2023年中級經(jīng)濟師經(jīng)濟基礎知識重點總結筆記

中級經(jīng)濟師經(jīng)濟基礎知識重點總結筆記第一部分經(jīng)濟學基礎第一章市場需求、供應和均衡價格考點一：需求和供應的含義含義備注需求在一定期間內(nèi)和一定價格條件下,消費者對某種商品或服務樂意并且可以購買的數(shù)量。市場需求是消費者需求的總和。需求構成要素：1.購買欲望(樂意)2．支付能力（可以)供應在某一時間內(nèi)和一定價格水平下，生產(chǎn)者樂意并也許為市場提供商品或服務的數(shù)量。市場供應是所有生產(chǎn)者供應的總和。供應構成要素:1.樂意２.也許考點二:影響需求和供應的因素影響需求的因素影響供應的因素消費者的偏好（一般同向)生產(chǎn)成本(反向）消費者的個人收入（一般同向）生產(chǎn)技術產(chǎn)品價格(一般反向)產(chǎn)品價格（同向)替代品的價格（“煤氣和電”一般同向）相關產(chǎn)品的價格互補品的價格（“汽車和汽油”一般反向）預期（是指消費者的預期)預期(是指生產(chǎn)者的預期)其他因素（國家政策、廣告宣傳、商品品種,質(zhì)量等)其他因素（國家政策、生產(chǎn)要素的價格）影響需求最關鍵的因素還是該商品自身的價格?？键c三：需求曲線及供應曲線需求曲線是需求和價格關系的曲線(需求曲線是向右下方傾斜的曲線）(１）需求數(shù)量變動：假定其他因素不變，只考慮需求和價格的關系,需求量的變化是沿著既定的需求曲線進行的(曲線上點的移動）。(2)需求變動：由于消費者收入和消費者偏好等因素的變化引起需求的相應變化，這種變化表現(xiàn)為需求曲線的位移)。一般來說，商品價格不變，消費者偏好增強、收入增長、替代品價格上漲、互補品價格下降等因素導致需求曲線向右移動。P一般來說，商品價格不變，消費者偏好增強、收入增長、替代品價格上漲、互補品價格下降等因素導致需求曲線向右移動。PDD’QQQ供應曲線是供應和價格關系的曲線(供應曲線是向右上方傾斜的曲線）(１)供應數(shù)量變動:假定其他因素不變，只考慮供應和價格的關系，供應量的變化是沿著既定的供應曲線進行的。(２)供應變動：由于價格以外的其他因素如成本變動引起供應的相應變動,這種變動表現(xiàn)為供應曲線的位移。產(chǎn)品價格不變，生產(chǎn)成本減少、生產(chǎn)技術提高等因素會導致供應曲線向右移動。Ｐ產(chǎn)品價格不變，生產(chǎn)成本減少、生產(chǎn)技術提高等因素會導致供應曲線向右移動。SS’Ｑ(供應量)考點四:均衡價格模型的應用均衡價格是市場供應力量和需求力量互相抵消時所達成的價格水平，即供應量和需求量相等時的價格，此時的供求數(shù)量為均衡數(shù)量。最高限價保護價格(最低限價、支持價格)含義由政府為某種產(chǎn)品規(guī)定一個具體的價格,市場交易只能在這一價格之下進行。屬于政府對市場的干預措施。由政府為某種產(chǎn)品規(guī)定一個具體的價格,市場交易只能在這一價格之上進行。屬于政府對市場的干預措施。目的保護消費者利益或減少某些生產(chǎn)者的生產(chǎn)成本。(保護買方利益)保護生產(chǎn)者的利益或支持某一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。(保護賣方利益)影響最高限價低于均衡價格，因此會刺激消費、限制生產(chǎn)，導致供應減少、需求增長，結果是市場短缺。保護價格高于均衡價格,會刺激生產(chǎn)、限制消費,導致市場過剩?！颈＿^】后果1.嚴重買方排隊現(xiàn)象2.黑市高價3.生產(chǎn)者變相漲價1．嚴重賣方排隊現(xiàn)象２.黑市低價3.生產(chǎn)者變相降價措施行政措施和分派措施(配給制)只宜短期或局部地區(qū)實行。建立政府的收購和儲備系統(tǒng)。只宜在少數(shù)農(nóng)產(chǎn)品上實行?？键c五:需求價格彈性、需求交叉彈性、需求收入彈性、供應價格彈性一、彈性系數(shù)的計算類型計算公式需求／價格彈性系數(shù)Ed=【注1】在計算需求量相對變動和價格的相對變動時,(１)點彈性：分母是原需求量和原價格。(2）弧彈性：分母是平均需求量和平均價格?！咀ⅲ病奎c彈性合用價格和需求變動較小的場合;弧彈性合用價格和需求變動較大的場合。需求/收入彈性系數(shù)Eｙ=需求交叉彈性系數(shù)Eij＝(涉及兩種商品)供應/價格彈性系數(shù)Ｅs=二、需求價格彈性的基本類型(１)需求價格彈性系數(shù)Ｅd>1,表達需求富有彈性或高彈性。（2）需求價格彈性系數(shù)Ｅｄ<１，表達需求缺少彈性或低彈性。(3)需求價格彈性系數(shù)Ｅd=1,稱為需求單一彈性。三、影響需求價格彈性的因素影響需求價格彈性的因素具體影響替代品的數(shù)量和相近限度一種商品若有許多相近的替代品,則需求價格彈性大。商品的重要性生活基本必需品，需求彈性小;非必需的高檔商品,需求彈性大。商品用途的多少一般來說商品的用途越多，它的需求彈性就越大。時間時間短,彈性??；時間長,彈性大。四、需求價格彈性和總銷售收入的關系需求價格彈性系數(shù)類型關系Ed>1需求富有彈性的商品價格上升會使銷售收入減少，價格下降會使銷售收入增長。銷售收入與價格變動成反方向變動趨勢。Ed＜1需求缺少彈性的商品【漲價好】價格上升會使銷售收入增長,價格下降會使銷售收入減少。銷售收入與價格變動成同方向變動趨勢。Eｄ=1需求單位彈性的商品價格變動不會引起銷售收入的變動。綜上,公司對于需求富有彈性的商品合用實行薄利多銷的方法。五、需求交叉彈性的類型需求交叉彈性系數(shù)類型兩種商品之間的關系應用舉例Eｉｊ＞０替代關系煤氣和電Ｅiｊ<0互補關系汽車和汽油Ｅiｊ＝0不存在相關關系六、需求收入彈性的類型需求收入彈性系數(shù)類型含義商品性質(zhì)收入變動和需求數(shù)量變動是成相同比例的。收入彈性高，即需求數(shù)量的相應增長大于收入的增長。高檔品;奢侈品收入彈性低,即需求數(shù)量的相應增長小于收入的增長。必需品不管收入如何變動，需求數(shù)量不變。收入增長時買得少,收入減少時買的多。低檔品七、供應價格彈性的類型（1）Es＞1，供應富有彈性。（2）Eｓ<1，供應缺少彈性。(3)Es=1，供應單位彈性。(4）Eｓ＝0,供應無彈性，現(xiàn)實的市場很少見到。（５）Es=∞，供應完全有彈性，現(xiàn)實的市場很少見到。八、影響供應價格彈性的因素影響供應價格彈性的因素對供應價格彈性的影響。時間(決定供應彈性的首要因素）短期內(nèi),供應彈性一般較小。生產(chǎn)周期和自然條件對于農(nóng)產(chǎn)品來說，短期內(nèi)供應彈性幾乎為0。投入品替代性大小和相似限度投入品替代性大,相似限度高,則供應彈性大。第二章消費者行為理論考點一：基數(shù)效用論和序數(shù)效用論經(jīng)濟人假設假定消費者是追求效用最大化的和理性的，是整個經(jīng)濟學的基礎。效用消費者在消費商品或服務時所能感受到的滿足限度,是人們的心理感覺,是主觀評價,沒有客觀標準?；鶖?shù)效用論1．觀點:該理論認為效用是可以直接度量的，存在絕對的效用量的大小，可以用基數(shù)，就是用１、2、3、４……這些絕對數(shù)值來衡量效用的大小。2.基數(shù)效用論下效用是可計量的，所以效用分為總效用和邊際效用。邊際效用：消費者增長一個單位商品消費時所帶來的滿足限度的增長或者效用的增量。序數(shù)效用論該理論認為消費者可以知道自己對不同消費組合的偏好順序，用第一、第二、……這些表達順序的相對數(shù)值來衡量效用?；鶖?shù)效用論與序數(shù)效用論的關系相同：均用來分析消費者行為,兩者得出的分析結論基本是相同。不同：基數(shù)效用理論運用邊際效用論分析,序數(shù)效用理論用無差異曲線和預算約束線來分析;基數(shù)效用論下效用可加總,而序數(shù)效用論效用不能加總?？键c二：消費者偏好的基本假定消費者偏好的基本假定備注完備性保證消費者總可以把自己的偏好準確的表達出來。可傳遞性可以保證消費者偏好的一致性。偏好于多而不是少消費者總是偏好數(shù)量較多的組合。也就是多多益善?？键c三：無差異曲線的概念和特性一、無差異曲線的概念——用來描述消費者偏好無差異曲線是一條表達可以給消費者帶來相同滿足限度的兩種商品的所有組合的曲線,在這條曲線上的所有各點的兩種商品組合帶給消費者的滿足限度是完全相同的，消費者對這條曲線上各個點的偏好限度是無差異的。二、無差異曲線的特性特性依據(jù)離原點越遠的無差異曲線，消費者的偏好限度越高。偏好的“多比少好”假定。任意兩條無差異曲線都不能相交。偏好的可傳遞性，輔之以“多比少好”假定。無差異曲線從左向右下傾斜，凸向原點,斜率為負。由商品邊際替代率遞減規(guī)律決定的。商品邊際替代率是指在效用水平不變的條件下,消費者增長一單位某商品時必須放棄的另一種商品的數(shù)量?！咀?】無差異曲線上某一點的邊際替代率就是無差異曲線上該點的切線斜率的絕對值?！咀?】商品邊際替代率遞減規(guī)律表白的經(jīng)濟含義是指隨一種商品消費量的逐漸增長，消費者為了獲得這種商品的額外消費而樂意放棄的另一種商品的數(shù)量會越來越少，即在維持效用水平不變的前提下,隨著一種商品的消費數(shù)量的連續(xù)增長,消費者為得到一單位的這種商品所需要放棄的另一種商品的消費量是遞減的?？键c四：預算約束線１.預算線的斜率是兩種商品價格的負比率或兩種商品價格的比率負值,斜率的大小表白在不改變總支出數(shù)量的前提下，兩種商品可以互相替代的比率。２．影響預算線變動的因素是消費者可支配的收入m、兩種商品的價格P1、P2。(1）在相對價格不變的情況下，收入改變,會使預算線出現(xiàn)平行移動。收入增長使預算線向右平移，收入減少使預算線向左平移。