應(yīng)試技巧11講全案例一是2013年成立的一家由姜、等五位股東

專題二：公司法＋【案例一】梁山公司是2013年成立的一家公司，由、、曹蓋等五位股東設(shè)200公司成立三年以后，為繼續(xù)擴(kuò)大經(jīng)營，擬公開公司債券1000萬，年利率5%。公司財務(wù)顧能否擔(dān)任公司監(jiān)事？——公司增資時，用門面房和個人信用出資是否合法？——出資方本案中，用門面房出資沒有問題，但不能用個人信用出資召集董事會，的經(jīng)理職務(wù)是否合法？——董事會的職【法條】《公司法》第四十六條：董事會對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：……（八）決定公財務(wù)顧問認(rèn)為公司不滿足公開公司債券的條件是否正確——公司債券的條【法條】《法》第十六條：公開公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件:（一息；（四）籌集的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；（五）債券的利率不超過限定的利率水平（六）規(guī)定的其他條件件，但梁山公司的凈資產(chǎn)只有3000萬，因此不符合公開公司債券的條件。 ，并準(zhǔn)備在中小板首次公 并上市。公司投資問綜合評估公司情況如下：1.公司最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過3億元；2.公司最近三年連續(xù)，累計凈利潤達(dá)到4000萬元；但可能存在影響公司首次公開并上市的因素，即公司董事長在2014年初因被司法機(jī)關(guān)，尚未有明確結(jié)論。轉(zhuǎn)讓股權(quán)給習(xí)任是否符合公司定的轉(zhuǎn)讓條件？——公司股權(quán)轉(zhuǎn)【法條】《公司法》第七十一條：公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)通知其他股東征求同意，其他股東自接到通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不的，視為同意轉(zhuǎn)讓。本案中，轉(zhuǎn)讓股權(quán)給習(xí)任，通知了和，收到后一個月都未答復(fù)，視為同意轉(zhuǎn)讓；而則表示除非將股權(quán)便宜點(diǎn)賣給自己，否則就不同意，但表示不愿意降價出售之后，未做任何表示，根據(jù)公司法的上述規(guī)定，如果不的股權(quán)，也視為同意轉(zhuǎn)讓，因此將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給習(xí)任符合公司定的轉(zhuǎn)讓條件。習(xí)任是否要求查閱公司會計賬簿？在提供時，習(xí)任訴至要求提供的做法是——【法條】《公司法》第三十三條：（公司）股東查閱、公司章程、股東會會東要求查閱公司會計賬簿的，應(yīng)當(dāng)向公司提出請求，說明目的。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會計賬簿有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益的，可以提供查閱，并應(yīng)當(dāng)自股東提出請求之日起十五日內(nèi)答復(fù)股東并說明理由。公司提供查閱的，股東可以請求要求公司提供查閱。本案中，習(xí)任作為公司股東，要求查閱公司的會計賬簿，在被的情況下，可以請求要求公司提供查閱。公司是否符合首次公開并上市的條件？——主板首發(fā)并上市的條【法條】《首次公開并上市管理辦法》第三十三條：人應(yīng)當(dāng)符合下列條件（一）最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過3億元；（三）前股本總額不于3000萬元；（四）最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）20%；（五）最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。第二十三條：人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形：（一）被中國采取市場禁入措施尚在禁入期的；（二）最近36個月內(nèi)受到中國行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到交易所公開譴責(zé)；（三）因被司法機(jī)關(guān)或者違法被中國，尚未有明確結(jié)論意見。過3億元；2.公司最近三年連續(xù)，累計凈利潤達(dá) 4000萬元【案例三】千科上市公司為華滋公司、寶熊公司和自然人三位發(fā)起人采用募集設(shè)立方式成立的公司，華滋為控股股東，20122①普通股總數(shù)為1億股，面值1元。其中華滋公司持股30%，寶熊公司和各持股15%，剩向社會公開的。800100；2010600100；2011最近三年會計師對甲公司出具的審計報告類型為無保留意見公司曾經(jīng)在2010年10月增資過，的當(dāng)年利潤有所下降，降幅為25%。一是公開優(yōu)先股。具體方案：（1）優(yōu)先股5000萬股，擬募金1元；（2）第6%，；（）后，還可以與普通股股東一起參加剩余利潤分配。20%，剩余部分向其他老股東。（3）本次配股由公司包銷擬提交股東大會表決。具體如下：（1）向4個投資公司、2個自然人、1個公司以及甲基金公司的4只基金同時增資；（2）公司可以用其客戶的認(rèn)購增發(fā)的；（3）本次增資的禁售期36個月。制定好定向增發(fā)方案后，董事會召集了臨時股東大會，出時股東大會的股東合計持有公公司優(yōu)先股的方案中有哪些不合法之處——優(yōu)先股【法條】《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第二十三條：上市公司已的優(yōu)先股不得超過公司普通股總數(shù)的百分之五十，且籌額不得超過前凈資產(chǎn)的百分之五十，已回購、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先第二十八條：上市公司公開優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng)：（一）采取固定股息本案中，千科公司優(yōu)先股方案為（1）優(yōu)先股5000萬股，擬募金1億元；該條不合法，千科公司原總數(shù)為1億股，凈資產(chǎn)為1.8億，優(yōu)先股數(shù)量沒有超過50%，但募金超過了50%。——配股的法定條【法條】《上市公 管理辦法》第七條：上市公司的能力具有可持續(xù)性，符合列規(guī)定：（一）最近三個會計年度連續(xù)。……（七）最近二十四個月內(nèi)曾公開的，不存在當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降百分之五十以上的情形。會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告；被會計師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項(xiàng)對人無重大不利影響或者在前重大不利影響已經(jīng)消除；……（五）最近三年以現(xiàn)金或方式累計分配的利潤不少于最近三年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利【提示】查中不包括監(jiān)事公司的財務(wù)指標(biāo)符合增發(fā)的基本條件：最近三年連續(xù)，最近三年實(shí)現(xiàn)的可分配利潤最近三年的平均可分配利潤為：（800＋600＋700）/3=700公司最近24個月內(nèi)增發(fā)之后的利潤也符合增發(fā)的條件：公司曾經(jīng)在2010年10月增資發(fā)行過，的當(dāng)年利潤有所下降，降幅為25%，不存在當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降百分之五——配股要?！痉l】《上市公司管理辦法》第十二條：向原股東配售（簡稱“配股”），除符合本章第一節(jié)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（一）擬配售數(shù)量不超過本次配售前股本總額的百分之三十；（二）控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配的數(shù)量；（三）采。配股總數(shù)為5000萬股。該項(xiàng)需要調(diào)整，因?yàn)榕涔蓴?shù)量不得超過配股前股本總額的1華滋公司認(rèn)購其中的20%，剩余部分向其他老股東。該項(xiàng)無需調(diào)整——定向增發(fā)的要列規(guī)定：（一）特定對象符合股東大會決議規(guī)定的條件；（二）對象不超過十名。對象投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)相關(guān)部門事先批準(zhǔn)第三十八條：上市公司非公開，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（一）價格不低于定價基準(zhǔn)日前二十個交易日公司均價的百分之九十；（二）本次的自結(jié)束之日起，十二個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)等特定投資者認(rèn)購的，三十六個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；（三）募金使用符合本辦法第十條的規(guī)定；（四）本次將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)（1）向4個投資公司、2個自然人、1個公司以及甲基金公司的4只基金同時增資；該項(xiàng)是合法的，因?yàn)閷ο罂倲?shù)只有8個人，沒有超過10個。