U三C科技有限公司經(jīng)營報告修改版

三C科技有限公司經(jīng)營總結(jié)匯報小組編號：U09公司組織架構(gòu)CEO：陳加偉銷售總監(jiān)：陳加偉生產(chǎn)總監(jiān)：陳敬濠采購總監(jiān)：陳敬濠財務(wù)總監(jiān)：陳煥瑜6年分產(chǎn)品銷售情況從圖表可知：1.P1產(chǎn)品主要在第2、3、4年銷售，3年的銷售額無較大波動，較為穩(wěn)定地維持在15-25M的水平上2.P2產(chǎn)品從第3年開始銷售，而且銷售額在第3年歷年最高，之后的幾年逐漸減少3.P3產(chǎn)品從第4年開始銷售，銷售額占總銷售額的最大比重，其中第4年銷售額最高6年分市場銷售情況1.我們6年來主要是針對本地和區(qū)域市場進行銷售，國內(nèi)市場從第4年開始進入2.本地市場方面，銷售額略有波動。經(jīng)歷了先增長后下降，再增長的過程3.區(qū)域市場變化程度較大，在第4年銷售額增長大，達73M；其余各年銷售額均穩(wěn)定30+左右4.國際市場從第4年開始進入，銷售額不高，無明顯變化企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃企業(yè)口號：你只需下單，剩下的交給我們！競爭戰(zhàn)略：尋找戰(zhàn)略合伙伙伴；不斷擴大市場份額，提高盈利能力；開拓不同的市場，增強公司的競爭力；研發(fā)多種產(chǎn)品，實現(xiàn)公司多元化經(jīng)營！市場策略：市場滲透戰(zhàn)略、市場開發(fā)戰(zhàn)略、新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略、多元化經(jīng)營戰(zhàn)略！生產(chǎn)策略：通過增加、更新生產(chǎn)線，提高生產(chǎn)效率，實現(xiàn)產(chǎn)能擴張！6年廣告投入情況

從曲線來看，我們6年的廣告投入波動較大。第3、4年為了爭取到更多的訂單，投入較多；隨后兩年，由于產(chǎn)品數(shù)量的減少，則逐漸減少，大約為5-6M的投入杜邦財務(wù)分析權(quán)益乘數(shù)總資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈利率銷售收入平均資產(chǎn)銷售收入銷售

收入固定資產(chǎn)應(yīng)收賬款現(xiàn)金存貨銷售

成本綜合

費用凈利流動資產(chǎn)-1.00××÷÷+++----折舊利息6年凈收益率情況盈利能力分析---凈收益率■凈收益率又稱股東權(quán)益報酬率，是衡量公司盈利能力的重要指標，該指標越高，說明公司投資帶來的收益越高?！鑫覀児厩?年，凈收益率都為負的，說明盈利能力較低；從第2年開始逐步上升，說明盈利能力正在逐步提高；但是在第5年稍有下降，后在第6年有大幅度的增加，并上升至正數(shù)的情況，說明公司盈利能力的大大增加！