（2)假如只一種商品的價格變動，而此外一種商品價格不動,且收入不動，會使預算線會發(fā)生旋轉(zhuǎn)。如價格下降向右（外)旋轉(zhuǎn),價格上升向左(內(nèi))旋轉(zhuǎn)。(3）兩種商品的價格同比例同方向變化，會使預算線平移,同比例上升使預算線向左移，同比例下降,預算線向右移。(價格同比變動，預算線斜率不變）（4)兩種商品的價格,以及收入都同比例同方向變化，預算線不動。（端點不變）考點五:消費者效用最大化的均衡條件1.商品邊際替代率=商品的價格之比。經(jīng)濟含義是在一定的預算約束下,為了實現(xiàn)效用最大化，消費者應當選擇商品的最優(yōu)組合,使得兩種商品邊際替代率等于兩種商品價格比。2.消費者均衡的前提條件(1）偏好不變(2）收入不變（３)價格不變3．“價格—消費曲線”,表達消費者收入不變，與一種商品價格變化相聯(lián)系的兩種商品的效用最大化組合。需求曲線是通過價格—消費曲線推導出來。消費者在需求曲線上消費可以實現(xiàn)效用最大化?？键c六：商品價格變化的兩種效應需求曲線向右下方傾斜是由價格變化的兩種效應決定的,即收入效應和替代效應。1．收入效應：指在名義收入不變時,由于該商品價格的變化，而導致消費者實際收入發(fā)生變化,進而導致消費者所購買的該商品數(shù)量的變化。2.替代效應：指在實際收入不變的情況下，由于該商品價格的變化引起的相對價格變化所導致的該商品需求量的變化。效應正常品需求低檔品需求收入效應與價格成反方向變動與價格成同方向的變動替代效應與價格的變動方向總是反方向的總效應與價格成反方向變動與價格成反方向的變動需求曲線向右下方傾斜（更平緩)向右下方傾斜(更陡峭)第三章生產(chǎn)和成本理論考點一：生產(chǎn)者組織形式及公司形成理論一、生產(chǎn)者的組織形式1.生產(chǎn)者組織形式涉及個人獨資公司;合作公司；公司制公司。2.依據(jù)“經(jīng)濟人假設”,生產(chǎn)者的目的是追求利潤最大化。３．經(jīng)濟學家并不認為追求利潤最大化是人們從事生產(chǎn)和交易活動的唯一動機；但從長期看,實現(xiàn)利潤最大化是所有公司在競爭中求得生存的關鍵。二、公司形成理論1.美國經(jīng)濟學家科斯認為公司的本質(zhì)特性是作為市場機制或價格機制的替代物。２.公司存在的主線因素是交易成本的節(jié)約。3.導致市場機制和公司的交易費用不同的重要因素是信息的不完全性。考點二:一種可變要素的生產(chǎn)函數(shù)及其曲線一、生產(chǎn)函數(shù)生產(chǎn)函數(shù)表達一定期期內(nèi)，在技術不變的情況下,生產(chǎn)中所使用的各種生產(chǎn)要素的數(shù)量與所能生產(chǎn)的最大產(chǎn)量之間的函數(shù)關系。邊際產(chǎn)量（ＭＰ):在其他投入保持不變條件下,由于新增一單位的投入而多生產(chǎn)出來的數(shù)量或產(chǎn)出。二、產(chǎn)量曲線1.一種可變要素變化的產(chǎn)量曲線(三點三線)QTP（總產(chǎn)量曲線)LL1Ｌ2L３ＱAP(平均產(chǎn)量曲線)LＬ1L2L3MP（邊際產(chǎn)量曲線)生產(chǎn)函數(shù)圖形及位置關系2.多種可變要素同比例變化規(guī)模收益研究的是公司長期生產(chǎn)決策問題。規(guī)模報酬也稱為規(guī)模收益，是指在其他條件不變的情況下,公司內(nèi)部各種生產(chǎn)要素同比例變化時所帶來的產(chǎn)量的變化?？键c三:成本及利潤的含義機會成本是當一種生產(chǎn)要素被用于生產(chǎn)單位某產(chǎn)品時所放棄的使用相同要素在其他生產(chǎn)用途中所得到的最高收入。顯成本公司購買或租用生產(chǎn)要素所實際支付的貨幣支出。隱成本公司自身所擁有的、并且被用于該公司生產(chǎn)過程的那些生產(chǎn)要素的總價格?？偝杀竟究偝杀荆斤@成本+隱成本經(jīng)濟利潤(超額利潤）經(jīng)濟利潤＝總收益－總成本=總收益-顯成本-隱成本公司所追求的最大利潤,指的是最大的經(jīng)濟利潤。正常利潤公司對自己所提供的公司家才干的報酬支付。正常利潤是生產(chǎn)成本的一部分,是作為隱成本的一部分計入成本的。考點四:成本函數(shù)及成本曲線１.短期成本函數(shù)和長期成本函數(shù)的區(qū)別在于是否具有固定成本。2．短期總成本ＴＣ=總固定成本TFＣ+總可變成本TVC①固定成本是指在短期內(nèi)不隨產(chǎn)量增減而變動的那部提成本,如廠房設備的折舊，以及管理人員的工資費用。②可變成本是隨產(chǎn)量變動而變動的那部提成本,如原材料、燃料和動力以及生產(chǎn)工人的工資費用。３.邊際成本是增長一個單位產(chǎn)量時總成本的增長額,也就是可變成本的增長額(由于短期內(nèi)固定成本不隨產(chǎn)量的變化而變化)。4.成本曲線(1）總成本、總固定成本和總可變成本曲線CTC(總成本)ＴVＣ(總可變成本）TＦＣ（總固定成本)Ｑ（產(chǎn)量）（2)平均總成本、平均固定成本、平均可變成本、邊際成本曲線ＣＭC(邊際成本）MAC(平均總成本）AＶC（平均可變成本）M’ＡFＣ(平均固定成本）Ｑ5．決定短期成本變動的因素：（１)勞動、資本等生產(chǎn)要素的價格：生產(chǎn)資料的價格以及租金的提高，會導致生產(chǎn)成本的相應提高。(2）生產(chǎn)率:一般來說，其他條件不變,生產(chǎn)率提高會導致生產(chǎn)成本的下降，生產(chǎn)率下降則會導致成本的上升。第四章市場結構理論考點一：劃分市場結構的重要依據(jù)(1）本行業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)者數(shù)目或公司數(shù)目；（２）本行業(yè)內(nèi)各公司生產(chǎn)者的產(chǎn)品的差別限度；（3)進入障礙的大小?？键c二：各種市場結構的特性市場結構類型特性完全競爭市場(很多;同質(zhì);了解;自由)①市場上有很多生產(chǎn)者與消費者且生產(chǎn)者的規(guī)模都很小。每個生產(chǎn)者和消費者都只能是市場價格的接受者;②公司生產(chǎn)的產(chǎn)品是同質(zhì)的，即不存在產(chǎn)品差別;③買賣雙方對市場信息都有充足的了解;④資源可以自由流動,自由進入或退出市場。壟斷競爭市場①具有很多的生產(chǎn)者和消費者;②產(chǎn)品具有差別性，生產(chǎn)者可以對價格有一定的限度的控制(這是與完全競爭市場的重要區(qū)別);③進入或退出市場比較容易,不存在什么進入障礙。寡頭壟斷市場①在一個行業(yè)中,只有很少幾個公司進行生產(chǎn);②它們所生產(chǎn)的產(chǎn)品有一定的差別或者完全無差別；③他們對價格有很大限度的控制;④進入這一行業(yè)比較困難。完全壟斷市場①只有一個生產(chǎn)者,因而它是價格的決定者;②完全壟斷者的產(chǎn)品是沒有合適替代品的獨特性產(chǎn)品；③其他公司進入這一市場非常困難?！咀ⅰ客耆珘艛嘈纬傻囊蛩?，掌握“自然壟斷”:當行業(yè)中只有一家公司可以有效率的進行生產(chǎn)，或者當一個公司能以低于兩個或更多公司的成本為整個市場供應一種產(chǎn)品時，這個行業(yè)就是自然壟斷。自然壟斷與規(guī)模經(jīng)濟有著密切的關系?？键c三：完全競爭市場、完全壟斷市場、壟斷競爭市場需求曲線、決策原則及收益曲線項目整個行業(yè)需求曲線個別公司的需求曲線利潤最大化原則完全競爭市場向右下方傾斜一條平行于橫軸的水平線邊際收益＝邊際成本完全壟斷市場向右下方傾斜向右下方傾斜邊際收益=邊際成本壟斷競爭市場向右下方傾斜向右下方傾斜邊際收益=邊際成本【注】壟斷競爭公司需求曲線不是行業(yè)需求曲線。完全壟斷公司的需求曲線就是行業(yè)需求曲線;壟斷競爭公司面臨的需求曲線比完全壟斷公司面臨的需求曲線具有更大的彈性。完全競爭市場上單個公司的,邊際（平均）收益線；需求曲線（完全競爭市場上單個公司的,邊際（平均）收益線；需求曲線（三線重合）Q完全壟斷市場上單個公司（兩線重合）平均收益線與需求曲線重合完全壟斷市場上單個公司（兩線重合）平均收益線與需求曲線重合；邊際收益曲線位于平均收益曲線的下方。PAR(DＤ)ＭRQ考點四：完全壟斷公司定價的簡樸法則及價格歧視一、完全壟斷公司定價的一個簡樸法則邊際收益=由于：邊際收益=邊際成本簡樸定價法則：【注1】在邊際成本上的加價額占價格的比例,應當?shù)扔谛枨髢r格彈性倒數(shù)的相反數(shù)。【注2】壟斷公司索取的價格超過邊際成本的限度，受制于需求價格彈性。彈性低,壟斷者可以擬定較高的價格;隨著需求價格彈性增高，則價格將逐漸接近于邊際成本。二、價格歧視1．價格歧視的類型價格歧視類型含義一級價格歧視（完全價格歧視）1.公司對每一單位產(chǎn)品都按消費者樂意支付的最高價格出售。2.所有消費者剩余都被壟斷者占有了。二級價格歧視（批量作價）1.按不同價格出售不同單位產(chǎn)量。2.壟斷者侵蝕了一部分消費者剩余。三級價格歧視對不同需求價格彈性的消費者收取不同價格。2.實行價格歧視的基本條件第一，必須有也許根據(jù)不同的需求價格彈性劃分出兩組或兩組以上的不同購買者;第二，市場必須是可以有效的隔離開,同一產(chǎn)品不能在不同市場之間流動。3.公司實行價格歧視的基本原則是，不同市場的邊際收益相等并且等于邊際成本。考點五：寡頭壟斷市場中上價格形成的模型價格形成模型具體內(nèi)容協(xié)議價格制其方式是限制各生產(chǎn)者的產(chǎn)量,使行業(yè)邊際收益等于行業(yè)邊際成本。【注１】卡特爾:公司聯(lián)合起來一起行動,世界上最著名的卡特爾是石油生產(chǎn)輸出國組織歐佩克(OPＥC)。