馬工程教材《公共財政概論》PPT-第二章 公共財政職能

《公共財政概論》第二章

公共財政職能目

錄第一節(jié)

政府與市場第二節(jié)

財政職能第一節(jié)政府與市場一、市場有效性（一）市場與資源配置效率

迄今，人類社會已經(jīng)歷過自然經(jīng)濟(jì)、計劃經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)三種不同的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行模式。自然經(jīng)濟(jì)主要依賴經(jīng)驗和習(xí)慣進(jìn)行資源配置，有助于社會經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定和延續(xù)，但會抑制創(chuàng)新。計劃經(jīng)濟(jì)主要依賴政府計劃，所有決策由政府做出，在經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行時，資源配置難以實現(xiàn)最優(yōu)。市場經(jīng)濟(jì)依賴價格機(jī)制，市場在資源配置中起決定性作用，可以實現(xiàn)資源配置效率的最大化。第一節(jié)政府與市場一、市場有效性（一）市場與資源配置效率

第一節(jié)政府與市場一、市場有效性（一）市場與資源配置效率帕累托最優(yōu)是指這樣一種狀態(tài)，即在不使其他人的境況變壞的同時，任何人的境況都不會變得更好。

帕累托改進(jìn)是指資源配置的變化至少使一個人的福利提高而沒有人受到損害。第一節(jié)政府與市場一、市場有效性（二）市場機(jī)制有效的條件1.市場上擁有眾多的消費(fèi)者和生產(chǎn)者。2.市場中的各種資源具有完全的流動性。3.買賣雙方擁有完全信息。4.生產(chǎn)者所提供的同種產(chǎn)品是同質(zhì)的，無差別的。第一節(jié)政府與市場二、市場失靈市場失靈可分為兩種情形。一種是市場低效，它是指現(xiàn)實市場中因存在不符合完全競爭假定條件的方面，使市場機(jī)制無法實現(xiàn)對資源的高效配置。如壟斷、公共產(chǎn)品、外部性和信息不對稱。另一種是市場無效，它是指即使現(xiàn)實的市場嚴(yán)格符合完全競爭的所有條件，其運(yùn)行結(jié)果也存在缺陷，不符合整個社會要求，如收入分配不公、宏觀經(jīng)濟(jì)波動等。。第一節(jié)政府與市場二、市場失靈（一）壟斷完全壟斷：只有一個買者或賣者的市場。寡頭壟斷：受少數(shù)幾個相互串通的大企業(yè)控制的市場。壟斷限制了競爭，阻礙了生產(chǎn)要素的充分流動，造成資源配置低效率。壟斷產(chǎn)生的原因：產(chǎn)品之間的不可替代性以及進(jìn)入壁壘。進(jìn)入壁壘又可分為自然的進(jìn)入壁壘（導(dǎo)致自然壟斷）、資源的進(jìn)入壁壘和法律的進(jìn)入壁壘（如公共特許權(quán)、行政許可、專利或版權(quán)）等。第一節(jié)政府與市場二、市場失靈（二）公共產(chǎn)品薩繆爾森（1954）在《公共支出的純理論分析》一文中提到，公共產(chǎn)品是一個人的消費(fèi)不會影響其他人的消費(fèi)的產(chǎn)品。雖然之后理論界對公共產(chǎn)品的研究逐漸增多，但目前被廣泛接受的定義是從公共產(chǎn)品的特征加以界定的，即公共產(chǎn)品是具有非排他性和非競爭性的產(chǎn)品。公共產(chǎn)品具有非排他性和非競爭性。第一節(jié)政府與市場二、市場失靈（二）公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品的分類：純公共產(chǎn)品與準(zhǔn)公共產(chǎn)品地方性公共產(chǎn)品、全國性公共產(chǎn)品、地區(qū)性公共產(chǎn)品和全球性公共產(chǎn)品第一節(jié)政府與市場二、市場失靈（二）公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品供給中的“搭便車”問題林達(dá)爾均衡的前提：如實披露信息、信息對稱在一個人口眾多的社會里，沒有人能夠做到對其他所有社會成員的偏好和經(jīng)濟(jì)狀況都無所不知，因而人們便有可能隱瞞其從公共產(chǎn)品消費(fèi)中獲得的真實收益，從而在不付出代價的情況下，享受既存的公共產(chǎn)品的收益，于是出現(xiàn)了“搭便車”問題，從而使市場機(jī)制在這類產(chǎn)品的供給中失效。