國際貿(mào)易理論與實務(wù)第二章

第二章國際貿(mào)易政策與措施最新“十二五”規(guī)劃系列教材本章概述第一節(jié)國際貿(mào)易政策概述第二節(jié)關(guān)稅政策第三節(jié)非關(guān)稅壁壘第四節(jié)出口促進(jìn)與出口管制第五節(jié)我國外貿(mào)管制制度第一節(jié)國際貿(mào)易政策概述一、制定國際貿(mào)易政策的目的國際貿(mào)易政策是各國在一定時期內(nèi)對進(jìn)口貿(mào)易和出口貿(mào)易所實行的政策。各國制定對外貿(mào)易政策的目的在于：（1）保護(hù)本國市場。（2）擴(kuò)大本國產(chǎn)品的出口市場。（3）促進(jìn)本國產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的改善。（4）維護(hù)本國的國際地位。第一節(jié)國際貿(mào)易政策概述二、國際貿(mào)易政策的內(nèi)容一國或地區(qū)制定對外貿(mào)易政策的宗旨是保護(hù)本國市場和促進(jìn)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，擴(kuò)大本國產(chǎn)品的出口，維護(hù)本國的對外政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系和利益。一國對外貿(mào)易政策是一國經(jīng)濟(jì)政策和對外的重要組成部分，屬于上層建筑范疇。國際貿(mào)易政策由以下內(nèi)容構(gòu)成：（1）對外貿(mào)易總政策。（2）進(jìn)出口商品政策。（3）國別對外貿(mào)易政策。第一節(jié)國際貿(mào)易政策概述三、國際貿(mào)易政策的具體形式（一）自由貿(mào)易政策國家取消對進(jìn)出口貿(mào)易的限制和障礙，取消對本國進(jìn)出口商品的各種特權(quán)和優(yōu)惠，使商品自由進(jìn)出口，在國內(nèi)外市場上自由競爭。（二）保護(hù)貿(mào)易政策保護(hù)貿(mào)易政策的主要內(nèi)容是，國家廣泛利用各種限制進(jìn)口的措施保護(hù)本國市場免受外國商品的競爭，并對本國商品給予優(yōu)待和補(bǔ)貼以鼓勵商品出口。第一節(jié)國際貿(mào)易政策概述具體形式：1．重商主義貿(mào)易政策2．前期保護(hù)貿(mào)易政策3．超貿(mào)易保護(hù)政策4．新貿(mào)易保護(hù)主義政策第二節(jié)關(guān)稅政策一、關(guān)稅的概念和特點關(guān)稅（CustomsDuty；Tariff）是進(jìn)出口商品經(jīng)過一國關(guān)境時，由政府所設(shè)置的海關(guān)向其進(jìn)出口商所征收的稅收。關(guān)稅是國家稅收的一個重要組成部分。它除了具有與一般稅收同樣的強(qiáng)制性、無償性和預(yù)定性以外，還具有以下特點：（1）關(guān)稅的稅收主體和客體是進(jìn)出口商和進(jìn)出口貨物。（2）關(guān)稅體現(xiàn)國家對外貿(mào)易政策。（3）關(guān)稅的執(zhí)行者是海關(guān)。第二節(jié)關(guān)稅政策二、關(guān)稅的作用（一）關(guān)稅的積極作用（１）關(guān)稅可以增加一國的財政收入。（２）關(guān)稅可以保護(hù)國內(nèi)生產(chǎn)和國內(nèi)市場。（３）關(guān)稅可以起到調(diào)節(jié)進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展的作用。（４）關(guān)稅可以影響對外貿(mào)易關(guān)系（二）關(guān)稅的消極作用（1）增加了消費者的負(fù)擔(dān)。