【注2】我國公司之間實行共謀或卡特爾是一種違法行為,受到反壟斷法律法規(guī)的嚴格嚴禁。價格領袖制行業(yè)中某一個占支配地位的公司率先擬定價格,其他公司則參照這個價格來制定和調(diào)整本公司產(chǎn)品的價格,與其保持一致。第五章生產(chǎn)要素市場理論(２０23年新增預計分值4分左右)考點一:生產(chǎn)者使用生產(chǎn)要素的需求是引致的需求生產(chǎn)對生產(chǎn)要素的需求是引致需求（派生需求）、聯(lián)合需求(復合需求）?？键c二：生產(chǎn)者使用生產(chǎn)要素的原則所有的生產(chǎn)者使用要素的原則：邊際收益產(chǎn)品＝邊際要素成本概念含義邊際物質(zhì)產(chǎn)品(邊際產(chǎn)量）增長單位要素投入所帶來的產(chǎn)量增長。邊際收益產(chǎn)品(MRP）增長單位要素使用所帶來的收益的增長。邊際收益產(chǎn)品=邊際物質(zhì)產(chǎn)品*邊際收益邊際產(chǎn)品價值（VＭＰ)增長單位要素投入所增長的價值。邊際產(chǎn)品價值＝邊際物質(zhì)產(chǎn)品*產(chǎn)品價格邊際要素成本（MFC)增長單位要素投入所帶來的成本增量。邊際要素成本=邊際物質(zhì)產(chǎn)品*邊際成本平均要素成本(AＦC)平均每單位要素投入的成本?？键c三：生產(chǎn)者面臨的生產(chǎn)要素供應曲線和生產(chǎn)要素需求曲線的形狀考點四:勞動的供應原則消費者的要素供應的目的是實現(xiàn)效用最大化,其條件：勞動的邊際效用＝閑暇的邊際效用考點五:勞動的供應曲線勞動供應曲線向后彎曲可用工資增長的替代效應和收入效應來解釋。第六章市場失靈和政府的干預考點一:資源最優(yōu)配置的有關概念有關概念含義一般均衡狀態(tài)或瓦爾拉斯均衡狀態(tài)1.居民和公司分別實現(xiàn)了效用最大化和利潤最大化;2.整個經(jīng)濟的價格體系恰好使所有的商品供求都相等。帕累托改善既定的資源配置狀態(tài)可以在其別人福利水平不下降的情況下,通過重新配置資源，使得至少有一個人的福利水平有所提高（可以通過資源重新配置而提高整體福利。）帕累托最優(yōu)狀態(tài)不存在帕累托改善的資源配置狀態(tài)。即假如資源在某種配置下,不也許由重新組合生產(chǎn)和分派來使一個人或多個人的福利增長，而不使其他任何人的福利減少。此時社會實現(xiàn)了資源最優(yōu)配置。經(jīng)濟效率帕累托最優(yōu)狀態(tài)又被稱作經(jīng)濟效率。滿足帕累托最優(yōu)狀態(tài)就是具有經(jīng)濟效率的,不滿足帕累托狀態(tài)就是缺少經(jīng)濟效率的?？键c二：帕累托最優(yōu)狀態(tài)的條件（三完全一不存在)（1)經(jīng)濟主體是完全理性的;（２）信息是完全的；(3)市場是完全競爭的;(4)經(jīng)濟主體的行為不存在外部影響?？键c三:市場失靈的因素及政府干預措施一、壟斷１.只有完全競爭市場上,公司的生產(chǎn)成本從長期看才是最低的，市場機制才干實現(xiàn)資源的有效配置。在不完全競爭市場上，生產(chǎn)者不再是完全的價格接受者,資源已不也許在部門之間自由流動，導致生產(chǎn)者生產(chǎn)的產(chǎn)量不是最大的產(chǎn)量，市場價格不是最低的價格。2．政府干預措施(１）法律手段來限制壟斷和反對不合法競爭；比如制定《反不合法競爭法》《反壟斷法》。（2）對壟斷行業(yè)進行公共管制，重要是對壟斷行業(yè)的產(chǎn)品或服務的價格進行管制或規(guī)定限價，或規(guī)定利潤率。二、外部性(一)含義：某個人或某個公司的經(jīng)濟活動對其別人或其他公司導致了影響,但是卻沒有因此付出代價或得到利益。（二)分類1.根據(jù)經(jīng)濟活動主體是生產(chǎn)者還是消費者，外部性分為生產(chǎn)的外部性和消費的外部性。2.根據(jù)對別人的影響外部性可以分為外部經(jīng)濟與外部不經(jīng)濟。（1)外部經(jīng)濟：某人或者某公司的經(jīng)濟活動會給社會上其他成員帶來好處，但該人或該公司卻不能由此得到補償。(２）外部不經(jīng)濟：某人或某公司的經(jīng)濟活動會給社會其別人帶來損害,但該人或該公司卻不必為這種損害付出代價。３.外部性對市場機制運營的影響類型影響外部經(jīng)濟私人收益小于社會收益,缺少生產(chǎn)積極性,產(chǎn)出水平低于社會最優(yōu)產(chǎn)出水平。導致產(chǎn)品的供應過少。外部不經(jīng)濟邊際私人成本小于邊際社會成本，傾向擴大生產(chǎn),產(chǎn)出水平會大于社會最優(yōu)產(chǎn)出水平。導致產(chǎn)品的供應過多。4.政府對外部性的干預消除外部性的傳統(tǒng)方法：稅收補貼;合并相關公司。(１)使用稅收(外部不經(jīng)濟）和補貼（外部經(jīng)濟）手段。(2）政府也可以通過合并相關公司的方法使外部性得以“內(nèi)部化”。消除外部性的現(xiàn)代方法：明晰產(chǎn)權，外部性之所以存在并導致資源配置失當都是由于產(chǎn)權界定不清楚?？扑苟ɡ恚褐灰敭a(chǎn)權是明確的，并且交易成本是零或者很小,那么無論在開始時將財產(chǎn)權賦予誰,市場均衡的最終結果都是有效率的，實現(xiàn)資源配置的帕累托最優(yōu)。進一步看,一旦考慮到交易成本，產(chǎn)權的初始界定對于經(jīng)濟運營的效率就會產(chǎn)生十分重要的影響。從而可以引申出一個重要結論:不同產(chǎn)權制度，會導致不同的資源配置效率。三、公共物品（一）公共物品的含義（１)所謂公共物品，是滿足社會公共需要的物品。公共物品是和私人物品相相應的。（2)私人物品有兩個明顯的特性：競爭性和排他性。競爭性是指其他條件不變的情況下,對于既定的可供消費的產(chǎn)品，增長一個人的消費就必然減少另一個人的消費。排他性是指私人物品在財產(chǎn)所有權上的獨占性。(二）公共物品的特點：非競爭性（等量消費）,非排他性(都能消費)絕大多數(shù)的公共物品消費中必然出現(xiàn)“搭便車”。所謂“搭便車”就是某人不進行購買而消費某物品。（三）公共物品的分類純公共物品具有完全的非競爭性和完全的非排他性的物品。國防、治安準公共物品具有有限的非競爭性和非排他性的物品。具有一定限度的擁擠性。教育、醫(yī)療衛(wèi)生、收費公路(四)私人物品及公共物品的需求曲線私人物品的的需求曲線是個人需求曲線在水平方向,即數(shù)量上的求和,這表白私人物品在一定價格下的市場需求是該價格下每個消費者需求數(shù)量的和。公共物品的市場需求曲線是個人需求曲線在縱向,即價格方向求和,這表白市場為一定數(shù)量的公共物品支付的貨幣量是市場上每個消費者為這些公共物品支付的貨幣量之和。（五)公共物品政府干預政府承擔公共物品重要提供者的職責。例如政府提供國防、治安、消防和公共衛(wèi)生。四、信息不對稱信息不對稱是指市場上買賣雙方掌握的信息量不同樣的一種情況。由于信息不對稱的存在,就會產(chǎn)生逆向選擇和道德風險等問題。逆向選擇劣質(zhì)商品和服務驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)商品和服務。道德風險由于信息不對稱，市場一方不能觀測另一方的行動，另一方就也許采用不利于對方的行動。為了解決因信息不對稱所導致的市場失靈，政府對許多商品的說明、質(zhì)量標準和廣告都做出了具體的法律規(guī)定，政府還通過多種方式為消費者提供信息服務。第七章國民收入核算和簡樸的宏觀經(jīng)濟模型考點一:國內(nèi)生產(chǎn)總值的含義、形態(tài)及計算方法1．含義:國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP)是按市場價格計算的一個國家（或地區(qū))在一定期期內(nèi)生產(chǎn)活動的最終成果。2.GDＰ的形態(tài):國內(nèi)生產(chǎn)總值有三種形態(tài)，即價值形態(tài)、收入形態(tài)和產(chǎn)品形態(tài)。3.國民總收入(GNＩ)：就是過去所常用的國民生產(chǎn)總值，是指一個國家(或地區(qū))所有常住單位在一定期期內(nèi)收入初次分派的最終結果。4.國內(nèi)生產(chǎn)總值與國民總收入的關系國民總收入是一個收入概念,而國內(nèi)生產(chǎn)總值是一個生產(chǎn)概念。5．國內(nèi)生產(chǎn)總值的計算方法（生產(chǎn)法、收入法和支出法)計算方法計算公式收入法GDP=勞動者報酬+固定資產(chǎn)折舊+生產(chǎn)稅凈額+營業(yè)盈余【注1】生產(chǎn)稅凈額:是一定期期內(nèi)公司應向政府繳納的生產(chǎn)稅減去生產(chǎn)補貼后的差額。生產(chǎn)稅是公司從事有關生產(chǎn)、銷售和經(jīng)營活動應繳納的各種稅金、附加費和規(guī)費，如銷售稅金及附加、增值稅、公司管理費中各種稅金等,是公司的利前稅，不涉及所得稅?！咀?】營業(yè)盈余：從總產(chǎn)出中扣除中間投入、勞動者報酬、固定資產(chǎn)折舊和生產(chǎn)稅凈額后的余額,大體相稱于營業(yè)利潤，但要扣除從利潤開支的工資和福利費。假如從政府獲得生產(chǎn)補貼，應將補貼計入營業(yè)盈余中。支出法GＤP=最終消費+資本形成總額+凈出口=消費支出C＋固定投資支出I＋政府購買G＋凈出口（X-M）（1）最終消費:涉及居民消費和政府消費。（２）資本形成總額：涉及固定資本形成和存貨增長。考點二:宏觀經(jīng)濟均衡的基本模型部門投資儲蓄恒等式兩部門支出法GDP=Y,即Ｃ+Ｉ＝C＋S，I=S,三部門支出法GDP=Y,即Ｃ+Ｉ＋G＝C+S+T,I=S+(T-Ｇ）四部門支出法GＤP＝Y,即C+I＋G+（Ｘ－M）＝C+S+T，I=S+(T-G)＋(M-X）考點三：消費函數(shù)與儲蓄函數(shù)?(一)凱恩斯的消費函數(shù)及儲蓄函數(shù)凱恩斯消費理論假設1.邊際消費傾向遞減規(guī)律（０<β<1)2.收入是決定消費的重要因素3.平均消費傾向會隨著收入的增長而減少【注】邊際消費傾向小于平均消費傾向。凱恩斯消費函數(shù),即:消費=必不可少的自發(fā)消費+由收入引致的消費儲蓄函數(shù)儲蓄=收入-消費消費函數(shù)與儲蓄函數(shù)的關系消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)互為補數(shù)，兩者之和總是等于收入。