第一節(jié)政府與市場二、市場失靈（三）外部性所謂外部性，是指私人成本與社會成本或私人收益與社會收益的非一致性。產(chǎn)生外部性的主要原因是某人或某企業(yè)的行為影響了其他人或其他企業(yè)，卻沒有為之承擔(dān)相應(yīng)的成本費(fèi)用或沒有獲得相應(yīng)的報酬補(bǔ)償。當(dāng)存在外部性時，實際上是邊際社會收益或邊際社會成本，與邊際私人收益或邊際私人成本之間存在著非一致性。意味著資源配置不合理，出現(xiàn)效率損失現(xiàn)象，而這種效率損失又是完全競爭的市場機(jī)制所不能克服的。第一節(jié)政府與市場二、市場失靈（四）信息不對稱信息不對稱會帶來逆向選擇和道德風(fēng)險的問題。逆向選擇：由事前信息不對稱引起的，即在簽訂合同或從事交易之前就存在信息不對稱，某些特征被隱藏，從而導(dǎo)致交易一方做出與另一方期望截然相反的選擇。道德風(fēng)險：由事后的信息不對稱引起的，即在合同簽訂后一方做出另一方不可觀察的行為，從而對居于信息相對劣勢的一方帶來不利影響。第一節(jié)政府與市場二、市場失靈（五）收入分配不公平收入分配根據(jù)次序的不同，可以分為初次分配、再分配以及第三次分配。市場主要是介入初次分配領(lǐng)域，按照各經(jīng)濟(jì)主體的生產(chǎn)要素(包括勞動、資本和土地等)多少和貢獻(xiàn)大小來進(jìn)行。由于各主體擁有的生產(chǎn)要素在質(zhì)和量上會有很大差別，生產(chǎn)要素進(jìn)入市場競爭的環(huán)境條件亦有不同，按市場規(guī)則進(jìn)行分配必然會造成收入分配的差距。第一節(jié)政府與市場二、市場失靈（六）宏觀經(jīng)濟(jì)波動經(jīng)濟(jì)波動的原因：1.需求沖擊2.供給沖擊3.技術(shù)進(jìn)步4.體制變化第一節(jié)政府與市場三、政府與市場的關(guān)系（一）市場在資源配置中起決定性作用黨的十四大：要使市場在國家宏觀調(diào)控下對資源配置起基礎(chǔ)性作用黨的十五大：使市場在國家宏觀調(diào)控下對資源配置起基礎(chǔ)性作用黨的十六大：在更大程度上發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用黨的十七大：從制度上更好發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用黨的十八大：更大程度更廣范圍發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用黨的十八屆三中全會和十九大：使市場在資源配置中起決定性作用第一節(jié)政府與市場三、政府與市場的關(guān)系（二）更好發(fā)揮政府作用與市場行為不同，政府行為往往具有公共性、普遍性、強(qiáng)制性和非營利性等特點，政府管制、稅收、法律等多種手段的綜合運(yùn)用，可以較好地解決市場壟斷、公共產(chǎn)品提供、外部性矯正以及信息不對稱等問題，促進(jìn)收入公平分配，實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。從我國實際情況看，科學(xué)的宏觀調(diào)控和有效的政府治理，是發(fā)揮社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制優(yōu)勢的內(nèi)在要求，能較好地處理那些市場做不了和做不好的問題，從而推動社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制健康有序運(yùn)轉(zhuǎn)。第一節(jié)政府與市場三、政府與市場的關(guān)系（三）政府與市場的協(xié)調(diào)配合一方面，市場在資源配置中起決定性作用，不是起全部作用，并非意味著政府無所作為，而是必須堅持有所為、有所不為。另一方面，更好發(fā)揮政府作用，不是更多發(fā)揮政府作用，而是在保證市場發(fā)揮決定性作用的前提下，解決市場管不了或管不好的問題。第二節(jié)財政職能一、資源配置職能（一）資源配置職能的界定財政的資源配置職能是由政府介入或干預(yù)資源配置所產(chǎn)生的，其特點和作用就是通過財政本身的收支活動為政府提供公共產(chǎn)品提供財力，在一定程度上糾正外部性，引導(dǎo)資源流向，彌補(bǔ)市場失靈，最終實現(xiàn)全社會資源配置的最優(yōu)效率狀態(tài)。重點包括：1.供給公共產(chǎn)品2.矯正外部性3.對自然壟斷的管制第二節(jié)財政職能一、資源配置職能（一）資源配置職能的界定矯正外部性的措施：1.政府管制。