集團財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃專業(yè)課件

上海**發(fā)展有限公司

集團財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃

機密此報告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)書面許可，其它任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制目錄財務(wù)管控規(guī)劃總體思路財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃**公司財務(wù)管控規(guī)劃總體框架集團財務(wù)管控體系母子財務(wù)管控責權(quán)界面總部核心能力、組織框架、人員配置集團財務(wù)信息化搭建一支忠誠度高、能力強、素質(zhì)好的財務(wù)人才隊伍預(yù)算管理體系風(fēng)險管理體系會計核算基礎(chǔ)財務(wù)制度建設(shè)稅務(wù)籌劃體系資金管理體系支撐戰(zhàn)略集中控制精細管理價值創(chuàng)造財務(wù)人員委派管理**公司財務(wù)管控五年規(guī)劃指導(dǎo)思想和總體思路1、構(gòu)建一種模式：建立和完善以集權(quán)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略型集團財務(wù)管控模式，做到“統(tǒng)一管理、集中運作、預(yù)算統(tǒng)籌、核算集成、風(fēng)險監(jiān)控”統(tǒng)一制定重大財會政策，統(tǒng)一規(guī)范重大財務(wù)決策程序和審批權(quán)限；統(tǒng)一建立健全有效的財務(wù)管理規(guī)章制度；統(tǒng)一內(nèi)部會計政策，統(tǒng)一投資管理，統(tǒng)一籌融資和信用管理；統(tǒng)一管理資本運作實行整體策劃、集中實施；對大額自有資金的使用實行有效控制，集中財力，發(fā)揮整體優(yōu)勢；強化預(yù)算內(nèi)單位的資金集中，主要公司納入資金集中范圍，提高資金集中度；集中運作年度預(yù)算管理由自下而上匯總編制為主，轉(zhuǎn)向自上而下統(tǒng)籌分解落實戰(zhàn)略目標；進一步精細化預(yù)算，實現(xiàn)全面預(yù)算管理，統(tǒng)籌財務(wù)資源和非財務(wù)資源；預(yù)算統(tǒng)籌實現(xiàn)集團公司內(nèi)部會計政策和核算辦法的統(tǒng)一；爭取會計核算在信息系統(tǒng)上實現(xiàn)集成；實現(xiàn)支持管理決策需要的會計核算工作精細化；實現(xiàn)會計信息由事后、分散提供為主轉(zhuǎn)向?qū)崟r、有效集成反映。核算集成強化財務(wù)風(fēng)險控制，對與投融資等重大經(jīng)營事項相關(guān)的財務(wù)風(fēng)險，建立健全風(fēng)險評估、策略制定、風(fēng)險應(yīng)對、責任追究的管理機制；強化財務(wù)監(jiān)督，對各類經(jīng)濟活動實施過程監(jiān)控，對重大財務(wù)事項實施專項檢查，對審計檢查問題實現(xiàn)歸零管理；強化會計內(nèi)控建設(shè)，健全制度流程，落實崗位職責，形成制衡機制。風(fēng)險監(jiān)控2、打造一個總部：打造一個強勢集團財務(wù)管理總部，為推動集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略型財務(wù)管控提供有效支撐，主要表現(xiàn)在三個方面：專業(yè)化、高效率、以事業(yè)伙伴為愿景目標管理和分析性的交易性的財務(wù)部綜合協(xié)調(diào)預(yù)算和分析資金管理會計財務(wù)規(guī)劃共享服務(wù)中心總部財務(wù)管理法定的報表合并預(yù)算管理財務(wù)分析管理報表/決策支持會計核算管理財務(wù)信息化管理外派財務(wù)人員管理稅務(wù)管理內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部貸款和利息投資服務(wù)資金計劃管理融資管理財務(wù)風(fēng)控資金收支管理財務(wù)規(guī)劃3、完善四大體系：預(yù)算管理體系、資金管理體系、稅收籌劃體系與風(fēng)險管理體系預(yù)算管理體系所有全資、控股下屬企業(yè)納入預(yù)算管理范圍，形成財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算為主要內(nèi)容的全面預(yù)算，各企業(yè)以資金與成本為重點形成預(yù)算，按部門分工歸口負責各類預(yù)算的編制、審核、控制和考核。預(yù)算指標體現(xiàn)集團戰(zhàn)略目標的分解，更貼合企業(yè)實際；預(yù)算分析深入業(yè)務(wù)，能對業(yè)務(wù)起到指導(dǎo)作用；預(yù)算考核力度增強，預(yù)算得到有效執(zhí)行。資金管理體系增強資金集中管理的力度，有效利用集團內(nèi)部閑散資金；統(tǒng)籌長、中、短期融資規(guī)劃，爭取實現(xiàn)企業(yè)債券融資的新突破；集中落實信用額度，與金融機構(gòu)建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系；開立撤銷賬戶實行更加嚴格的審批或備案；發(fā)揮資金管理平臺作用，嚴格監(jiān)控下屬企業(yè)資金動向。稅收籌劃體系通過規(guī)范涉稅事項操作，組織稅收政策培訓(xùn)、開展統(tǒng)一稅收籌劃等工作，加強集團內(nèi)部稅收管理，使集團整體稅收工作遵循國家法律法規(guī)，同時做到有效防范稅收風(fēng)險，合理降低集團稅收成本。