平均消費傾向+平均儲蓄傾向=1,即APＣ+APS=1。邊際消費傾向＋邊際儲蓄傾向=1,即MＰＣ＋MＰS=1。(二）莫迪利安尼的生命周期理論該理論認為：各個家庭的消費要取決于他們在生命周期內(nèi)所獲得的收入與財產(chǎn),也就是說消費取決于家庭所處的生命周期階段。（三）弗里德曼的持久收入理論該理論認為,消費者的消費支出不是根據(jù)他的當前收入決定的,而是根據(jù)他的持久收入決定的?？键c四:投資乘數(shù)投資乘數(shù)ｋ=，其中β為邊際消費傾向,S為邊際儲蓄傾向。表白投資乘數(shù)k為邊際儲蓄傾向S的倒數(shù)?？键c五：簡樸國民收入決定均衡國民收入Y=消費Ｃ+投資+政府購買G+凈出口將凱恩斯的消費函數(shù)代入上式:均衡國民收入Y=自發(fā)消費+邊際消費傾向×均衡國民收入Y＋投資+政府購買G+凈出口解方程，即可求出均衡國民收入。考點六：總需求和總供應一、總需求項目具體內(nèi)容含義在其他條件不變的情況下，在某一給定的價格水平上,一個國家或地區(qū)各種經(jīng)濟主體樂意購買的產(chǎn)品總量。影響因素利率反向變化：利率上升會引起公司投資和居民購買住宅和耐用消費品的數(shù)量的減少,從而使總需求減少。貨幣供應量同向變化：貨幣供應量增長,會導致總需求增長，反之亦然。政府購買同向變化：政府購買增長,會促使總需求增長，反之亦然。稅收反向變化:稅收的減少會增長公司和居民的收入,導致總需求增長,反之亦然。預期假如公司對未來的利潤預期是增長的則會擴大投資,假如居民對未來收入預期是增長的，也會增長消費,這都導致總需求增長。價格總水平反向變化：價格總水平下降,導致總需求上升,反之亦然?？傂枨笄€(只分析價格總水平與總需求的關系)1.向右下方傾斜。2.價格總水平對消費、投資和出口需求的影響。（1)財富效應:由價格總水平的變動引起居民收入及財富的實際購買力的反向變動,從而導致總需求變動的現(xiàn)象。(２)利率效應:由價格總水平的變動引起利率變化并進而與投資、消費及總需求的反方向變化的現(xiàn)象。（3)出口效應:由價格總水平通過匯率變動影響出口需求的變化并與總需求成反方向變化的現(xiàn)象。二、總供應1.影響因素：（1)決定總供應的基本因素是價格和成本。(2)決定總供應的其他因素:技術進步、工資水平變動、能源及原材料價格變動等。此外預期也是一個重要影響因素。2.總供應曲線（１)長期總供應曲線：是一條垂直于橫軸的直線。從長期看，總供應變動與價格總水平無關,長期總供應只取決于勞動、資本與技術，以及經(jīng)濟體制等因素。(2)短期總供應曲線:一般應是一條向右上方傾斜的曲線。３.總供求模型(1）長期來看,影響價格總水平的是總需求。(2)短期來看，總需求和總供應共同影響價格總水平。當總供應假定在短期內(nèi)總供應曲線不變,由于總需求的增長使總需求曲線向右平行移動,則會導致價格總水平上漲。這就是需求拉動型通貨膨脹的基本模型。第八章經(jīng)濟增長與經(jīng)濟發(fā)展理論考點一:經(jīng)濟增長的含義經(jīng)濟增長率=本年度經(jīng)濟總量的增量/上年所實現(xiàn)的經(jīng)濟總量計算GDP時可以用現(xiàn)價計算，也可以用不變價格計算。1.用現(xiàn)行價格計算的ＧＤP,可以反映一個國家或地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模。２．用不變價格計算的GＤP可以用來計算經(jīng)濟增長速度。考點二：經(jīng)濟增長因素分解經(jīng)濟增長率=技術進步率+(勞動份額×勞動增長率)＋(資本份額×資本增長率)技術進步率即為“索羅余值”“全要素生產(chǎn)率”（簡稱TFＰ)，即將勞動、資本等要素投入數(shù)量等因素對經(jīng)濟增長率的奉獻扣除之后,技術進步因素對經(jīng)濟增長的奉獻份額?？键c三:經(jīng)濟波動的類型分類標準具體類別按照周期波動的時間長短１.長周期：中期長度平均為50~60年。2.中周期：周期長度平均約為8年,對經(jīng)濟運營影響較大且較為明顯。３．短周期：周期長度平均為3~5年。按照經(jīng)濟總量絕對下降或相對下降的不同情況古典型周期:經(jīng)濟運營處在低谷時的經(jīng)濟增長為負增長。增長型周期:假如處在低谷時的經(jīng)濟增長率為正值，即經(jīng)濟總量只是相對減少而非絕對減少,我國經(jīng)濟周期屬于增長型。考點四:經(jīng)濟波動的一般因素1.投資率的變動2.消費需求的波動3.技術進步的狀況4．預期的變化5.經(jīng)濟體制的變動６.國際經(jīng)濟因素的沖擊考點五:分析和預測經(jīng)濟波動的指標體系指標類型含義舉例一致指標也稱為同步指標,指標的峰谷出現(xiàn)的時間與總體經(jīng)濟運營的峰谷出現(xiàn)的時間一致，可以綜合描述總體經(jīng)濟所處狀態(tài)。工業(yè)總產(chǎn)值;固定資產(chǎn)投資額和社會消費品零售總額。先行指標也稱為領先指標，這些指標可以預測總體經(jīng)濟運營的軌跡。制造業(yè)訂貨單,股票價格指數(shù)和廣義貨幣M2。滯后指標對總體經(jīng)濟運營中已經(jīng)出現(xiàn)的峰谷的擬定。庫存、居民消費價格指數(shù)。考點六:經(jīng)濟發(fā)展１.經(jīng)濟發(fā)展不僅涉及經(jīng)濟增長，并且還涉及經(jīng)濟結構和社會結構的變化?！咀ⅰ拷?jīng)濟發(fā)展的核心是人民生活水平的連續(xù)提高，以人為本是經(jīng)濟發(fā)展的基本內(nèi)容。２.轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式是指按著科學發(fā)展觀的規(guī)定調(diào)整經(jīng)濟發(fā)展諸因素的配置方式和運用方法,把經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變到科學發(fā)展的軌道上。促進“三個轉(zhuǎn)變”。（1）促進經(jīng)濟增長重要依靠投資、出口拉動向依靠消費、投資、出口協(xié)調(diào)拉動轉(zhuǎn)變。（2）促進經(jīng)濟增長由重要依靠第二產(chǎn)業(yè)帶動向依靠第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)協(xié)同帶動轉(zhuǎn)變。（３)促進經(jīng)濟增長由重要依靠增長物質(zhì)資源消耗和能源消耗向重要依靠科學進步、勞動者素質(zhì)提高、管理創(chuàng)新轉(zhuǎn)變。３．科學發(fā)展觀的含義和內(nèi)容科學發(fā)展觀就是堅持以人為本，全面、協(xié)調(diào)、可連續(xù)的發(fā)展觀?！咀ⅰ靠茖W發(fā)展觀第一要義是發(fā)展;核心是以人為本；基本規(guī)定是全面協(xié)調(diào)可連續(xù);主線方法是統(tǒng)籌兼顧?？键c七:新常態(tài)的含義及特性２0２3年１2月召開的中央經(jīng)濟工作會對經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)做出系統(tǒng)性闡述，提出要結識新常態(tài)、適應新常態(tài)、引領新常態(tài)。（一)新常態(tài)的含義：經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài),是指我國經(jīng)濟正從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，經(jīng)濟發(fā)展方式正從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長，經(jīng)濟結構正從增量擴能為主轉(zhuǎn)向調(diào)整存量、做優(yōu)增量并存的深度調(diào)整，經(jīng)濟發(fā)展動力正從傳統(tǒng)增長點轉(zhuǎn)向新的增長點。（二)新常態(tài)的三大特性1．中高速——經(jīng)濟從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長。2．經(jīng)濟發(fā)展方式正從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長。3.新動力——由要素驅(qū)動轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動。第九章價格總水平和就業(yè)、失業(yè)考點一:價格總水平的含義及度量1．含義：價格總水平也叫一般價格水平,是指一個國家或地區(qū)在一定期期內(nèi)全社會各類商品和服務價格變動狀態(tài)的平均或綜合，一般用價格指數(shù)來度量。２．