民間借貸異化案例分析,mba財(cái)務(wù)管理論文

民間借貸異化案例分析,mba財(cái)務(wù)管理論文本篇論文目錄導(dǎo)航：【第1部分】【第2部分】【第3部分】【第4部分】民間借貸異化案例分析【第5部分】【第6部分】第三章民間借貸異化案例分析。3.1研究樣本案例的選取。民間借貸與民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展密切相關(guān)，多生長(zhǎng)在一些財(cái)富快速增長(zhǎng)積累的地區(qū)，溫州、鄂爾多斯、山西等地都是民間借貸最為活潑踴躍的地區(qū)，鄂爾多斯作為民間信貸活潑踴躍的一個(gè)典型城市，民間借貸之普遍已超溫州，人們戲稱(chēng)鄂爾多斯全良放貸.鄂爾多斯2018年末全市金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額〔不含個(gè)人消費(fèi)貸款〕僅為1332.9億元，而同期鄂爾多斯的達(dá)2643億元，這講明支撐鄂爾多斯煤炭、房地產(chǎn)行業(yè)的資金來(lái)源主要是民間借貸，民間融資總量占鄂爾多斯市貸款總量的三分之一。據(jù)相關(guān)人員統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，鄂爾多斯民間借貸額度超過(guò)了2000億，一些年利息高達(dá)60%,高額的利息吸引著更多的民間資金向這一桂地加速集中。民間借貸的資金來(lái)源己經(jīng)不僅僅局限于鄂爾多斯市本市內(nèi)居民的閑散資金，市外資金通過(guò)本市內(nèi)的融資關(guān)系成為鄂爾多斯市民間借貸的一個(gè)部分。近年來(lái)，該地經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)飛躍式發(fā)展，煤炭業(yè)獲得了良好的經(jīng)濟(jì)效益，這使民間借貸獲得了發(fā)展條件。鄂爾多斯和江浙地區(qū)的情況存在差異，它主要是在房地產(chǎn)和煤炭行業(yè)進(jìn)行投資。鄂爾多斯煤炭?jī)?chǔ)量豐富，造就了一批以煤老板為代表的億萬(wàn)富翁。觀察人類(lèi)歷史發(fā)展情況可知，一個(gè)國(guó)家的金融業(yè)假如不發(fā)達(dá)，那么這個(gè)國(guó)家很難從不發(fā)達(dá)國(guó)家邁入到發(fā)達(dá)國(guó)家行列。鄂爾多斯民間借貸的現(xiàn)在狀況更能代表在財(cái)富快速積累、主流金融業(yè)極其落后而民間借貸非?；顫娵x躍的城市，由此能夠探尋求索出欠發(fā)達(dá)地區(qū)金融業(yè)怎樣發(fā)展的基本邏輯。鄂爾多斯近年來(lái)處于民間借貸釋放累積的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期，2007年-2018年由民間借貸引發(fā)的民事糾紛年均增長(zhǎng)71%,鄂爾多斯公安機(jī)關(guān)對(duì)于涉嫌非法吸收公眾存款的立案率、涉案金額也在顯著提升。相繼爆出了石小紅、蘇葉女等非法集資大案。本文選取了石小紅案作為研究樣本，一是石小紅案能代表鄂爾多斯非法汲取民間資金的普遍性民間借貸形式，另一方面，非法集資異化的形式在實(shí)踐中非常容易混淆，在量刑上存在很大差異不同。本文通過(guò)對(duì)石小紅非法集資案，對(duì)非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪的犯罪構(gòu)成及其互相之間的區(qū)別等問(wèn)題進(jìn)行分析，試圖厘清非法集資案件的民事與刑事界線，同時(shí)從政策、制度、刑法規(guī)制等多個(gè)角度綜合考慮和定位民間借貸。3.2案例基本情況介紹。內(nèi)蒙古鄂爾多斯市凱信至誠(chéng)商貿(mào)有限公司注冊(cè)業(yè)務(wù)為五金建材，實(shí)際主要從事非法借貸業(yè)務(wù)，其法人代表石小紅由一名紡織女工搖身一變?yōu)閷?shí)力雄厚的董事長(zhǎng)，采用民間借貸普遍使用的利滾利形式，以月2%至4%的高額利息非法吸儲(chǔ)，債權(quán)人能夠選擇將上次的利息計(jì)入下次的本金。