風(fēng)險管理體系搭建財務(wù)風(fēng)險控制體系，通過風(fēng)險組織建設(shè)、預(yù)警指標設(shè)立、內(nèi)控環(huán)節(jié)的梳理等手段，對重大財務(wù)風(fēng)險開展預(yù)警、跟蹤、報告，重點監(jiān)控大額支付、投融資及財務(wù)信息披露等，防止出現(xiàn)重大風(fēng)險事件，把集團整體財務(wù)風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。4、夯實三項基礎(chǔ)：通過會計核算、財務(wù)管理制度體系及財務(wù)信息化系統(tǒng)三項基礎(chǔ)工程的建設(shè)，為集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略型財務(wù)管控體系提供有效支撐通過完善現(xiàn)舊制度，補充新制度，不定期更新制度，打造**公司完善的財務(wù)管理制度體系，并強化制度的執(zhí)行力，做到“有制度可依、有制度必依”

制訂新企業(yè)會計準則內(nèi)部實施細則，規(guī)范會計核算流程，統(tǒng)一會計科目的使用，加強項目明細核算，提高財務(wù)報告質(zhì)量，規(guī)范會計信息披露，及時提供有效的財務(wù)信息統(tǒng)一會計核算平臺，完善會計核算軟件的功能開發(fā)，實現(xiàn)主要會計報表的自動生成；完善預(yù)算、資金等財務(wù)管理功能軟件的開發(fā)，實現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部信息的集成與共享，消除內(nèi)部信息孤島，對大額資金收支等重大財務(wù)信息動態(tài)反映、及時監(jiān)控，促進財務(wù)管理職能的有效發(fā)揮；按“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一數(shù)據(jù)管理”的原則，開展財務(wù)信息系統(tǒng)的頂層設(shè)計，形成總體方案并組織實施，有效支持管理決策。制度建設(shè)Diagram2Diagram3Diagram2Diagram3信息系統(tǒng)建設(shè)會計核算基礎(chǔ)建設(shè)5、造就一支隊伍：一支忠誠度高、能力強、素質(zhì)好的財務(wù)人員隊伍完善委派財務(wù)人員隊伍建設(shè)，下屬企業(yè)財務(wù)主管/財務(wù)經(jīng)理全部委派到位，并實現(xiàn)內(nèi)外交流；加大高素質(zhì)人才的引進和財會隊伍的培訓(xùn)、培養(yǎng)力度，加強崗位交流，建立學(xué)習(xí)型組織，提升業(yè)務(wù)水平；倡導(dǎo)敢于管理、善于學(xué)習(xí)、嚴于律己的風(fēng)尚，造就一支著忠誠度高、能力強、素質(zhì)好、結(jié)構(gòu)合理、人才輩出的財會人才隊伍。**公司財務(wù)管控規(guī)劃目標規(guī)劃總體目標：構(gòu)建以集權(quán)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略型集團財務(wù)管控體系管控規(guī)劃子目標財務(wù)組織建設(shè)：打造強勢財務(wù)管理總部，實施集權(quán)導(dǎo)向的財務(wù)管控財務(wù)隊伍建設(shè)：打造專業(yè)化財務(wù)管理團隊，強化財務(wù)人員委派管理財務(wù)制度建設(shè)：以財務(wù)管理規(guī)范化、制度化為手段，強化財務(wù)管控力度財務(wù)信息平臺：建立集團統(tǒng)一的財務(wù)信息化管理平臺，為集團財務(wù)管控提供良好的信息技術(shù)環(huán)境，強化財務(wù)控制力度，提高財務(wù)管控工作效率全面預(yù)算管理：實施全面預(yù)算管理，推動戰(zhàn)略、計劃預(yù)算、業(yè)績管理一體化資金集中管理：實現(xiàn)對外統(tǒng)一融資和資金集中管理，強化風(fēng)險控制、降低財務(wù)成本稅務(wù)籌劃管理：提升自身的稅務(wù)籌劃管理能力，充分體現(xiàn)企業(yè)集團化的運作優(yōu)勢會計核算管理：實現(xiàn)統(tǒng)一會計核算政策和統(tǒng)一會計科目信息溝通機制：拓寬集團內(nèi)部信息通路，提高財務(wù)信息傳遞的及時性和有效性目錄財務(wù)管控規(guī)劃總體思路財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃9、人的價值，在招收誘惑的一瞬間被決定。2023/2/32023/2/3Friday,February3,202310、低頭要有勇氣，抬頭要有低氣。2023/2/32023/2/32023/2/32/3/20234:35:45PM11、人總是珍惜為得到。2023/2/32023/2/32023/2/3Feb-2303-Feb-2312、人亂于心，不寬余請。2023/2/32023/2/32023/2/3Friday,February3,202313、生氣是拿別人做錯的事來懲罰自己。2023/2/32023/2/32023/2/32023/2/32/3/202314、抱最大的希望，作最大的努力。03二月20232023/2/32023/2/32023/2/315、一個人炫耀什么，說明他內(nèi)心缺少什么。。二月232023/2/32023/2/32023/2/32/3/202316、業(yè)余生活要有意義，不要越軌。2023/2/32023/2/303February202317、一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。