或稱公共管制，即對生產(chǎn)消費(fèi)行為做出某些限制，主要適合對負(fù)外部性的矯正。2.法律手段。立法可以看作另一種意義上的管制。3.實行一體化。4.政府稅收。主要是用來矯正負(fù)外部性，著眼于邊際私人成本的調(diào)整。5.政府補(bǔ)貼。主要是用來矯正正外部性，著眼于邊際私人收益的調(diào)整。第二節(jié)財政職能一、資源配置職能（二）財政介入資源配置的機(jī)制和手段1.實現(xiàn)資源在政府和私人部門之間的合理配置2.優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)3.合理運(yùn)用財政收支政策，調(diào)節(jié)市場機(jī)制4.提高財政配置資源的效率第二節(jié)財政職能二、收入分配職能（一）收入分配職能的界定財政的收入分配職能就是要求財政運(yùn)用多種方式，參與國民收入的分配和調(diào)節(jié)，以期達(dá)到收入分配的經(jīng)濟(jì)公平和社會公平。財政進(jìn)行收入分配的邏輯前提之一是劃清市場分配與財政分配的原則界限。一般來說，在市場經(jīng)濟(jì)中，市場可以形成較為合理的企業(yè)職工工資、租金收入、利息收入、股息紅利收入、企業(yè)利潤等，使之符合經(jīng)濟(jì)公平，所以財政原則上不應(yīng)直接介入這些要素價格的形成（稀缺資源的壟斷性收入除外）。第二節(jié)財政職能二、收入分配職能（二）財政介入收入分配的機(jī)制和手段1.運(yùn)用政府稅收調(diào)節(jié)企業(yè)收入和個人收入，使之符合社會公平2.規(guī)范政府的資產(chǎn)性收入3.規(guī)范工資制度4.完善社會保險制度5.完善特殊群體的社會保障制度第二節(jié)財政職能三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（一）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能的界定經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定包含充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡等多重含義。增長和發(fā)展是不同的概念。財政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能，就是財政作為政府重要的宏觀調(diào)控手段，通過運(yùn)用多種財政手段，有意識地影響和調(diào)控經(jīng)濟(jì)，以實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。第二節(jié)財政職能三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（二）財政介入經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展的機(jī)制和手段1.運(yùn)用各種收支手段，逆經(jīng)濟(jì)風(fēng)向調(diào)節(jié)，促進(jìn)社會總供求的平衡2.運(yùn)用財政收支活動中的制度性因素，發(fā)揮“自動”穩(wěn)定的作用3.通過合理安排財政收支結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化第二節(jié)財政職能四、財政職能的總體考察一致性表現(xiàn)為互為條件，相互促進(jìn)。收入分配是各職能的前提，因為一切收支活動都涉及各經(jīng)濟(jì)主體之間的利益關(guān)系。資源配置是通過各經(jīng)濟(jì)主體實現(xiàn)的，調(diào)整資源配置必然觸及各經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)利益，調(diào)整資源配置的過程也就是調(diào)整經(jīng)濟(jì)利益的過程。經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展則一般表現(xiàn)為前兩種職能的結(jié)果，反過來又成為實現(xiàn)前兩種職能的前提條件。第二節(jié)財政職能四、財政職能的總體考察矛盾性則主要表現(xiàn)在以下三個方面：1.資源配置職能和收入分配職能的矛盾財政的收入分配職能側(cè)重于“削高補(bǔ)低”區(qū)別對待的再分配效應(yīng)，財政的資源配置職能則側(cè)重于公共性、基礎(chǔ)性、規(guī)模性的公共產(chǎn)品供給。2