（2）影響國際貿(mào)易的開展。（3）易于惡化貿(mào)易伙伴間的友好關(guān)系。（4）保護(hù)過度，就會出現(xiàn)保護(hù)落后。第二節(jié)關(guān)稅政策三、關(guān)稅的主要種類（一）按照征稅的對象不同1.進(jìn)口稅2.出口稅3.過境稅第二節(jié)關(guān)稅政策三、關(guān)稅的主要種類(二)按照關(guān)稅的目的不同1.財政關(guān)稅2.保護(hù)關(guān)稅第二節(jié)關(guān)稅政策三、關(guān)稅的主要種類（三）按照差別待遇和特定的實施情況不同1.進(jìn)口附加稅2.差價稅3.特惠稅4.普遍優(yōu)惠制第二節(jié)關(guān)稅政策四、關(guān)稅征收的基本方式（一）從量稅從量稅是對進(jìn)口貨物每個單位量征收一定量的稅費。從量稅的計算公式為：從量稅額=貨物數(shù)量×每單位從量稅（二）從價稅從價稅是按進(jìn)口貨物的價值征收一定比率的關(guān)稅從價稅額的計算公式為：從價稅額=貨物價值×從價稅第二節(jié)關(guān)稅政策（三）混合稅混合稅是對某種進(jìn)口商品同時征收從量稅和從價稅的一種方法，又被稱作復(fù)合稅?；旌隙愵~的計算公式為：混合稅額=從量稅額+從價稅額（四）選擇稅選擇稅是對于一種進(jìn)口商品同時訂有從價稅和從量稅或混合稅，海關(guān)需要限制進(jìn)口時可選擇其中稅率高的一種形式征稅的方法。第二節(jié)關(guān)稅政策五、海關(guān)稅則海關(guān)稅則(CustomsTariff)又稱關(guān)稅稅則，是一國對進(jìn)出口商品計征關(guān)稅的規(guī)章和對進(jìn)出口的應(yīng)稅與免稅商品加以系統(tǒng)分類的一覽表。海關(guān)稅則一般包括兩部分：一部分是海關(guān)課征關(guān)稅的規(guī)章條例及說明；另一部分是關(guān)稅稅率表。關(guān)稅稅率表主要包括三個部分：稅則號列(TariffNo.或TariffItem)，簡稱稅號；貨物分類目錄(DescriptionofGoods)；稅率(RateofDuty)。海關(guān)稅則主要可分為單式稅則和復(fù)式稅則兩類。目前絕大多數(shù)國家采用復(fù)式稅則。第二節(jié)關(guān)稅政策1單式稅則(SingleTariff)又稱一欄稅則。2復(fù)式稅則(ComplexTariff)又稱多欄稅則。3自主稅則(AutonomousTariff)又稱國定稅則，4協(xié)定稅則(ConventionalTariff)第三節(jié)非關(guān)稅壁壘一、非關(guān)稅壁壘概念和特點非關(guān)稅壁壘(NonTariffBarriers，NTBs)是指以關(guān)稅以外的辦法限制進(jìn)口的措施。特點（1）更具靈活性和針對性。（2）更具有效性。（3）更具隱蔽性和歧視性。第三節(jié)非關(guān)稅壁壘二、非關(guān)稅壁壘的主要種類對國際貿(mào)易有重大影響的措施有以下幾種：（一）進(jìn)口配額，制進(jìn)口配額制(ImportQuotasSystem)又稱進(jìn)口限額制，是一國政府在一定時期內(nèi)，對某些商品的進(jìn)口數(shù)量或金額加以直接的限制，在規(guī)定的期限內(nèi)，配額以內(nèi)的商品可以進(jìn)口，超過配額不準(zhǔn)進(jìn)口，或者征收較高關(guān)稅后才能進(jìn)口。1．絕對配額2.關(guān)稅配額第三節(jié)非關(guān)稅壁壘（二）“自動”出口配額制“自動”出口配額制(“Voluntary”ExportQuotas)又稱“自動”限制出口(“Voluntary”RestrictionExport)，是指出口國家或地區(qū)在進(jìn)口國的要求或壓力下，“自動”規(guī)定某一時期內(nèi)(一般是3~5年)，限制某些商品對該國的出口，在限定的配額內(nèi)自行控制出口，超過限額即禁止出口。