2023/2/32023/2/32023/2/32023/2/3財務(wù)管控五年規(guī)劃總體分兩個階段：整體構(gòu)建階段深化優(yōu)化階段2012年財務(wù)管控基礎(chǔ)夯實年2013年重點財務(wù)管控模塊推進年2014年全面財務(wù)管控模塊推進年2015年財務(wù)管控體系深化實施年2016財務(wù)管控體系持續(xù)優(yōu)化年2012-2014年第一階段：整體構(gòu)建階段第二階段：2015-2016年第二階段：深化優(yōu)化階段集團對財務(wù)管控規(guī)劃的實施進行總體部署、分步實施，從而明確未來五年的工作方向和工作重點，具體每階段工作見后面具體內(nèi)容注：規(guī)劃實施階段僅明確該階段主題和工作重點，并不嚴格限定工作內(nèi)容，各規(guī)劃可根據(jù)輕重緩急需要穿插各階段進行9、人的價值，在招收誘惑的一瞬間被決定。2023/2/32023/2/3Friday,February3,202310、低頭要有勇氣，抬頭要有低氣。2023/2/32023/2/32023/2/32/3/20234:35:45PM11、人總是珍惜為得到。2023/2/32023/2/32023/2/3Feb-2303-Feb-2312、人亂于心，不寬余請。2023/2/32023/2/32023/2/3Friday,February3,202313、生氣是拿別人做錯的事來懲罰自己。2023/2/32023/2/32023/2/32023/2/32/3/202314、抱最大的希望，作最大的努力。03二月20232023/2/32023/2/32023/2/315、一個人炫耀什么，說明他內(nèi)心缺少什么。。二月232023/2/32023/2/32023/2/32/3/202316、業(yè)余生活要有意義，不要越軌。2023/2/32023/2/303February202317、一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。2023/2/32023/2/32023/2/32023/2/3第一階段規(guī)劃目標（財務(wù)管控體系整體構(gòu)建階段2021-2021年）集團財務(wù)管控架構(gòu)清晰、各層級管理關(guān)系明確總部財務(wù)組織機構(gòu)完善、專業(yè)化人才配置到位財務(wù)委派管理體系完善、初步實現(xiàn)差異化管理子公司財務(wù)組織管理規(guī)范，財務(wù)人員配置到位財務(wù)管控組織規(guī)劃目標預(yù)算真正做到承上啟下、實現(xiàn)戰(zhàn)略預(yù)算績效一體化資金對外實現(xiàn)統(tǒng)一融資、對內(nèi)集中管理顯著提升；風(fēng)險控制體系初步搭建、風(fēng)險預(yù)警機制常態(tài)化稅務(wù)管理體系初步搭建、稅務(wù)籌劃工作正常開展財務(wù)管控模塊規(guī)劃目標啟用新企業(yè)會計準則體系、統(tǒng)一會計政策和科目財務(wù)管理制度體系完善并能得到有效執(zhí)行；集團財務(wù)信息平臺初步搭建完并且能實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)共享財務(wù)人才梯隊搭建成型、人才結(jié)構(gòu)專業(yè)化、多層次化財務(wù)管控基礎(chǔ)規(guī)劃目標通過第一階段三年規(guī)劃的財務(wù)管控體系構(gòu)建，促使**公司實現(xiàn)由經(jīng)營性財務(wù)管理向集團化財務(wù)管理轉(zhuǎn)型，初步形成具有**公司特色的集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略財務(wù)管控體系！財務(wù)管控基礎(chǔ)夯實年（2021年）階段主題重點工作預(yù)期目標根據(jù)統(tǒng)一規(guī)劃和逐步實施的原則，本階段主要把搭建集團財務(wù)管控架構(gòu)、打造強勢財務(wù)總部、規(guī)范會計核算基礎(chǔ)、完善財務(wù)制度體系、提升財務(wù)信息化水平、建設(shè)財務(wù)人才隊伍、完善財務(wù)委派管理作為重點工作，以夯實集團財務(wù)管控基礎(chǔ)1、優(yōu)化財務(wù)管控模式，對子公司實施分層分類管理集團財務(wù)管控架構(gòu)初步確立，各層級之間管控關(guān)系清晰和明確，財務(wù)總部組織架構(gòu)相對完整，核心管控能力基本具備，會計核算統(tǒng)一規(guī)范、財務(wù)管理制度體系健全、財務(wù)委派執(zhí)行有效、專業(yè)財務(wù)團隊逐步建立、財務(wù)信息化系統(tǒng)初步導(dǎo)入，集團財務(wù)管控基礎(chǔ)基本夯實2、清晰劃分財務(wù)管控分權(quán)界面，理順母子公司管理關(guān)系3、完善總部組織架構(gòu)設(shè)計，配備相關(guān)專業(yè)人員4、規(guī)范會計核算體系，完善財務(wù)管理制度體系5、做好集團財務(wù)隊伍建設(shè)規(guī)劃，開展財務(wù)團隊建設(shè)工作6、完善財務(wù)委派管理體系，建立委派人員定向培養(yǎng)機制7、制定財務(wù)信息化規(guī)劃，并初步導(dǎo)入財務(wù)信息化系統(tǒng)重點財務(wù)管控模塊推進年（2021年）階段主題重點工作預(yù)期目標在財務(wù)管控框架初步確立，財務(wù)管控基礎(chǔ)基本夯實的情況下，第二階段主要把預(yù)算、資金、風(fēng)險三個重點子財務(wù)管控體系的建設(shè)作為重點工作，逐步細化完善差異化管理；同時導(dǎo)入其他模塊的初始化工作，并進一步強化財務(wù)基礎(chǔ)的管理1、完善預(yù)算管理流程，全面推進預(yù)算管理模塊集團預(yù)算、資金、風(fēng)險三個重點子財務(wù)管控體系得到優(yōu)化完善，專業(yè)化管理能力明顯提升，為集團財務(wù)管控體系的構(gòu)建提供有效支撐，財務(wù)管控成熟度有較大幅度提高2、加強資金集中管理力度，全面推進資金管理模塊3、梳理關(guān)鍵財務(wù)管理流程控制點，初步搭建財務(wù)風(fēng)險管控體系4、規(guī)范集團內(nèi)部各項涉稅事項操作5、建設(shè)并運行預(yù)算、資金及財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理信息化系統(tǒng)模塊全面財務(wù)管控模塊推進年（2021年）階段主題重點工作預(yù)期目標本階段在總結(jié)前兩個階段工作成果的基礎(chǔ)上，全面推進各個財務(wù)管控條線的優(yōu)化和完善工作，通過梳理各管控條線的制度和流程，全面系統(tǒng)構(gòu)建集團財務(wù)管控體系，保持集團財務(wù)管控體系的完整性、合規(guī)性和先進性1、鞏固上階段工作成果，并持續(xù)推行集團財務(wù)管控體系基本建立，為集團戰(zhàn)略實施提供強有力支撐，主題表現(xiàn)：母子公司管控定位清晰，總部具備較強價值創(chuàng)造和專業(yè)服務(wù)能力，集團財務(wù)管控體系得以全面運轉(zhuǎn)2、強化集團稅務(wù)籌劃能力建設(shè)，全面推進稅務(wù)管理模塊3、強化集團財務(wù)風(fēng)險防范能力，全面推進風(fēng)險管理模塊4、全面建成和運行財務(wù)信息化系統(tǒng)5、提升財務(wù)的投資服務(wù)能力，有效防范投資風(fēng)險第二階段規(guī)劃目標（財務(wù)管控體系深化優(yōu)化階段2021-2021年）通過第二階段兩年規(guī)劃的財務(wù)管控體系的深入實施和持續(xù)優(yōu)化，使整個財務(wù)管控體系更加細化和完善，與**公司的實際情況更加有效結(jié)合，做到管控有力、運作高效，為集團戰(zhàn)略的有效實施提供有效支撐！具體表現(xiàn)為：集團財務(wù)管控架構(gòu)清晰、各個層級財務(wù)管控關(guān)系明確財務(wù)總部運作專業(yè)高效、財務(wù)委派管理功能充分發(fā)揮各管控子體系相對健全、相應(yīng)財務(wù)管控機制運作良好財務(wù)管控制度體系完整、財務(wù)管控活動規(guī)范化標準化整個管控體系運作高效、集團財務(wù)管理水平顯著提升，為集團戰(zhàn)略實施提供支撐！。財務(wù)管控體系的深化優(yōu)化（2021-2021年）階段主題重點工作預(yù)期目標通過前三個階段，**公司財務(wù)管控體系已基本建立，財務(wù)制度體系相對完善，本階段工作重點：推動財務(wù)管控體系有效實施、根據(jù)實施過程遇到的實際情況不斷調(diào)整完善和持續(xù)優(yōu)化1、推動各財務(wù)管控子體系的實施落地建立了管控有力、運作高效、體系相對成熟完整的財務(wù)管控體系，主要特征：財務(wù)管控架構(gòu)清晰、財務(wù)管控關(guān)系明確、總部運作專業(yè)高效、各財務(wù)管控子體系建立相應(yīng)的管控運作機制、財務(wù)管控活動規(guī)范化、標準化、制度化；通過管控活動子公司財務(wù)管理水平顯著提升2、根據(jù)實施過程中遇到的問題和反饋意見，對各財務(wù)管控子體系進行細化、調(diào)整和完善3、根據(jù)**公司各業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，對各業(yè)務(wù)的財務(wù)管控策略進行動態(tài)調(diào)整4、注重風(fēng)險和效率的二者平衡，不斷優(yōu)化和完善各財務(wù)管控子體系的制度和流程目錄財務(wù)管控規(guī)劃總體思路財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃財務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）基于戰(zhàn)略發(fā)展要求對子公司實施分層分類管控、搭建清晰財務(wù)管控框架結(jié)構(gòu)清晰劃分集團與各子公司之間的責權(quán)界面、理順各層級之間管理關(guān)系建立財務(wù)管控條線子體系框架階段一：2012-2014年集團財務(wù)管控架構(gòu)清晰、層級之間管控關(guān)系明確財務(wù)管控子體系框架相對完善，相應(yīng)的運作機制和制度體系基本建立、并得以有效實施運作階段二：2015-2016年一、財務(wù)管控框架建設(shè)分階段目標財務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）2021年2021年2021年財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃基于集團戰(zhàn)略梳理**公司各類子公司，形成對子公司分類管理的初步思路，初步確定每類子公司管控導(dǎo)向和財務(wù)管控策略；明確母子公司在各個財務(wù)管控條線和管控要素的分權(quán)界面，形成制度化的綱領(lǐng)性文件，予以推動實施。根據(jù)集團財務(wù)管控框架思路，形成的管控綱領(lǐng)性文件，要求子公司根據(jù)集團的管控相關(guān)要求修訂和完善各自的相關(guān)管理制度，并督導(dǎo)發(fā)布實施。選擇主要的財務(wù)管控條線建立差異化的管控標準體系，并逐步形成規(guī)范化、標準化、制度化，予以推動實施。