起初只是投資出租車(chē)、貨車(chē)等小項(xiàng)目，后來(lái)投資手筆越來(lái)越大，相繼在北京、呼和浩特等國(guó)內(nèi)一、二線城市買(mǎi)地、炒房。其非法集資款主要用于購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)、投資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、投資股票、還本付息及供個(gè)人消費(fèi)。2018年，由于石小紅投資的大量不動(dòng)產(chǎn)不能及時(shí)獲得收益且所構(gòu)成的呆死帳不能及時(shí)處理，資金拆解規(guī)模宏大背負(fù)過(guò)高的利息，由此衍生出的利息都由非法吸儲(chǔ)所得支付，構(gòu)成惡性循環(huán)，在非法吸金的高峰期，她一天竟支付利息200多萬(wàn)元，造成嚴(yán)重的資不抵債。查實(shí)其非法吸收公眾存款共牽涉借款人302戶(hù)，非法吸收公眾存款6.7億元，案發(fā)后尚有3.31億元未追回。房產(chǎn)購(gòu)置了43處，華而不實(shí)面積在146平方米至299平方米不等的高檔房產(chǎn)有9套。入股企業(yè)等共計(jì)1.4億元，支付利息4億多元，在利息支付高峰期，1至一天僅支付利息就200多萬(wàn)元，無(wú)法收回的呆死帳4000多萬(wàn)元，石小紅構(gòu)筑的財(cái)富金字塔坊塌了。3.3案例分析。3.3.1行為特征分析。1、以高額回報(bào)為誘館，大多以公司、企業(yè)等單位名義進(jìn)行非法集資活動(dòng)。以合法外殼掩蓋其非法性質(zhì)，大多借合法企業(yè)面目出現(xiàn)，與集資者簽訂合同，有很強(qiáng)的隱蔽性和欺騙性。再加上比銀行更高層次利息的誘惑，或存款人都是親朋好友介紹，隱蔽性和欺騙性更大，使得這些公司能夠披著民間借貸的外衣聚斂大量資金。石小紅打著鄂爾多斯市凱信至誠(chéng)商貿(mào)有限公司董事長(zhǎng)的名義，以月2%至4%的高額利息非法吸儲(chǔ)，騙取巨額集資款，所吸收資金用于彌補(bǔ)之前借款利息，迷惑性強(qiáng)。2、虛假宣傳，營(yíng)造有經(jīng)濟(jì)實(shí)力假象。非法集資者采取公開(kāi)宣傳方式如通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳，種類(lèi)繁多、花樣翻新。集資者一般從經(jīng)濟(jì)角度或非經(jīng)濟(jì)角度將自個(gè)塑造成有盈利能力和還款能力的主體，使不明真相的投資者自愿投入資金。筆者以為，假如行為人只是針對(duì)親戚朋友等特定對(duì)象，即使其數(shù)額較大，其潛在的擴(kuò)散性、危險(xiǎn)性較小。但是在實(shí)踐中即使是行為人從特定對(duì)象吸收的資金，也有可能是特定對(duì)象從其他相關(guān)或不特定人群吸收的資金，因此具有廣泛擴(kuò)散的危險(xiǎn)性。本案中石小紅固然沒(méi)有大張旗鼓的公開(kāi)方式向社會(huì)宣傳，但事實(shí)上多以熟人介紹的方式向社會(huì)不特定對(duì)象擴(kuò)散傳播集資信息，其本質(zhì)等同于用偽裝的手法進(jìn)行公開(kāi)宣傳，且集資對(duì)象為不特定多數(shù)人。3、大多釆取以新款還舊賬的手段維持資金鏈條。明知道高于銀行利率近十倍甚至更高層次額的回報(bào)是不可能兌現(xiàn)的，為了獲取更多的資金，行為人采取拆東墻補(bǔ)西墻的連環(huán)流程手法，用后續(xù)騙取的集資者交納的資金支付前期介入者的高額利息，騙取受害人的信任進(jìn)而騙取更多的資金。據(jù)現(xiàn)有資料顯示，石小紅利用金字塔形式吸收資金，由于高息回報(bào)，投入的資金可能還未產(chǎn)生利益，但已需要支付投資人高額的利息，由于不斷向下一級(jí)又以同樣的方式進(jìn)行借貸，脫離了實(shí)體經(jīng)濟(jì)。由于借貸鏈條中每個(gè)環(huán)節(jié)都有高額的利益訴求，資金鏈的穩(wěn)定性難以保證，一旦資金鏈條斷裂便會(huì)無(wú)力歸還借貸。4、指向不特定公眾，社會(huì)危害性大，嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)秩序。