1．非協(xié)定的“自動”出口配額這是指在進(jìn)口國的壓力下，出口國單方面規(guī)定某些商品的出口金額和數(shù)量，自行控制商品出口。2．協(xié)定的“自動”出口配額這是指進(jìn)出口雙方通過談判簽訂“自限協(xié)定”(SelfrestrictionAgreement)或“有秩序銷售協(xié)定”(OrderlyMarketingAgreement)。第三節(jié)非關(guān)稅壁壘（三）進(jìn)口許可證制進(jìn)口許可證制(ImportLicenseSystem)是指國家為管制對外貿(mào)易，規(guī)定某些進(jìn)口商品必須領(lǐng)取進(jìn)口許可證，沒有許可證一律不準(zhǔn)進(jìn)口的制度。（1）按進(jìn)口許可證與進(jìn)口配額的關(guān)系，進(jìn)口許可證分為有定額的進(jìn)口許可證和無定額的進(jìn)口許可證。（2）按進(jìn)口管制的程度，進(jìn)口許可證分為公開一般許可證和特種進(jìn)口許可證。第三節(jié)非關(guān)稅壁壘（四）外匯管制外匯管制是一國政府通過法令，對國際結(jié)算和外匯買賣實行限制，以平衡國際收支和維持本國貨幣匯價的一種制度。（五）進(jìn)出口國家壟斷進(jìn)出口國家壟斷(ForeignTradeUnderStateMonopoly)是指在對外貿(mào)易中，對某些或全部商品的進(jìn)出口，規(guī)定由國家機(jī)關(guān)直接經(jīng)營，或是把商品的進(jìn)口或出口的壟斷權(quán)給予某些組織的一種制度。（六）歧視性政府采購政策歧視性政府采購政策(GovernmentProcurementPoliciesofDiscrimination)是指國家通過法令，規(guī)定政府機(jī)構(gòu)在采購時要優(yōu)先購買本國產(chǎn)品，進(jìn)而限制進(jìn)口商品銷售的一種歧視性政策。第三節(jié)非關(guān)稅壁壘（七）各種國內(nèi)稅利用國內(nèi)各種課稅制度來限制進(jìn)口的辦法，稱為國內(nèi)稅(InternalTaxes)。征收國內(nèi)稅具有一定的靈活性和一定的偽裝性。（八）最低限價與禁止進(jìn)口一國政府規(guī)定某種商品進(jìn)口的最低價格，凡進(jìn)口貨價低于規(guī)定的最低價格時，則征收進(jìn)口附加稅，或禁止進(jìn)口。這種規(guī)定則為最低限價與禁止進(jìn)口(MinimumPriceandProhibitionofImport)。（九）進(jìn)口押金制進(jìn)口押金制(ImportAdvancedDepositSystem)又稱進(jìn)口存款制。第三節(jié)非關(guān)稅壁壘（十）海關(guān)設(shè)置障礙1．專斷的海關(guān)估價進(jìn)口的商品在進(jìn)入關(guān)境前，依照各國海關(guān)的規(guī)定要按照一定的程序辦理一系列的手續(xù)，進(jìn)口國政府可以利用這一過程貫徹其貿(mào)易保護(hù)政策。2．改變進(jìn)口關(guān)道為了限制外國商品對本國的進(jìn)口，一些國家通過改變進(jìn)口關(guān)道的辦法，限制商品的進(jìn)口。3.海關(guān)設(shè)計復(fù)雜的表格一些國家的海關(guān)還通過設(shè)計很多復(fù)雜難懂的表格，讓進(jìn)口商填寫，搞文牘主義，使進(jìn)口商產(chǎn)生厭煩情緒，從而起到限制外國商品進(jìn)口的作用。