從管理、業(yè)務(wù)、輔助三個財務(wù)管控條線全面建立差異化的財務(wù)管控標準體系；并逐步形成規(guī)范化、標準化、制度化，予以推動實施。二、財務(wù)管控框架建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）財務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）三、財務(wù)管控框架建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）依據(jù)集團業(yè)務(wù)發(fā)展狀況、集團及各子公司的管理成熟度，調(diào)整、優(yōu)化集團財務(wù)管控模式。根據(jù)管控模式的變化，調(diào)整、優(yōu)化分權(quán)界面，并配之以相應(yīng)的制度、文件。目錄目標、原則和總體思路財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃集團財務(wù)總部建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）財務(wù)總部組織機構(gòu)完善，專業(yè)人才配置到位，財務(wù)管控能力和財務(wù)專業(yè)化管理能力明顯增強；總部組織建設(shè)對整個財務(wù)管控體系的建設(shè)形成有力支撐。階段一：2012-2014年財務(wù)總部組織真正做到專業(yè)化、高效率，成為企業(yè)經(jīng)營事業(yè)伙伴；既能為領(lǐng)導(dǎo)提供有力的決策支持，優(yōu)化領(lǐng)導(dǎo)決策，又能為子公司提供專業(yè)化的服務(wù)支持，提升子公司財務(wù)管理水平。階段二：2015-2016年一、集團財務(wù)總部建設(shè)分階段目標集團財務(wù)總部建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）2021年2021年2021年打造強勢財務(wù)總部根據(jù)財務(wù)管控要求，初步優(yōu)化總部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計，強化財務(wù)規(guī)劃、融資、資金、稅收籌劃、風(fēng)險等管理職能，并配置相應(yīng)的專業(yè)人員。繼續(xù)強化集團財務(wù)總部的專業(yè)化崗位設(shè)置和專業(yè)化人才的配置；不斷補充完善崗位職責要求，滿足集團管理需要；強化集團專業(yè)崗位人員的技能與知識培訓(xùn)，滿足勝任力要求。注重財務(wù)專業(yè)人才的蓄養(yǎng)，打造財務(wù)人才蓄水池。二、財務(wù)管控總部建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）財務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）三、財務(wù)管控總部建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）依據(jù)集團發(fā)展管理要求，調(diào)整、優(yōu)化總部財務(wù)管理的職能，并配置相應(yīng)的崗位與專業(yè)人員開展多種形式的培訓(xùn)，如輪崗、外派、掛職鍛煉等形式，持續(xù)加強總部財務(wù)人員能力建設(shè)加強專業(yè)服務(wù)能力建設(shè)，為子公司提供增值服務(wù)，如融資、人員培訓(xùn)、稅收籌劃等方面的服務(wù)目錄目標、原則和總體思路財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃財務(wù)管控四大核心模塊分別為：預(yù)算管理、資金管理、稅收籌劃與財務(wù)風(fēng)險管理1、預(yù)算管理4、風(fēng)險管理3、稅收管理2、資金管理預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）進一步完善預(yù)算管理的基礎(chǔ)、方法與手段，通過預(yù)算信息系統(tǒng)的建設(shè)，預(yù)算管理與企業(yè)經(jīng)營活動結(jié)合更為緊密，逐步成為指導(dǎo)、約束企業(yè)經(jīng)營活動的有力工具。階段一：2012-2014年預(yù)算內(nèi)容更為全面，預(yù)算精細化程度得到進一步提升，預(yù)算管理在集團整體戰(zhàn)略執(zhí)行、資源配置及激勵約束子公司等方面發(fā)揮重要作用。階段二：2015-2016年一、預(yù)算管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）2021年2021年2021年預(yù)算管理依據(jù)新企業(yè)會計準則，重新梳理預(yù)算科目；持續(xù)推進X+Y預(yù)算滾動預(yù)測工作，不斷跟蹤預(yù)算目標的執(zhí)行情況，促進預(yù)算目標的實現(xiàn)；進一步完善預(yù)算預(yù)警指標體系；預(yù)算先進經(jīng)驗的推廣，標桿學(xué)習(xí)。全面推進預(yù)算信息系統(tǒng)建設(shè)；做好預(yù)算信息系統(tǒng)的培訓(xùn)、開發(fā)、流程固化工作；開展預(yù)算差異化管理；通過預(yù)算信息系統(tǒng)加強對成本費用的控制；豐富、完善預(yù)算指標庫建設(shè)，并對納入考核的指標提出合理化建議。做好預(yù)算信息系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)的對接工作，在此基礎(chǔ)上，進一步強化預(yù)算對成本費用的控制；預(yù)算分析在深入業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，抓住重點，突出領(lǐng)導(dǎo)決策需求；促使預(yù)算考核融入整體業(yè)績考核，加大預(yù)算考核力度。