世界各國度量價格總水平的方法：編制各種價格指數(shù)和計算國內(nèi)生產(chǎn)總值縮減指數(shù)。3.我國目前是采用居民消費價格指數(shù)（ＣＰI)作為衡量價格總水平變動的基本指標?？键c二：決定價格總水平變動的因素決定價格總水平變動的因素涉及貨幣供應量、貨幣流通速度、總產(chǎn)出、總需求和總供應。1.價格總水平與貨幣供應量、貨幣流通速度和總產(chǎn)出的關系式：MV＝PT(費雪方程式)，或：Ｐ＝MV／T。2.運用微分方法推導,可以得出價格總水平的決定方程:。3.價格總水平是由總需求和總供應共同決定的。假如總需求增長快于總供應的增長,價格總水平就有也許上升；反之,假如總需求增長慢于總供應的增長,價格總水平就有也許下降。考點三:價格總水平變動的經(jīng)濟效應1.價格總水平變動的直接效應（1)價格總水平變動對工資的影響。（2)價格總水平變動對利息率的影響。(3）價格總水平變動對匯率的影響。２.價格總水平變動的間接效應：重要涉及對公司生產(chǎn)經(jīng)營決策的影響,對收入分派結構的影響,以及對經(jīng)濟增長的影響?？键c四:失業(yè)的類型目前,我國記錄部門計算和公布的就業(yè)和失業(yè)水平方面的指標重要是城鄉(xiāng)登記失業(yè)率。失業(yè)類型如下表：失業(yè)類型含義自愿失業(yè)勞動者不樂意接受現(xiàn)行的工資水平而寧愿不工作的一種狀態(tài)。摩擦性失業(yè)由于勞動者找到最適合自己的偏好和技能的工作需要一定的時間而引起的失業(yè)。結構性失業(yè)由于產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整所導致的失業(yè)。需求局限性型失業(yè)(非自愿失業(yè)、周期性失業(yè))指勞動者在現(xiàn)行工資水平下找不到工作的狀況，或是指總需求相對局限性減少勞動力派生需求所導致的失業(yè)。這種失業(yè)是與經(jīng)濟周期相聯(lián)系的，是宏觀經(jīng)濟研究關注的重點。考點五：奧肯定律和菲利普斯曲線一、奧肯定律：1.美國經(jīng)濟學家阿瑟奧肯在2０世紀60年代初提出了美國產(chǎn)出與失業(yè)之間的一個數(shù)量相關關系。2．結論:相對于潛在的GDP(即一個經(jīng)濟體在充足就業(yè)狀態(tài)下所能實現(xiàn)的ＧDP），實際GDP每下降2個或3個百分點,失業(yè)率就會上升l個百分點。3.作用：奧肯定律表白了在經(jīng)濟增長和就業(yè)之間存在一定的正相關關系，政府應當把促進經(jīng)濟增長作為減少失業(yè)率的重要途徑。二、就業(yè)彈性：是一個國家或一個地區(qū)一定期期內(nèi)的勞動就業(yè)增長率與經(jīng)濟增長率的比值。即經(jīng)濟增長每變化１個百分點所相應的就業(yè)數(shù)變化的百分點。就業(yè)彈性的變化受產(chǎn)業(yè)結構等因素的影響假如第三產(chǎn)業(yè)或服務業(yè)在國民經(jīng)濟中所占比例較大，就業(yè)彈性就較高。三、菲利普斯曲線：菲利普斯曲線表達通貨膨脹率和失業(yè)率之間的替代關系。從長期看,菲利普斯曲線是一條和橫軸垂直的直線。通脹率失業(yè)率通脹率失業(yè)率通脹率失業(yè)率短期菲利普斯曲線長期菲利普斯曲線長期菲利普斯曲線第十章國際貿(mào)易理論考點一:國際貿(mào)易理論的演變——4種理論理論提出者觀點絕對優(yōu)勢理論亞當.斯密各國應當集中生產(chǎn)并出口具有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品，而進口不具有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品,其結果是可以節(jié)約社會資源，提高產(chǎn)出水平。比較優(yōu)勢理論大衛(wèi)．李嘉圖該理論認為，決定國際貿(mào)易的因素是兩個國家產(chǎn)品的相對生產(chǎn)成本。比較優(yōu)勢理論的基本原理，即假如每個國家都出口本國具有比較優(yōu)勢的產(chǎn)品，則兩國都可以從國際貿(mào)易中受益。赫克歇爾俄林理論(要素稟賦理論）赫克歇爾和俄林根據(jù)赫克歇爾和俄林的理論,各國應當集中生產(chǎn)并出口那些可以充足運用本國富余要素的產(chǎn)品，進口那些需要密集使用本國稀缺要素的產(chǎn)品。國際貿(mào)易的基礎是生產(chǎn)資源配置或要素儲備比例上的差別。規(guī)模經(jīng)濟貿(mào)易理論美國經(jīng)濟學家克魯格曼規(guī)模經(jīng)濟的貿(mào)易學說來解釋相似資源儲備國家之間和同類工業(yè)品之間的雙向貿(mào)易現(xiàn)象。該理論認為：大規(guī)模的生產(chǎn)可以減少單位產(chǎn)品的生產(chǎn)成本,是現(xiàn)代國際貿(mào)易的基礎?？键c二:影響國際貿(mào)易的因素影響出口貿(mào)易的因素影響進口貿(mào)易的因素１.自然資源的豐裕限度2.生產(chǎn)能力和技術水平的高低3．匯率水平(貶出，即貶值出口增長)4.國際市場需求水平和需求結構1.一國的經(jīng)濟總量和總產(chǎn)出水平２.匯率水平3．國際市場商品的供應情況和價格水平的高低考點三:政府對進出口貿(mào)易的干預政府對進口貿(mào)易的干預關稅限制非關稅限制進口配額制自愿出口限制歧視性公共采購技術標準和衛(wèi)生檢疫標準政府對出口貿(mào)易的干預出口補貼直接補貼間接補貼出口退稅出口信貸考點四：傾銷與反傾銷1.傾銷含義：出口商以低于正常價值的價格向進口國銷售產(chǎn)品，并因此給進口國產(chǎn)業(yè)導致?lián)p害的行為。WTO規(guī)定，擬定產(chǎn)品正常價值可依據(jù)的標準有:原產(chǎn)國標準;第三國標準和成本加費用和利潤的標準。2.傾銷的類型:類型含義掠奪性傾銷出口公司為在國外市場上達成排除競爭對手、獲取超額壟斷利潤的目的,在短期內(nèi)以不合理的低價向該市場銷售產(chǎn)品,一旦競爭對手被排除，再重新提高產(chǎn)品銷售價格的行為。連續(xù)性傾銷出口公司為長期占領市場，實現(xiàn)利潤最大化目的而無限期的連續(xù)以低價向國外市場出口產(chǎn)品的行為。隱蔽性傾銷出口公司按國際市場的正常價格出售產(chǎn)品給進口商，但進口商則以傾銷性的低價在進口國市場上拋售，其虧損部分由出口公司予以補償。偶爾性傾銷出口國國內(nèi)存在大量剩余產(chǎn)品,為解決這些產(chǎn)品而以傾銷方式向國外市場拋售。3.傾銷的影響4.反傾銷：貿(mào)易救濟措施。反傾銷稅是一種附加稅。反傾銷稅的稅額不得超過所裁定的傾銷幅度。反傾銷稅的納稅人是傾銷產(chǎn)品的進口商，出口商不得直接或間接替進口商承擔反傾銷稅。世界貿(mào)易組織規(guī)定，對出口國某一產(chǎn)品征收反傾銷稅必須符合以下規(guī)定:①該產(chǎn)品存在著以低于正常價值水平進入另一國市場的事實。②傾銷對某一成員國的相關產(chǎn)業(yè)導致重大損失。③損害與低價傾銷之間存在因果關系。第二部分財政第十一章公共物品與財政職能考點一：公共物品的特性及需求顯示公共物品的特性非競爭性(重要特性）增長一個人消費的邊際供應成本為零。這一特性強調(diào)了集體提供公共物品的潛在收益。非排他性指出了通過市場機制提供公共物品的潛在困難。私人物品的需求顯示通過自愿的市場交易實現(xiàn)的。公共物品的需求顯示通過具有強制性的政治交易實現(xiàn)?？键c二:公共物品的融資與生產(chǎn)公共物品的供應涉及兩重含義:公共物品供應的兩重含義類別具體內(nèi)容公共物品的融資政府融資（強制融資）政府應作為公共物品供應的資金提供者,以強制稅收的形式為公共物品融資。政府融資的缺陷是難以滿足社會成員對公共物品的多樣化需求。私人融資（自愿融資)缺陷是也許導致公共物品供應的數(shù)量局限性和結構不平衡。聯(lián)合融資常見的手段是政府以財政補貼和稅收優(yōu)惠等方式,鼓勵私人機構提供公共物品。公共物品的生產(chǎn)政府生產(chǎn)協(xié)議外包協(xié)議外包是公共服務提供私有化的表現(xiàn)。其他方式特許經(jīng)營、協(xié)議委托?？键c三：公共物品供應的制度結構①公共物品供應的決策制度（公共物品供應制度結構的核心）②公共物品供應的融資制度③公共物品供應的生產(chǎn)制度④公共物品的受益分派制度考點四:供求規(guī)律及政府活動范圍1.市場系統(tǒng)是由居民、公司和政府三個相對獨立的主體組成。2.市場機制的基本規(guī)律就是供求規(guī)律(亞當斯密稱為“看不見的手”）供應大于需求，價格下降，庫存增長，生產(chǎn)低迷；供應小于需求,價格上漲,庫存減少,生產(chǎn)增長。3.政府經(jīng)濟活動范圍（1）提供公共物品和服務(2）矯正外部性（3）維持有效競爭(4）調(diào)節(jié)收入分派（５）穩(wěn)定經(jīng)濟考點五：公共財政的職能公共財政職能關注的知識點資源配置職能1．根據(jù)政府職能的范圍,財政資源配置范圍應當是市場失靈而又為社會公共需要的公共物品和服務。2.機制手段,關注以下幾點:(１）優(yōu)化財政支出結構,為公共工程提供資金;（2)通過政府直接投資、財政貼息、稅收優(yōu)惠等方式,引導和調(diào)節(jié)社會投資方向,提高社會整體投資效率;(3)通過實行部門預算制度、建立國庫集中收付制度和績效評價制度等體制、機制改革提高財政自身管理和運營效率。收入分派職能機制手段，關注如下幾點：(1）加強稅收調(diào)節(jié);通過公司所得稅、個人所得稅將公司和個人的收益調(diào)節(jié)到合理水平,通過資源稅調(diào)節(jié)自然資源形成的級差收入。