（十一）技術(shù)性貿(mào)易壁壘技術(shù)性貿(mào)易壁壘(TechnicalBarrierstoTrade)是指為了限制商品進(jìn)口所規(guī)定的復(fù)雜苛刻的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生檢疫規(guī)定以及商品包裝和標(biāo)簽等規(guī)定。（九）進(jìn)口押金制第四節(jié)出口促進(jìn)與出口管制一、出口促進(jìn)的措施（一）出口信貸(ExportCredit)出口信貸(ExportCredit)是一個國家的銀行為了鼓勵商品出口，加強(qiáng)商品的競爭能力，對本國出口廠商或國外進(jìn)口廠商提供的貸款，它是一國的出口廠商利用本國銀行的貸款擴(kuò)大商品出口，特別是金額較大、期限較長的商品出口如成套設(shè)備、船舶等出口的一種重要手段。1.賣方信貸賣方信貸(Supplier’sCredit)2.買方信貸買方信貸(Buyer’sCredit)第四節(jié)出口促進(jìn)與出口管制（二）出口信貸國家擔(dān)保制出口信貸國家擔(dān)保制(ExportCreditGuaranteeSystem)就是國家為了擴(kuò)大出口，對于本國出口廠商或商業(yè)銀行向外國進(jìn)口廠商或銀行提供的信貸，由國家設(shè)立的專門機(jī)構(gòu)出面擔(dān)保。當(dāng)外國債務(wù)人拒絕付款時，這個國家機(jī)構(gòu)即按照承保的數(shù)額給予補(bǔ)償。（三）出口補(bǔ)貼出口補(bǔ)貼(ExportSubsidies)是指國家政府或同業(yè)公會對某商品的出口商所給予的現(xiàn)金補(bǔ)貼或財政上的優(yōu)惠待遇，其目的在于降低出口商品的價格，加強(qiáng)其在國外市場的競爭能力。第四節(jié)出口促進(jìn)與出口管制1、直接補(bǔ)貼(DirectSubsidies)是一國政府或同業(yè)公會對本國或本行業(yè)的出口商在出口某項商品時，直接付給出口商的現(xiàn)金補(bǔ)貼，如西歐共同市場對其農(nóng)產(chǎn)品出口就采用這種直接補(bǔ)貼法。2、間接補(bǔ)貼(IndirectSubsidies)是指政府對某些出口商品給予財政上的優(yōu)惠。(1)退還或減免出口商品所繳納的國內(nèi)稅。(2)暫時免稅進(jìn)口。(3)退還進(jìn)口稅。第四節(jié)出口促進(jìn)與出口管制（四）商品傾銷商品傾銷(Dumping)是指出口商在國際市場上，以低于國內(nèi)市場價格甚至低于成本的價格向國外市場拋售商品，以打擊競爭者并占領(lǐng)市場。實施商品傾銷的原因很多，如因國內(nèi)商品積壓多了而進(jìn)行的清倉，為了打擊競爭對手而進(jìn)行的低價策略，為了開拓市場，為了保持獨占(壟斷)的優(yōu)勢等。主要形式：1．偶然性傾銷2．掠奪性傾銷3持續(xù)性傾銷（五）外匯傾銷外匯傾銷(ExchangeDumping)是指出口企業(yè)利用本國貨幣對外貶值的機(jī)會進(jìn)行商品傾銷，爭奪國外市場的一種特殊手段。第四節(jié)出口促進(jìn)與出口管制二、出口管制方面的措施出口管制措施(MeasurementforExportControl)是指出口國家政府通過各種經(jīng)濟(jì)的、行政的辦法和措施，對本國出口貿(mào)易實行管制行為的總稱。（一）出口管制的目的