二、預(yù)算管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）三、預(yù)算管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）提高預(yù)算管理的精細化程度，尤其是強化成本與投資預(yù)算的精細化資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）通過夯實資金管理的基礎(chǔ)、擴大融資渠道、強化資金計劃、逐步歸集下屬企業(yè)資金等手段，使集團整體資金規(guī)模優(yōu)勢充分發(fā)揮，資金運作水平明顯提高。階段一：2012-2014年進一步加大資金集中管理的力度，爭取做到集團內(nèi)部資金統(tǒng)一調(diào)配，集中使用。階段二：2015-2016年一、資金管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）二、資金管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）2021年2021年2021年資金管理測算未來三年資金需求計劃，制定未來三年籌資計劃搭建資金管理專職機構(gòu)，配備專業(yè)人才；梳理和優(yōu)化資金管理制度及相關(guān)審批流程，強化對資金的審批控制管理；完善資金平臺并推廣使用，推動資金系統(tǒng)與會計核算系統(tǒng)的銜接；進一步梳理下屬企業(yè)歷史遺留賬戶；加強資金計劃的控制，加大集中管理力度，在此基礎(chǔ)上試點1-2家下屬企業(yè)開展資金總額控制；維護并開拓新融資渠道，滿足集團資金新需求；在集團內(nèi)部通過各種渠道大力推廣、宣傳資金集中管理，營造氛圍。持續(xù)跟蹤和優(yōu)化三年資金需求計劃和籌資計劃

做好資金規(guī)劃及KRI模型跟蹤工作；促使融資渠道多樣化，擴大銀行授信額度；擴大資金總額控制的下屬企業(yè)覆蓋面；對部分下屬企業(yè)，試行資金余額管理。持續(xù)跟蹤和優(yōu)化三年資金需求計劃和籌資計劃加強資金計劃與預(yù)算的結(jié)合，使資金計劃成為預(yù)算控制的有力工具；細化投資資金計劃；持續(xù)擴大資金總額控制及余額管理的下屬企業(yè)覆蓋面。資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）三、資金管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）提供資金集中管理的延伸服務(wù)，如內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）夯實稅收管理基礎(chǔ)，完成稅收制度化、流程化建設(shè)，規(guī)范集團稅收操作事項，建立良好稅企關(guān)系，有效防范集團整體稅收風(fēng)險；在此基礎(chǔ)上導(dǎo)入稅收籌劃機制并開始試運行。階段一：2012-2014年完善集團稅收籌劃機制建設(shè)并全力推進運行，集團自主稅收籌劃意識、能力顯著提升，稅收籌劃效益日益凸顯，稅收成本合理降低。階段二：2015-2016年一、稅收管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）2021年2021年2021年稅務(wù)管理配備稅務(wù)管理專員調(diào)查、了解下屬企業(yè)稅收事項；開展子公司稅務(wù)檢查，規(guī)范內(nèi)部稅務(wù)事項操作；規(guī)范稅務(wù)中介機構(gòu)的選聘與管理；建立良好的稅企關(guān)系，并指導(dǎo)子公司稅企關(guān)系的建立。持續(xù)保持良好的稅企關(guān)系；繼續(xù)強化內(nèi)部稅務(wù)工作的規(guī)范并組織擬定《集團內(nèi)部稅務(wù)操作規(guī)范》；組織稅務(wù)知識、最新稅收法規(guī)政策的培訓(xùn)；梳理集團目前的涉稅項目、稅種以及可能的籌劃項目，規(guī)范稅務(wù)籌劃流程。在戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略培育業(yè)務(wù)中設(shè)置稅務(wù)籌劃觸發(fā)機制，強化各公司、部門負責人的稅務(wù)籌劃意識，嚴格執(zhí)行事項操作前的籌劃審核程序。二、稅收管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）三、稅收管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）在集團內(nèi)部開展稅收籌劃經(jīng)驗交流工作，全面提升稅收籌劃能力財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）財務(wù)風(fēng)險控制體系基本搭建完畢且開始初步運行，財務(wù)風(fēng)險控制的理念已為大部分員工所接受。通過此財務(wù)風(fēng)險控制體系，能夠及時發(fā)現(xiàn)集團出現(xiàn)的重大財務(wù)風(fēng)險并作出預(yù)防措施；對集團日常營運中的一般財務(wù)風(fēng)險也能夠做到適時預(yù)警，為集團的正常運營創(chuàng)造條件。階段一：2012-2014年財務(wù)風(fēng)險控制體系不斷完善，財務(wù)風(fēng)險控制的理念深入人心，與日常經(jīng)營活動做到緊密結(jié)合，財務(wù)風(fēng)險控制已成為日常經(jīng)營活動中的一部分。