（２)發(fā)揮財政轉(zhuǎn)移支付作用;(3)發(fā)揮公共支出的作用（提供社會福利,如公共衛(wèi)生防疫)。經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能四大目的:充足就業(yè)、物價穩(wěn)定、經(jīng)濟增長和國際收支平衡。機制和手段，關注如下幾點：(1)通過稅收、財政補貼、財政貼息、公債等，調(diào)節(jié)社會投資需求水平,影響就業(yè)水平,使經(jīng)濟保持一定的增長;(2)通過稅收等調(diào)節(jié)個人消費水平和結構?？键c六：公共選擇理論含義關于“政府失靈”的理論，它分析的是政治場景和公共選擇中的個人（涉及投票人、政治家、官僚)行為。理論基石個人主義方法論經(jīng)濟人假設作為一種交易的政治過程考點七：政府失靈的表現(xiàn)形式１.選民“理性的無知”與“理性的非理性”2．政治家（政黨)選票極大化3.投票循環(huán)4.官僚體系無效率官僚在給定需求約束和成本約束條件下,最大化本部門的總預算。5.利益集團與尋租考點八:建立現(xiàn)代財政制度1.目前我國財政存在的重要問題2.建立現(xiàn)代財政制度的意義(1）建立現(xiàn)代財政制度是完善社會主義市場經(jīng)濟體制、加快轉(zhuǎn)變政府職能的迫切需要；（2)是加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式,建立公平統(tǒng)一市場,促進經(jīng)濟社會連續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的必然規(guī)定;(３)是建立健全現(xiàn)代國家治理結構、實現(xiàn)國家長治久安的重要保障。3.建立現(xiàn)代財政制度的方向4.建立現(xiàn)代財政制度的重要任務（1)建立完整、規(guī)范、透明、高效的現(xiàn)代政府預算管理制度。①現(xiàn)代預算制度是現(xiàn)代財政制度的基礎。②預算編制科學完整、預算執(zhí)行規(guī)范有效、預算監(jiān)督公開透明,三者有機銜接、互相制衡是現(xiàn)代預算管理制度的核心內(nèi)容。③重點推動的改革和制度建設。(2）建設有助于科學發(fā)展、社會公平、市場統(tǒng)一的稅收制度體系。深化稅制改革的目的取向：優(yōu)化稅制、完善調(diào)解功能、穩(wěn)定宏觀稅負、推動依法治稅。(3)健全中央和地方財力和事權相匹配的財政體制。第十二章財政支出考點一:財政支出的規(guī)模、結構及經(jīng)濟性質(zhì)財政支出是政府行為活動的成本。項目含義作用財政支出規(guī)模財政支出總額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重反映政府事實上參與社會經(jīng)濟生活的限度財政支出結構財政支出總額中各類支出所占的比重反映政府用各項財政資金都做了什么事，有助于人們了解政府是如何運用財政資金的。財政支出的經(jīng)濟性質(zhì)各項財政支出的具體經(jīng)濟構成反映財政每一筆錢具體是怎么花的,反映了政府在社會經(jīng)濟生活中實際履行何種職能考點二：財政支出的分類合用于編制政府預算的記錄分類支出功能分類按照政府提供公共物品與服務的產(chǎn)出性質(zhì)進行的分類,反映政府的職能活動。我國支出功能分類的項目涉及：一般公共服務、外交、國防、公共安全、教育、科學技術、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、社會保險基金支出、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護、城市社區(qū)事務、農(nóng)林水事務、交通運送、工業(yè)商業(yè)金融等事務、其他支出、轉(zhuǎn)移性支出。支出經(jīng)濟分類按照政府生產(chǎn)公共物品的成本投入進行分類,反映政府支出的經(jīng)濟性質(zhì)和具體用途。我國支出經(jīng)濟分類的項目涉及：工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補貼、對企事業(yè)單位的補貼、轉(zhuǎn)移性支出、贈與、債務利息支出、債務還本支出、基本建設支出、其他資本性支出、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權參股、其他支出。交易的經(jīng)濟性質(zhì)購買性支出是指政府為了履行其職能，從私人部門取得物品與勞務并支付相應資金而發(fā)生的費用。涉及政府消費性支出和投資性支出。購買性支出比重大，政府的資源配置職能較強。轉(zhuǎn)移性支出政府扮演中介者的角色，依法向受益對象撥付財政資金但并不規(guī)定獲得相應的物品與勞務。可以導致購買力和社會財富在其他社會主體中的重新分派。轉(zhuǎn)移性支出比重大,政府的收入分派職能較強。考點三：衡量財政支出規(guī)模的指標財政支出絕對規(guī)模規(guī)模通常由按當年價格計算的財政支出的加總來反映。財政支出總量是不斷增長的,這是由經(jīng)濟總量的不斷增長所決定。財政相對規(guī)模財政支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重反映政府干預經(jīng)濟的限度中央財政支出占全國財政支出的比重反映中央政府對地方政府的控制限度考點四：財政支出規(guī)模變化的指標反映財政支出變化情況指標指標內(nèi)容財政支出增長率當年財政支出比上年同期財政支出增長的比例,可以說明財政支出的增長趨勢。Ａ財政支出增長的彈性系數(shù)(增長率比)財政支出增長率與國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率之比，彈性系數(shù)大于1表白財政支出增長速度快于國內(nèi)生產(chǎn)總值增長速度。財政支出增長的邊際傾向(增長額比）表白財政支出增長額與國內(nèi)生產(chǎn)總值增長額之間的關系,即國內(nèi)生產(chǎn)總值每增長一個單位時財政支出增長多少，或財政支出增長額占國內(nèi)生產(chǎn)總值增長額的比例?？键c五：財政支出規(guī)模增長的理論解釋理論觀點瓦格納政府活動擴張法則公共支出之所以會不斷增長，是由于隨著著工業(yè)化進程，社會和經(jīng)濟的發(fā)展增長了對政府活動的需求。皮考克魏斯曼梯度漸進增長理論（１)英國公共支出增長是“階梯式”“非連續(xù)性”的(2）公眾可容忍稅收水平的提高，是公共支出增長的內(nèi)在因素。公眾可容忍的稅收承擔是財政支出的最高限度。馬斯格雷夫經(jīng)濟發(fā)展階段增長理論初期階段:基礎設施等政府投資比重較大。中期階段：政府投資比重有所下降。成熟階段:環(huán)境、交通、教育、通訊等政府投資比重加大。鮑莫爾非均衡增長理論政府部門的投資效率偏低導致政府支出規(guī)模不斷擴大。公共選擇學派的解釋分別從選民、政治家、官僚行為及民主制度的特性等方面,提出了理解政府支出規(guī)模的新視角。選民通常具有“財政幻覺”?？键c六:中國財政支出結構存在的問題及優(yōu)化存在的問題優(yōu)化(十二五規(guī)劃)購買性支出比重大,轉(zhuǎn)移性支出比重處在較低水平應當更多的關注再分派問題，相應壓縮購買性支出，擴大轉(zhuǎn)移性支出的比重,并使財政支出向人力資本和社會資本傾斜。投資性支出占財政支出的比重較高在解決投資性支出與消費性支出的關系時，一方面要控制并調(diào)減投資性支出的規(guī)模，另一方面要注意投資性支出應當有保有壓。新增財政支出的投向應更多投到最終需求。社會性支出的比重較低在消費性支出上，要從嚴控制行政性公共消費。預算支出要保證重點支出的需要,使有限的資金重要用于教育、醫(yī)療、社會保障等社會性支出上?？键c七:財政支出績效考評（1)含義財政支出績效財政支出目的完畢所取得的效果、影響及其效率。財政支出績效評價的主體政府及其財政部門。財政支出績效評價的對象使用財政資金的部門或機構。財政支出績效評價的內(nèi)容公共委托-代理事項。財政支出績效評價原則1.經(jīng)濟性：從事某一項活動并使其達成合格質(zhì)量的條件下花費資源的最小化。2.效率性：強調(diào)以一定的投入取得最大的產(chǎn)出。3.效果性：指目的實現(xiàn)的限度和從事一項活動時盼望取得的成果和實際取得的成果之間的關系。4．公平性(2)部門預算支出績效考評方法：比較法；因素分析法；公眾評價法；成本效益分析法。（３）指標選擇:擬定合理的績效考評指標是財政支出績效考評的關鍵。績效考評指標的選擇要遵循相關性、經(jīng)濟性、可比性、重要性原則來擬定。原則含義相關性指標與部門績效目的有直接聯(lián)系。經(jīng)濟性考慮現(xiàn)實條件和可操作性,在合理成本的基礎上實行考評。可比性相似目的的工作選定共同的指標。重要性選最具代表性、最能反映考評規(guī)定的指標。第十三章財政收入考點一:政府收入的分類國際貨幣基金組織稅收;社會繳款;贈與收入;其他收入。我國稅收收入;社會保險基金收入;非稅收入;貸款轉(zhuǎn)貸回收本金收入;債務收入;轉(zhuǎn)移性收入?？键c二:衡量財政收入的不同口徑口徑類型財政收入內(nèi)容最小口徑稅收收入。小口徑1.稅收收入及納入公共財政預算(即一般預算)的非稅收入，即納入公共財政預算的收入。不涉及政府債務收入、社會繳款。2．最為常用的一個財政收入口徑,我國記錄年鑒中對外公布的財政收入即是指這個口徑。中口徑公共財政預算(即一般預算）收入加社會保障繳費收入。大口徑所有的政府收入?？