盈利能力分析---銷售利潤率盈利能力分析---銷售利潤率銷售利潤率：是每年凈利潤和銷售收入總額的比值，它表明單位銷售收入的收益水平的指標。我們公司在第2年有了較大變化，下降至-121.1%，主要由于產(chǎn)能低，所拿到的訂單只有一張，導致銷售收入很少；隨后的幾年，銷售利潤率雖然稍有上下波動，但程度不大，大約保持在[-15%，15%]的范圍內(nèi)，第6年上升至15.7%；說明我們公司的盈利能力盡管不高，大部分處于負值，但是總體上是上升的趨勢。營運能力分析---資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營運能力分析---資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：顯示資產(chǎn)利用的效率，每年周轉(zhuǎn)的頻率，該值越高，企業(yè)運營所需的資本越少?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是考察企業(yè)資產(chǎn)運營效率的一項很重要指標，體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營期間全部資產(chǎn)從投入到產(chǎn)出的流轉(zhuǎn)速度，反映企業(yè)全部資產(chǎn)的管理質(zhì)量和利用效率。我們公司總體上是呈上升趨勢的，在第5年略有下降，到第6年升至最高值為95.7%；除了頭兩年外，隨后的四年均在50%以上，其中第三年和第六年的增長最大。這些說明了我們公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越來越快，資產(chǎn)利用效率也得到提高。公司未來展望公司未來將不斷開拓新的市場，包括亞洲市場和國際市場，實現(xiàn)產(chǎn)品國際化在產(chǎn)品開發(fā)上，公司將提高技術(shù)和產(chǎn)能，開發(fā)P4新產(chǎn)品，同時，實現(xiàn)公司管理現(xiàn)代化、專業(yè)化償債能力分析---資產(chǎn)負債率償債能力分析---資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率：是指公司年末的負債總額同資產(chǎn)總額的比率，反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌資的，也可以衡量企業(yè)在清算時保護債權(quán)人利益的程度。從債權(quán)人的角度看，資產(chǎn)負債率越低越好；從股東的角度看，他們希望保持較高的資產(chǎn)負債率水平。一般認為，資產(chǎn)負債率的適宜水平是40-60%。我們公司的資產(chǎn)負債率明顯偏高，除了第1年和第6年在合理水平上，中間的幾年均較高，說明了公司的償債能力偏低，反映了公司的不足所在，因而需要改進。增長能力分析---資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表第1年第2年第3年第4年第5年第6年現(xiàn)金375746219368應(yīng)收款00033013在制品49171970產(chǎn)成品0440120原料1580490流動資產(chǎn)合計5678677712181廠房4040404000機器設(shè)備252045341812在建工程0200000固定資產(chǎn)合計658085741812資產(chǎn)總計12115815215113993長期負債6012012012012060短期負債000000所得稅000000負債合計6012012012012060股東資本808080808080利潤留存0-19-42-48-49-61年度凈利-19-23-6-1-1214所有者權(quán)益合計613832311933負債和所有者權(quán)益總計12115815215113993總體上，我們公司資產(chǎn)總額波動不大，在最后兩年稍有較大的下降。在第2年，資產(chǎn)明顯增加了，是由于我們公司購置投資了兩條新的生產(chǎn)線；而在第5年資產(chǎn)明顯減少了，是由于有4條在第一年投資的生產(chǎn)線報廢了以及廠房貼現(xiàn)來還長貸款導致的。第6年資產(chǎn)下降是由第5年廠房的貼現(xiàn)導致了資產(chǎn)大大的下降了。增長能力分析---資產(chǎn)負債表增長能力分析---利潤表利潤表第1年第2年第3年第4年第5年第6年銷售收入019761217589直接成本0831543240毛利01145674349綜合費用192327342117折舊前利潤-19-1218332232折舊0551166支付利息前利潤-19-1713221626財務(wù)費用0619232812稅前利潤-19-23-6-1-1214所得稅000000年度凈利潤-19-23-6-1-1214增長能力分析---利潤表結(jié)合利潤表和各年的兩種費用情況來看：1.凈利潤總體上波動較大，有上升也有下降；第3年和第6年增長最多，第5年下降最多2.前5年都為負值的，主要原因是每年的應(yīng)收賬款貼現(xiàn)帶來的財務(wù)費用以及緊急采購、組間交易的損失。公司經(jīng)營成敗關(guān)鍵事件第一年（建設(shè)年）中，我們的生產(chǎn)投資計劃中，有一個重大的失誤，就是沒有很好地利用資金進行高收益的投資。我們本著保守謹慎的思想，在第1年初僅僅購置了4條生產(chǎn)線，其中3條為手工和1條為半自動。然而，這樣較低的產(chǎn)能就成為了阻礙我們公司增大盈利的最大一點。因為，要想盈利更多，便需要拿下更多更大額的訂單，可是正因為我們的產(chǎn)能限制了我們的訂單，從而也大大地減少了我們的銷售收入和凈利潤。由于每年的銷售收入不算太高，凈利潤也不高，從而我們每年可以用來周轉(zhuǎn)的資金也很有限。這就導致了我們需要通過貼現(xiàn)應(yīng)收賬款來緩解資金的需要，最終也影響了我們的凈利潤和所有者權(quán)益。主要匯報內(nèi)容公司組織架構(gòu)公司愿景、總體戰(zhàn)略公司經(jīng)營現(xiàn)狀展示（必須用數(shù)據(jù)說話，必須使用圖表分析來直觀顯示，必須包含本公