運用此財務(wù)風(fēng)險控制體系，集團能及時發(fā)現(xiàn)在運營中存在的各種類型財務(wù)風(fēng)險，做到及時預(yù)防，并能夠有效的處理。階段二：2015-2016年一、財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）2021年2021年2021年財務(wù)風(fēng)險管理財務(wù)風(fēng)險管理專職崗位及人員的配置，崗位職責的明確；初步搭建集團層面財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標體系；對部分可能出現(xiàn)的重大財務(wù)風(fēng)險，事先準備好應(yīng)急預(yù)案；組織財務(wù)風(fēng)險知識培訓(xùn)及專題講座；加強內(nèi)部會計控制的審計并追蹤措施的落實。

指導(dǎo)下屬企業(yè)建立本企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標；建立并完善財務(wù)風(fēng)險控制制度；梳理關(guān)鍵財務(wù)業(yè)務(wù)流程控制點；完善財務(wù)信息系統(tǒng)的預(yù)警控制及分析功能。建立完善的財務(wù)風(fēng)險發(fā)現(xiàn)、分析、處理及考核機制；建立完善的預(yù)警分析控制機制；在基礎(chǔ)扎實的下屬企業(yè)試點財務(wù)風(fēng)險控制機制的運行。二、財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）三、財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）及時處理財務(wù)風(fēng)險并總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)目錄目標、原則和總體思路財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃管控三大基礎(chǔ)工作包括：會計核算體系建設(shè)、財務(wù)制度體系建設(shè)、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)1、會計核算體系建設(shè)2、財務(wù)制度體系建設(shè)3、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)會計核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）集團按新《企業(yè)會計準則》開展會計核算，會計政策、科目使用統(tǒng)一規(guī)范；財務(wù)報表報告報送及時準確，口徑、格式統(tǒng)一；成本精細化核算能力顯著提升。階段一：2012-2014年通過強化財務(wù)信息分析加工，進一步提升成本核算精細化程度，充分發(fā)揮會計基礎(chǔ)對管理的指導(dǎo)作用，深化會計基礎(chǔ)管理要求，凸顯管理效益。階段二：2015-2016年一、會計核算體系建設(shè)分階段目標會計核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）2021年2021年2021年會計核算體系建設(shè)明確會計基礎(chǔ)管理崗位及責權(quán)，完善崗位說明書及工作標準；推行新的《企業(yè)會計準則體系》，完善統(tǒng)一會計政策，重新梳理會計科目的設(shè)置；修訂《**公司會計核算管理辦法》，統(tǒng)一規(guī)范集團一、二級科目設(shè)置及使用；建立“財務(wù)管理優(yōu)化推進工作小組”，在核心板塊企業(yè)內(nèi)試點逐步實現(xiàn)統(tǒng)一核算及分析口徑。對子公司會計核算執(zhí)行情況進行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核；制定《**公司成本核算管理辦法（框架）》；并督促子公司根據(jù)集團確定的成本核算管理辦法（框架），結(jié)合本公司實際情況，制定成本核算操作細則；組織召開集團成本管理經(jīng)驗交流會，指導(dǎo)協(xié)助子公司提升財務(wù)管理水平；組織開展對外成本交流及對標挖潛工作。按照國家會計法律法規(guī)變化及集團發(fā)展階段差異，做好《會計核算管理辦法》及相關(guān)制度的修訂工作；加強對戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略培育業(yè)務(wù)的分析質(zhì)量審核矯正，強化其財務(wù)信息分析加工能力加強對戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務(wù)的成本管理力度，精細成本核算、強化成本控制、深挖成本效益歸納、總結(jié)會計基礎(chǔ)深化管理經(jīng)驗，并逐步在集團其他業(yè)務(wù)板塊推廣。二、會計核算體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）會計核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）三、會計核算體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）定期組織下屬企業(yè)會計核算規(guī)范化抽查并成為常態(tài)工作根據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)決策管理要求，持續(xù)優(yōu)化財務(wù)分析模板指導(dǎo)下屬企業(yè)持續(xù)推進成本核算精細化依據(jù)集團業(yè)務(wù)發(fā)展，補充完善會計科目的設(shè)置，并優(yōu)化會計處理方法財務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）**公司財務(wù)管理制度體系規(guī)范完整，各制度內(nèi)容合法合規(guī)，符合公司現(xiàn)狀及未來發(fā)展需要，兼具規(guī)范性與實操性，集團財務(wù)管理制度化、流程化；通過指導(dǎo)、監(jiān)控與考核，財務(wù)制度執(zhí)行有效。