键c三：財政集中度與宏觀稅負財政集中度,通俗地稱為宏觀稅負，是指國家通過各種形式,從國民經(jīng)濟收支環(huán)流中截取并運用的資金占國民經(jīng)濟總量的比重?？键c四：稅收的特性特性內(nèi)容強制性政府以社會管理者的身份，直接憑借政治權力,通過法律形式對社會產(chǎn)品實行強制征收。無償性是稅收本質(zhì)的體現(xiàn),是區(qū)分稅收收入與其他財政收入形式的重要特性。固定性國家通過法律形式預先規(guī)定了征稅對象、稅基及稅率等要素?？键c五：稅制要素稅制要素重點內(nèi)容納稅人【注】納稅人和負稅人也許一致也也許不一致。個人所得稅和公司所得稅納稅人和負稅人一致；增值稅、消費稅、營業(yè)稅納稅人和負稅人不一致。課稅對象即征稅課體,是指稅法規(guī)定的征稅的目的物。課稅對象是不同稅種間互相區(qū)別的重要標志,它規(guī)定了政府可以對什么征稅。稅目代表征稅的廣度。稅率稅率是稅收制度的中心環(huán)節(jié)。稅率的高低,體現(xiàn)著征稅的深度。稅率分為比例稅率（稅率不隨征稅對象數(shù)量的變動而變動）；定額稅率(固定稅額）；累進（退）稅率。納稅地點是納稅人應當繳納稅款的地點。一般來說,納稅地點和納稅義務發(fā)生地是一致的,但在某些特殊情況下，兩者也可不一致。如與總公司不在同一地點的分公司的利潤在總公司匯總納稅?？键c六:稅收分類分類標志具體內(nèi)容按征稅對象的不同1.流轉(zhuǎn)稅：我國稅收收入的主體稅種，涉及增值稅、消費稅、營業(yè)稅和關稅等。２.所得稅:涉及個人所得稅和公司所得稅。３．財產(chǎn)稅：涉及土地增值稅、房產(chǎn)稅、契稅、車船稅。4.資源稅：涉及資源稅和土地使用稅。5.行為稅：涉及印花稅、城市維護建設稅。按計量標準劃分１.從價稅是以征稅對象的價格為計稅依據(jù)的稅收，如增值稅、營業(yè)稅。2.從量稅是以征稅對象的數(shù)量、重量、容量和體積為計稅依據(jù)的稅收。按稅收與價格的關系劃分１.價內(nèi)稅是指稅款構成商品或勞務價格組成部分的稅收。2.價外稅是指稅款作為商品或勞務價格以外附加的稅收。按稅負能否轉(zhuǎn)嫁劃分1.直接稅是指由納稅人直接承擔稅負，不發(fā)生稅負轉(zhuǎn)嫁關系的稅收，即納稅人就是負稅人,如個人所得稅、公司所得稅、財產(chǎn)稅。２.間接稅是指納稅人能將稅負轉(zhuǎn)嫁給別人承擔的稅收,即納稅人與負稅人不一致。如流轉(zhuǎn)稅（增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關稅等）。按稅收管理權限和使用權限分類①中央稅:如消費稅、關稅。②地方稅：契稅、房產(chǎn)稅、耕地占用稅、土地增值稅、城鄉(xiāng)土地使用稅。③中央地方共享稅：增值稅、公司所得稅、個人所得稅、證券交易印花稅。拉弗曲線是對稅率與稅收收入或經(jīng)濟增長之間關系的形象描述，拉弗曲線是對稅率與稅收收入或經(jīng)濟增長之間關系的形象描述，該曲線的基本含義是：保持適度的宏觀稅負水平是促進經(jīng)濟增長的一個重要條件。拉弗曲線提醒各國政府：征稅有“禁區(qū)”，要注意涵養(yǎng)稅源。拉弗曲線稅收收入拉弗曲線稅收收入0１０0%稅率考點八:稅負轉(zhuǎn)嫁一、稅負轉(zhuǎn)嫁的方式稅負轉(zhuǎn)嫁方式具體含義前轉(zhuǎn)又稱順轉(zhuǎn)或向前轉(zhuǎn)嫁納稅人將其所納稅款通過提高其所提供商品的價格方法，向前轉(zhuǎn)移給商品的購買者或者最終消費者承擔的一種形式。前轉(zhuǎn)是稅收轉(zhuǎn)嫁最典型和最普遍的形式，多發(fā)生在流轉(zhuǎn)稅上。后轉(zhuǎn)又稱逆轉(zhuǎn)或向后轉(zhuǎn)嫁在納稅人前轉(zhuǎn)稅負存在困難時,納稅人通過壓低購入商品或者生產(chǎn)要素進價的方式,將其繳納的稅收轉(zhuǎn)給商品或者生產(chǎn)要素供應者的一種稅負轉(zhuǎn)嫁?；燹D(zhuǎn)也稱為散轉(zhuǎn)納稅人既可以把稅負轉(zhuǎn)嫁給供應商,又可以把稅負轉(zhuǎn)嫁給購買者,事實上是前轉(zhuǎn)和后轉(zhuǎn)的混合方式。這種轉(zhuǎn)嫁方式實踐中比較常見。消轉(zhuǎn)納稅人用減低征稅物品成本的辦法使稅負從新增利潤中得到抵補，通過經(jīng)營管理、提高勞動生產(chǎn)率等措施減少成本、增長利潤來抵消稅負。消轉(zhuǎn)是一種特殊的稅負轉(zhuǎn)嫁形式。旁轉(zhuǎn)也叫側轉(zhuǎn)，納稅人將應承擔的稅負轉(zhuǎn)嫁給購買者或者供應者以外的其別人承擔。稅收資本化也稱“資本還原”生產(chǎn)要素購買者將所購買的生產(chǎn)要素未來應當繳納的稅款，通過從購入價格中預先扣除的方法,向后轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)要素的出售者。稅收資本化是現(xiàn)在承擔未來的稅收，最典型的就是對土地交易的課稅。二、影響稅負轉(zhuǎn)嫁的因素影響因素具體影響應稅商品供應與需求的彈性（關鍵因素）（1)需求彈性較大，供應彈性較小,稅負不容易轉(zhuǎn)嫁；（2)需求彈性較小,供應彈性較大，稅負較易轉(zhuǎn)嫁。課稅商品的性質(zhì)(1）非生活必需品的稅負不容易轉(zhuǎn)嫁；(２）生活必需品稅負容易轉(zhuǎn)嫁。課稅與經(jīng)濟交易的關系（1）與經(jīng)濟交易無關而直接對納稅人課征的稅，不容易轉(zhuǎn)嫁；如公司所得稅、個人所得稅;(２)通過經(jīng)濟交易過程而間接對納稅人征收的稅，容易轉(zhuǎn)嫁,如增值稅、消費稅、營業(yè)稅和關稅。課稅范圍的大小(1）課稅范圍越狹窄，稅負不容易轉(zhuǎn)嫁；(2）課稅范圍越廣泛,稅負容易轉(zhuǎn)嫁。商品的競爭限度(1）競爭限度大，稅負不容易轉(zhuǎn)嫁?？键c九：國債特性和功能國債具有自愿性、有償性和靈活性的特性。國債功能具體內(nèi)容填補財政赤字（1)財政赤字可以通過向中央銀行借款；增長稅收；發(fā)行國債方式填補。（２）通過發(fā)行國債填補赤字，產(chǎn)生的副作用較小。籌集建設資金調(diào)節(jié)貨幣供應量和利率（1)國債是一種收入穩(wěn)定，無風險或風險較低的投資工具,因此有“金邊國債”之稱。（２)政府發(fā)行的短期國債,流動性強,被稱為“有利息的鈔票”。調(diào)控宏觀經(jīng)濟考點十：國債的承擔與限度一、國債承擔國債承擔具體內(nèi)容認購者承擔國債發(fā)行應考慮債權人的應債能力債務人承擔政府借債應考慮政府的償債能力，量力而行。納稅人承擔國債是一種延期的稅收。代際承擔假如國債資金運用不善,或者僅用于填補財政赤字，留給后人的就只是凈債務，嚴重影響后代人的生產(chǎn)與生活。二、國債限度1.衡量國債絕對規(guī)模有三個指標：一是國債余額,即歷年累積債務的總規(guī)模;二是當年發(fā)行的國債總額;三是當年到期需還本付息的國債總額。2.衡量國債相對規(guī)模有兩大指標:國債相對規(guī)模具體內(nèi)容國債承擔率（1)又稱國民經(jīng)濟承受能力，是指國債累計余額占國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP)的比重。(２)這個指標著眼于國債存量，反映國家累積債務的總規(guī)模和整個國民經(jīng)濟對國債的承受能力。是研究控制債務問題和防止出現(xiàn)債務危機的重要依據(jù)。（3）一國的ＧＤP值越大，國債承擔率越小。(4）國際公認的國債承擔率的警戒線為發(fā)達國家不超過6０%，發(fā)展中國家不超過45％。債務依存度(1)指當年的債務收入與財政支出的比例關系。（２）反映了一個國家的財政支出有多少是依靠發(fā)行國債來實現(xiàn)。(３）我國分為全國財政的債務依存度和中央財政的債務依存度。(4)國際公認的債務依存度警戒線在15%~２0％之間?？键c十一：李嘉圖等價理論李嘉圖等價定理認為,在某些條件下，政府無論用債券還是稅收籌資，其效果都是相同的或者等價的。李嘉圖認為發(fā)行國債會助長政府的浪費心理,認為國債是有害的,反對發(fā)行國債。考點十二：國債制度一、國債發(fā)行制度1．決定發(fā)行條件的關鍵是國債的發(fā)行方式。2.國債發(fā)行方式重要有公募招標方式、承購包銷方式、直接發(fā)售方式和“隨買”方式。二、國債償還制度我國選用的償還方式重要有抽簽分次償還、到期一次償還、轉(zhuǎn)期償還、提前償還和市場購銷法等方式。三、國債市場制度國債市場的功能:實現(xiàn)國債的發(fā)型和償還、調(diào)節(jié)社會資金的運營。據(jù)國債交易的層次,國債市場分為國債發(fā)行市場和國債流通市場兩大部分。（1)國債發(fā)行市場又稱國債一級市場，重要參與者涉及作為國債發(fā)行者的中央政府、發(fā)行中介機構和投資購買者。（2)國債流通市場又稱國債二級市場，是指已經(jīng)發(fā)行的國債的交易場合,其基本職能是為國債投資者提供轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)的機會。在證券交易所內(nèi)進行的國債交易按國債交易成交訂約和清算的期限劃分，可以分為：①現(xiàn)貨交易方式：證券交易中最古老的交易方式,也是國債交易方式中最普通、最常用的交易方式。②回購交易方式：是指國債的持有人在賣出一筆國債的同時,與買方簽訂協(xié)議，約定一定期限和價格，將同筆國債再購回的交易活動。③期貨交易方式：以國債期貨合約為交易對象的交易方式。④期權交易方式：交易雙方為限制損失或保障利益而訂約,批準在約定期間內(nèi),按照協(xié)定價格買進或賣出契約中指定的債券,也可以放棄買進或賣出這種債券的交易方式?？