1．出口管制的政治目的出口國為了干涉和控制進(jìn)口國的政治經(jīng)濟(jì)局勢，在外交活動中保持主動地位，遏制敵對國家或臆想中的敵對國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)本國的政治利益和安全，通過出口控制手段，限制或禁止某些可能增加其他國家軍事實力的物資，特別是戰(zhàn)略物資和可用于軍事的高技術(shù)產(chǎn)品的出口；或通過出口控制手段對進(jìn)口國施加經(jīng)濟(jì)制裁壓力，迫使其在政治上妥協(xié)就范。第四節(jié)出口促進(jìn)與出口管制2．出口管制的經(jīng)濟(jì)目的出口國為了保護(hù)國內(nèi)稀缺資源或非再生資源，保證國內(nèi)市場的正常供應(yīng)，促進(jìn)國內(nèi)有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門或加工工業(yè)的發(fā)展，防止國內(nèi)出現(xiàn)嚴(yán)重的通貨膨脹，維持國際收支平衡，以及穩(wěn)定國際市場商品價格，避免本國貿(mào)易條件的惡化等目的，需要對有關(guān)商品的出口進(jìn)行適當(dāng)?shù)目刂?。第四?jié)出口促進(jìn)與出口管制（二）出口管制的商品1．戰(zhàn)略物資和先進(jìn)技術(shù)大多數(shù)國家對諸如武器、軍事設(shè)備、軍用飛機(jī)、軍艦、先進(jìn)的電子計算機(jī)及有關(guān)的技術(shù)資料等商品和技術(shù)資料的出口均實行嚴(yán)格的控制，這些商品必須得到政府機(jī)構(gòu)的特別許可方可出口。2．國內(nèi)生產(chǎn)所需的各種原材料、半成品及國內(nèi)市場供應(yīng)不足的某些商品大多數(shù)國家對本國國內(nèi)生產(chǎn)所需的各種原材料、半成品及國內(nèi)市場供應(yīng)不足的某些必需商品，均嚴(yán)格控制出口。3．某些重要的文物、藝術(shù)品、黃金、白銀等特殊商品大多數(shù)國家規(guī)定，對某些重要的文物、藝術(shù)品、黃金、白銀等特殊商品，需特許才能出口。第四節(jié)出口促進(jìn)與出口管制（三）出口管制的形式1．單方面出口管制在這種形式下，一國根據(jù)本國的出口管制法案，設(shè)立專門機(jī)構(gòu)對本國某些商品出口進(jìn)行審批和頒發(fā)出口許可證，自主地實行出口管制。2．多邊出口管制在這種形式下，幾個國家政府，通過一定的方式建立多邊出口管制機(jī)構(gòu)，共同商討和編制出口管制貨單和出口管制國別，規(guī)定出口管制的辦法，協(xié)調(diào)彼此的出口管制政策和措施，以達(dá)到共同的軍事、政治和經(jīng)濟(jì)目的。第五節(jié)我國外貿(mào)管制制度一、貨物、技術(shù)進(jìn)出口許可管理制度進(jìn)出口許可是國家對進(jìn)出口的一種行政管理制度，既包括準(zhǔn)許進(jìn)出口有關(guān)證件的審批和管理制度本身的程序，也包括以國家各類許可為條件的其他行政管理手續(xù)，這種行政管理制度稱為進(jìn)出口許可制度。(一)禁止進(jìn)出口管理1．禁止進(jìn)口(1)禁止進(jìn)口貨物管理。(2)禁止進(jìn)口技術(shù)管理。2．禁止出口(1)禁止出口貨物管理。(2)禁止出口技術(shù)管理。第五節(jié)我國外貿(mào)管制制度(二)限制進(jìn)出口管理1．限制進(jìn)口管理目前，我國限制進(jìn)口貨物管理按照其限制方式劃分為許可證件管理和關(guān)稅配額管理。(1)許可證件管理。(2)關(guān)稅配額管理。2．限制出口管理目前，我國貨物限制出口按照其限制方式劃分為出口配額限制、出口非配額限制。（1）出口配額限制。●出口配額許可證管理?！癯隹谂漕~招標(biāo)管理。（2）出口非配額限制。出口非配額限制系指在一定時期內(nèi)根據(jù)國內(nèi)政治、軍事、技術(shù)、衛(wèi)生、環(huán)保、資源保護(hù)等領(lǐng)域的需要，以及為履行我國所加入或締結(jié)的有關(guān)國際條約的規(guī)定，以經(jīng)國家各主管部門簽發(fā)許可證的方式來實現(xiàn)各類出口的措施。第五節(jié)我國外貿(mào)管制制度(二)限制進(jìn)出口管理1．