目等影響因素，合理確定集團公司工資總額增資比例。（一）增資基數(shù)的確定集團公司年度實際發(fā)放從業(yè)人員工資總額為萬元。另因年新招用人員產(chǎn)生的翹尾工資為萬元、新建、擴建項目增員增加的工資總額為萬元增資基數(shù)應(yīng)確定為萬元。（二）增資比例的確定根據(jù)《辦法》第十二條第三款的規(guī)定，當年預(yù)算減少虧損但未實現(xiàn)利潤的，或當年預(yù)算利潤出現(xiàn)負增長但仍實現(xiàn)盈利的，工資總額不增長或適度增長，職工平均工資增長幅度不得高于省政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下線。山東省日前發(fā)布了年度全省企業(yè)工資指導(dǎo)線，下線為職工平均工資增長4%。因集團200年9度預(yù)算實現(xiàn)利潤95萬4元，當年預(yù)算利潤出現(xiàn)負增長，職工平均工資增長幅度擬定為4%。（三）集團工資總額的確定精心整理集團公司200年8度職工平均人數(shù)為110人2，職工年均工資.萬8元4，4按4照職工平均工資增長幅度4%計算,預(yù)計200度9職工年均工資為+X萬元9根據(jù)預(yù)算報表統(tǒng)計數(shù)據(jù)，200年9年均職工人數(shù)為124人0。預(yù)測增資后年度職工工資總額為+XX萬元。四、預(yù)算方案對比現(xiàn)將以上