（2）公司可以用其客戶的認(rèn)購增發(fā)的；該項(xiàng)不合法，因?yàn)楣局荒芤宰杂姓J(rèn)購增發(fā)的。（3）本次增資的禁售期36個月。該項(xiàng)不合法，因?yàn)橐话阍霭l(fā)的禁售期只有——股東大會特別表決事【法條】《公司法》第一百零三條：股東出席股東大會會議，所持每一有一表決權(quán)。但是，公司持有的本公司沒有表決權(quán)。股東大會作出決議，必須經(jīng)的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。但是，股東大會作出修改必須經(jīng)的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。本案中，臨時股東大會對增資進(jìn)行表決，出時股東大會的股東合計持有公司2/3,是符合公司法對股東大會決議通過要求的?！景咐摹岿Z公司是2007年在證交所上市的從事家電生產(chǎn)的公司，普通股總數(shù)為6億股。美地公司和梅花投資各擁有鵝公司31%和25%的。截至2015年底，鵝公司凈111800160017002016年2月，鵝公司董事會決定，擬向合格投資者公開公司債券籌資5億元，期限為5年，年利率為6%，財務(wù)顧問天安公司認(rèn)為，鵝公司的凈資產(chǎn)和利潤情況均不符合公由于家電行業(yè)不景氣，鵝公司的股價一路下跌。2016年3月15日，美地公司公告將在來12個月內(nèi)繼續(xù)增持鵝公司2%的；同時，西門公司通知鵝公司和證交所，已與鵝公司的自然人股東達(dá)成協(xié)議，所持有的鵝公司6%的。消息一出，鵝公司連續(xù)漲停。310鵝公司的。知向上述問題，認(rèn)為西門公司與梅花投資是一致行動人，而兩名董事從事了交易。收到后，介入，導(dǎo)致西門公司與的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議未能2016年4月20日，鵝公司股東大會做出決議，擬減資5000萬，通知了債權(quán)人并發(fā)出了公告。其中一名投票的股東要求公司回購其持有的，另有一名債權(quán)人要求鵝公司清償。鵝公司的凈資產(chǎn)和利潤是否符合公司債券條件？——公司債券公開條【法條】《法》第十六條：公開公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件:（一的凈資產(chǎn)不低于三千萬元，公司的凈資產(chǎn)不低于六千萬元；（二）累計債券本案中，鵝公司凈資產(chǎn)為11億，最近三年可分配利潤為1800萬、1600萬和1700萬。擬公開公司債券籌資5億元，超過了凈資產(chǎn)的40%；同時，債券年利率為6%，一年的利是3000萬，最近三年平均可分配利潤不足以支付公司債券1年的利息。因此，凈資產(chǎn)和利潤都不符合公開公司債券的條件。美地公司在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增持鵝公司2%的沒有采用要約收購的方式，是否合——要約收購的豁于按照前款規(guī)定提交豁免申請，直接向交易所和登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請辦理轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)：……（二）在一個上市公司中擁益的達(dá)到或者超過該公司已的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已的2%的。本案中，美地公司早就持有鵝公司31的，在該事實(shí)發(fā)生一年后，12個月內(nèi)增持不超過2%的，可以直接辦理過戶，無需要約收購?！恢滦袆尤说摹痉l】《上市公司收購管理辦法》第十二條：投資者在一個上市公司中擁有的權(quán)益，包括登記在其名下的和雖未登記在其名下但該投資者可以實(shí)際支配表決權(quán)的。投資者及其一致第八十三條：在上市公司的收購及相關(guān)權(quán)益變動活動中有一致行動情形的投資者，互為一持有的鵝公司的應(yīng)當(dāng)合并計算。西門公司的兩個董事鵝公司的是否屬于交易？——交易的判【法條】《法》第二百零二條：交易信息的知或者獲取信息的人，在涉及的、交易或者其他對的價格有重大影響的信息公開前，該，或者該信息，或者建議他人該的……（構(gòu)成交易）本案中西門公司的兩個董事是信息的知員，在重要的收購信息公告之前就大量購進(jìn)小白鵝公司的，屬于典型的交易行為。股東是否要求公司回購其持有的——公司回【法條】《公司法》第一百四十二條：公司不得收購本公司。但是，有下列情形之一的除外：