限制進(jìn)口管理目前，我國限制進(jìn)口貨物管理按照其限制方式劃分為許可證件管理和關(guān)稅配額管理。(1)許可證件管理。(2)關(guān)稅配額管理。2．限制出口管理目前，我國貨物限制出口按照其限制方式劃分為出口配額限制、出口非配額限制。（1）出口配額限制?！癯隹谂漕~許可證管理?！癯隹谂漕~招標(biāo)管理。（2）出口非配額限制。出口非配額限制系指在一定時期內(nèi)根據(jù)國內(nèi)政治、軍事、技術(shù)、衛(wèi)生、環(huán)保、資源保護(hù)等領(lǐng)域的需要，以及為履行我國所加入或締結(jié)的有關(guān)國際條約的規(guī)定，以經(jīng)國家各主管部門簽發(fā)許可證的方式來實現(xiàn)各類出口的措施。第五節(jié)我國外貿(mào)管制制度（三）自由進(jìn)出口管理1．貨物自動進(jìn)出口許可管理自動進(jìn)口許可管理是在任何情況下對進(jìn)口申請一律予以批準(zhǔn)的進(jìn)口許可制度。2．紡織品出口自動許可管理自2005年3月1日起，我國自主對出口美國、歐盟（25個成員國）以及我國香港特別行政區(qū)的部分紡織品實施紡織品出口自動許可管理。3技術(shù)進(jìn)出口合同登記管理進(jìn)出口屬于自由進(jìn)出口的技術(shù)，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院對外貿(mào)易主管部門或者其委托的機(jī)關(guān)辦理合同備案登記。第五節(jié)我國外貿(mào)管制制度二、對外貿(mào)易經(jīng)營者管理制度對外貿(mào)易經(jīng)營者，是指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，依照《對外貿(mào)易法》和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的法人、其他組織或者個人。法人、其他組織或者個人在從事對外貿(mào)易經(jīng)營前，必須按照國家的有關(guān)規(guī)定，依法定程序在國務(wù)院對外貿(mào)易主管部門備案登記，取得對外貿(mào)易經(jīng)營資格后，方可在國家允許的范圍內(nèi)從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動。第五節(jié)我國外貿(mào)管制制度第五節(jié)我國外貿(mào)管制制度三、出入境檢驗檢疫制度出入境檢驗檢疫制度是指由國家出入境檢驗檢疫部門依據(jù)我國有關(guān)法律和行政法規(guī)以及我國政府所締結(jié)或者參加的國際條約、協(xié)定，對出入境的貨物、物品及其包裝物、交通運輸工具、運輸設(shè)備和出入境人員實施檢驗檢疫監(jiān)督管理的法律依據(jù)和行政手段的總和。（一）出入境檢驗檢疫職責(zé)范圍（1）我國出入境檢驗檢疫制度實行目錄管理（2）對于法定檢疫以外的進(jìn)出境商品是否需要檢驗（3）對關(guān)系國計民生、價值較高、技術(shù)復(fù)雜或涉及環(huán)境及衛(wèi)生、疫情標(biāo)準(zhǔn)的重要進(jìn)出口商品，收貨人應(yīng)當(dāng)在對外貿(mào)易合同中約定，在出口國裝運前進(jìn)行預(yù)檢驗、監(jiān)造或監(jiān)裝，以及保留貨到后最終檢驗和索賠的條款。第五節(jié)我國外貿(mào)管制制度（二）出入境檢驗檢疫制度的組成1進(jìn)出口商品檢驗制度2．進(jìn)出境動植物檢疫制度3．國境衛(wèi)生監(jiān)督制度第五節(jié)我國外貿(mào)管制制度四、進(jìn)出口貨物收付匯管理制度（一）出口貨物管理我國對出口管理采取的是外匯核銷形式。國家為了防止出口單位將外匯