階段一：2012-2014年依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及政策變化，財務(wù)制度持續(xù)優(yōu)化，滿足集團管理要求；按財務(wù)制度執(zhí)行深入人心，成為習(xí)慣性行為。階段二：2015-2016年一、財務(wù)制度體系建設(shè)分階段目標財務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）2021年2021年2021年制度建設(shè)規(guī)劃明確各制度對口管理崗位及責權(quán)，由其負責牽頭對制度進行梳理、問題收集，明確各制度的優(yōu)化點和調(diào)整方向；

全面修訂已有制度，包括修訂《財務(wù)管理制度》、《資金管理制度》、《資金集中管理辦法》、《會計核算管理制度》、《委派財務(wù)人員管理辦法》；新建制度完善體系，包括著手制定《融資管理制度》、《會計基礎(chǔ)管理規(guī)范》等。召開制度論證會，下發(fā)制度（試行）征求意見稿，嚴肅制度制定程序。繼續(xù)做好已有制度的完善及新制度的補充編制工作；對已修改完善的制度，做好制度執(zhí)行前的推廣、宣貫工作；建設(shè)制度執(zhí)行機制，將制度編制、制度執(zhí)行情況與績效考核掛鉤。做好制度發(fā)布后的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查工作，強化制度執(zhí)行過程管理，確保各項制度貫徹執(zhí)行有效，發(fā)現(xiàn)問題糾正及時；督促子公司開展管理經(jīng)驗制度化沉淀工作，審查子公司操作細則制定情況；做好制度的定期修訂工作。二、財務(wù)制度體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）財務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）三、財務(wù)制度體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）建成財務(wù)數(shù)據(jù)集中管理體系，建成強大的報表系統(tǒng)和分析平臺，并將成功經(jīng)驗在集團范圍內(nèi)全面推廣，建立統(tǒng)一的立體化網(wǎng)狀財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)財務(wù)信息一體化并與業(yè)務(wù)系統(tǒng)相銜接。階段一：2012-2014年在實現(xiàn)內(nèi)部財務(wù)信息集成的基礎(chǔ)上，向外部財務(wù)資源整合邁進，通過整個價值鏈的整合，推動協(xié)同商務(wù)發(fā)展。階段二：2015-2016年一、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)分階段目標財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）2021年2021年2021年財務(wù)信息化建設(shè)制定財務(wù)信息化規(guī)劃;完成部分模塊的系統(tǒng)定制開發(fā)工作;組織開展系統(tǒng)培訓(xùn)、流程優(yōu)化固化、數(shù)據(jù)導(dǎo)入工作;試行系統(tǒng)部分模塊，完成總賬模塊建設(shè)。完成財務(wù)信息化系統(tǒng)建設(shè)工作；完成預(yù)算管理系統(tǒng)運行工作；完成財務(wù)分析系統(tǒng)運行工作；完成資金管理系統(tǒng)運行工作。完成母子公司財務(wù)信息集成化建設(shè)工作，建立財務(wù)數(shù)據(jù)集中管理體系；完成業(yè)務(wù)與財務(wù)信息協(xié)同化工作，建成立體化網(wǎng)狀財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)。二、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）三、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2021）目錄目標、原則和總體思路財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃財務(wù)人才隊伍建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）財務(wù)人員配置基本到位，能夠滿足崗位管理要求；財務(wù)人才隊伍結(jié)構(gòu)合理，具備專業(yè)化、多層次性特點；財務(wù)委派人員素質(zhì)與能力顯著提升，能夠在做好監(jiān)管者的前提下，有效參與所在企業(yè)的管理。階段一：2012-2014年集團財務(wù)人員整體綜合素質(zhì)明顯提升，符合崗位勝任力要求且有進一步發(fā)展空間；財務(wù)委派隊伍基本做到經(jīng)營者財務(wù)與出資者財務(wù)的和諧統(tǒng)