键c十三：加強政府性債務管理一、政府性債務的類型政府負有償還責任的負債需由財政資金償還的債務政府或有負債由某一或有事項印發(fā)的債務,這種債務會不會成為現(xiàn)實,要看或有事項是否發(fā)生以及由此引發(fā)的債務是否最終要由政府來承擔。由債務人以自身收入償還,正常情況下無需政府承擔償還責任?；蛴胸搨撚袚Ｘ熑蔚呢搨峁?當某個被擔保人無力償還時，政府需要承擔連帶責任的債務。政府也許承擔救助責任的負債政府不負有法律償還責任，但當債務人出現(xiàn)償債困難時,政府也許需要給予一定救助的債務。二、加強政府性債務管理的重要措施1.中央政府實行余額管理。2.地方政府債務管理。地方債規(guī)模實行限額管理，地方政府舉債只能用于公益性資本支出和適度歸還存量債務,不得用于經(jīng)常性支出。地方政府對其舉借的債務負有償還責任,中央政府實行不救助原則。第十四章政府預算考點一:政府預算的概念政府預算是具有法律規(guī)定和制度保證的、經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾实恼甓蓉斦罩в媱?。從形式上看政府預算是政府的財政收支計劃,以預算平衡表的形式體現(xiàn),該表反映了政府資金的來源和流向,體現(xiàn)了政府的年度工作重點和方向。從內(nèi)容上看政府預算是政府對財政收支的計劃安排。政府預算是政府理財?shù)闹鲗Лh(huán)節(jié)和基本環(huán)節(jié)。從政治方面看政府預算是重大的政治行為。(1）政府預算指標背后反映的是政府在做什么和不做什么之間做出選擇。（2）政府預算反映了支出上的優(yōu)先權。(3)政府預算反映了政府準備購買的具體公共物品和服務及其成本。從本質(zhì)上看政府預算是國家和政府意志的體現(xiàn),政府預算需要通過國家權力機構的審查和批準才干生效,是一個重要的法律性文獻(屬于年度立法）。政府預算制度最早出現(xiàn)在英國，英國于17世紀編制了第一個國家預算?？键c二：政府預算原則原則具體內(nèi)容完整性原則所有法律準許的政府財政活動，都要在預算中清楚的列出，不應另設其他財政收支賬目；政府所有的財政活動都不能脫離預算管理，非政府交易活動必須排除在外。統(tǒng)一性原則保證整個財政活動的連續(xù)性和整體協(xié)調(diào)性。可靠性原則也稱為“謹慎性”原則，支出預算安排要真實、可靠,既不能不切實際的把支出盤子打得很大,無法完畢,也不能留下硬缺口,將執(zhí)行中一定要發(fā)生的支出不列入預算，人為縮小支出規(guī)模。合法性原則政府預算活動的每個環(huán)節(jié)必須通過立法機關審查批準。這是政府必須對納稅人負責的理念的重要體現(xiàn)。公開性原則年度性原則世界各國采用的預算年度有兩種:歷年制和跨年制。（１）歷年制：如中國（2)跨年制：如美國、英國、日本?？键c三：政府預算的分類按預算編制形式單式預算這種形式比較簡樸，便于編制，可以清楚反映政府收支全貌,有助于公眾監(jiān)督政府預算的實行。但沒有區(qū)分各項財政收支的經(jīng)濟性質(zhì),不利于政府對復雜的財政活動進行進一步分析、管理和監(jiān)督。復式預算復式預算一般由經(jīng)常預算和資本預算組成。①經(jīng)常預算重要以稅收為收入來源,以行政事業(yè)項目為支出對象;②資本預算重要以國債為收入來源，以經(jīng)濟建設項目為支出對象。便于政府科學安排收支結構，分類控制預算收支平衡；便于政府靈活運用資本性投資和國債等手段，對宏觀經(jīng)濟運營實行宏觀調(diào)控。按預算編制依據(jù)的內(nèi)容和方法增量(基數(shù)）預算預算年度的財政收支計劃指標在以前預算年度的基礎上,按新預算年度的經(jīng)濟發(fā)展情況加以調(diào)整后擬定。增量預算保持了財政收支指標的連續(xù)性。零基預算不考慮以前年度的財政收支執(zhí)行情況，只以新預算年度經(jīng)濟社會發(fā)展情況和財力也許為依據(jù)。按預算作用時間長短分類年度預算預算有效期為一年的政府預算。數(shù)年預算預算有效期為幾年(多為三年至五年)的政府預算。中期預算一般不具有法律效力,也不需要通過國家權力機關的批準。按預算收支平衡狀況分類平衡預算差額預算按預算項目是否直接反映經(jīng)濟效益分類投入預算用來控制各項支出用途和金額的預算?？冃ьA算用量化績效指標來衡量其在實行每項計劃過程中取得的成績和完畢工作的情況。規(guī)劃項目預算核心是使用成本－效益和成本-有效性分析。按預算管理層級分類中央預算地方預算考點四:我國政府預算職權的劃分機關、部分、單位預算管理職權立法機關各級人民代表大會全國人民代表大會有權審查中央和地方預算草案及中央和地方預算執(zhí)行情況的報告,批準中央預算和中央預算執(zhí)行情況的報告，改變或者撤消全國人民代表大會常務委員會關于預算、決算的不適當?shù)臎Q議。各級人民代表大會常務委員會全國人大常委會有權監(jiān)督中央和地方預算的執(zhí)行，審查和批準中央預算的調(diào)整方案,審查和批準中央決算等。各級人民政府中央預算與地方預算有關收入和支出項目的劃分、地方向中央上解收入、中央對地方返還或者給予補貼的具體辦法,由國務院規(guī)定，報全國人民代表大會常務委員會備案。各級人民政府組織編制本級預算草案、、本級預算調(diào)整方案、本級決算草案；向本級人民代表大會作關于本級總預算草案的報告;組織本級總預算執(zhí)行;決定本級政府預備費動用；監(jiān)督本級各部門和下一級人民政府的預算執(zhí)行；改變和撤消本級各部門和下一級人民政府關于預算方面的不恰當?shù)臎Q定和命令。各級政府財政部門具體編制本級預算草案、本級預算的調(diào)整方案、本級決算草案。具體組織本級總預算的執(zhí)行；提出本級預備費動用方案。審計機關對財政收支、財務收支的真實、合法和效益,進行審計監(jiān)督。考點五:我國政府預算體系的內(nèi)容我國完整的政府預算系涉及一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社會保障預算。其中,一般公共預算是政府預算體系的基礎,可以統(tǒng)籌安排使用的資金，應當納入公共財政預算。預算體系具體內(nèi)容一般公共預算1.指政府憑借國家政治權力,以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常運轉(zhuǎn)、保障國家安全等方面的收支預算。２.目前我國每年記錄公報公布的財政收入、財政支出、財政赤字的數(shù)字，是就一般公共預算而言的。政府性基金預算1．是指政府通過向社會征收基金、收費以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入,專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業(yè)發(fā)展的收支預算。2.政府性基金預算的管理原則是以收定支,?？顚Ｓ?結余結轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。國有資本經(jīng)營預算１.是國家以所有者身份依法取得國有資本收益,并對所得收益進行分派而發(fā)生的各項收支預算。２.國有資本經(jīng)營預算支出按照當年預算收入規(guī)模安排，不列赤字。3.從２023年開始，中央國有資本經(jīng)營預算提交全國人大審查批準。社會保障預算1.政府通過社會保險繳費、政府公共預算安排等方式取得收入,專項用于社會保障支出的收支預算。２023年正式提交全國人大。２.社會保險基金預算遵循以下基本原則:一是依法建立,規(guī)范統(tǒng)一;二是統(tǒng)籌編制,明確責任;三是專項基金,?？顚Ｓ?；四是相對獨立，有機銜接；五是收支平衡,留有結余。3.社會保險基金不能用于平衡一般公共預算,但一般公共預算、政府性基金預算及國有資本經(jīng)營預算可補貼社會保險金?？键c六:我國政府預算編制和執(zhí)行制度政府預算制度，是財政運營的基本規(guī)則,是有關政府預算活動的各種法規(guī)制度，是納稅人及其國家權力機關控制財政活動的機制。政府預算制度是財政制度的核心,一般是通過“預算法”的形式予以擬定。預算編制制度部門預算制度１．市場經(jīng)濟國家財政預算管理的基本形式。是以部門為預算主體的綜合預算。2.部門收入預算編制采用標準收入預算法。部門支出預算編制采用零基預算法。①基本支出預算實行定員定額管理。②項目預算要進行科學論證和合理排序。預算外資金納入預算管理從2023年１月1日起,將按預算外資金管理的收入（不含教育收費)所有納入預算管理。預算執(zhí)行制度(是預算實行的關鍵環(huán)節(jié))建立國庫集中收付制度(1）建立國庫單一賬戶體系。(2）規(guī)范財政性資金收繳方式。所有收入通過代理銀行直接繳入國庫或財政專戶。(3)改變財政資金分散撥付方式。實行政府采購制度政府采購運營機制實行集中采購與分散采購相結合,以集中為主，分散為輔；公開招標與非公開招標相結合；委托采購與自行采購相結合。考點七：改善預算管理制度(一)完善政府預算體系(二）推動預算、決算公開（三）實行中期財政規(guī)劃管理（四)建立跨年度預算平衡機制中央一般公共預算執(zhí)行中如出現(xiàn)超收,超收收入用于沖減赤字、補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金;如出現(xiàn)短收，通過調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、削減支出或增列赤字并在經(jīng)全國人大