非法集資行為指向社會(huì)不特定對(duì)象，即社會(huì)公眾。由于缺乏投資知識(shí)，不了解投資活動(dòng)規(guī)律，沒(méi)有能力鑒別集資活動(dòng)的合法性，人們意識(shí)不到高收益背后所對(duì)應(yīng)的高風(fēng)險(xiǎn)性。受騙介入的集資人數(shù)往往以幾何級(jí)數(shù)增長(zhǎng)，集資者若將資金進(jìn)行揮霍或投資失誤，可能導(dǎo)致介入集資者交納的資金血本無(wú)歸，甚至導(dǎo)致群體性事件。正如石小紅案一樣，并不是所有的投資都會(huì)帶來(lái)高額利潤(rùn)，介入華而不實(shí)的人們不知道何時(shí)會(huì)觸發(fā)類(lèi)似的風(fēng)險(xiǎn)，由于鏈條旳復(fù)雜化和融資網(wǎng)絡(luò)的隱蔽性，案件介入的人數(shù)難以估計(jì)，更反映出民間資金的浮躁與盲目。3.3.2法理分析。非法集資從邏輯學(xué)上定義為單位或個(gè)人，未經(jīng)批準(zhǔn)，違背法律法規(guī)，從事向社會(huì)公眾募集資金，危害金融秩序，依法應(yīng)受刑罰處理懲罰的行為。中國(guó)人民銀行在20世紀(jì)90年代末制定了取締非法金融機(jī)構(gòu)及其活動(dòng)的通知，非法集資指得是個(gè)人或單位在沒(méi)有得到相關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)后，釆用一系列融資方式，例如發(fā)行彩票、債券、股票以及其他債權(quán)憑證，將社會(huì)公眾的資金聚集起來(lái)，向公眾承諾在規(guī)定的期限內(nèi)，出資人將獲得本金和利息，本息形式可能是貨幣，可以能是代替貨幣的實(shí)物。非法集資的特點(diǎn)包括：一是沒(méi)有得到相關(guān)部門(mén)的許可；二是向出資人做出一定的承諾，約定在某一期限內(nèi)，出資人可獲得本息，本息的支付能夠是貨幣形式，可以以是實(shí)物形式；三是籌資對(duì)象不確定，向所有的公眾進(jìn)行籌資；四是采取一些外表上看起來(lái)合法的形式來(lái)遮掩不法行為。就表現(xiàn)形式來(lái)講，大致劃分為債權(quán)類(lèi)、股權(quán)類(lèi)、商品營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)、。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類(lèi)四種。我們國(guó)家犯罪構(gòu)成理論一般以為，在認(rèn)定犯罪的經(jīng)過(guò)中，應(yīng)該從犯罪客體、客觀要件、主體、主觀要件四個(gè)方面進(jìn)行有機(jī)統(tǒng)一的考察，非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪是非法集資的主要類(lèi)型。在界定本案的性質(zhì)前，需對(duì)下面兩個(gè)非法集資概念進(jìn)行界定，犯罪構(gòu)成是正確把握本案中罪與非罪、此罪與彼罪的標(biāo)準(zhǔn)。1、非法吸收公眾存款。該行為是通過(guò)釆用民間借貸方式，詳細(xì)來(lái)講是利用高利貸的形式構(gòu)成的犯罪。(刑法〕中提到了非法吸收公眾存款罪，它指得是沒(méi)有根據(jù)我們國(guó)家金融管理規(guī)定，私自釆取一些不法行為將公眾存款籌集起來(lái)，使金融秩序嚴(yán)重遭到影響的行為。我們國(guó)家刑法在分則第三章第四節(jié)毀壞金融管理秩序罪中規(guī)定了非法吸收公眾存款罪，講明本罪侵犯的客體是國(guó)家金融管理秩序；該犯罪行為的客觀表現(xiàn)是將公眾存款非法聚集起來(lái)，侵犯的直接客體是國(guó)家的金融管理秩序。下面兩個(gè)要素是非法吸收公眾存款的界定標(biāo)準(zhǔn)：第一，非法集資性，即要求同時(shí)具備非法性、公開(kāi)性、利誘性、社會(huì)性四個(gè)要件。第二，釆用不法行為將公眾的存款聚集起來(lái)，將會(huì)使金融管理秩序遭到影響和毀壞。需要注意的問(wèn)題是并不是行為人，施了上述行為就構(gòu)成了犯罪，它還要求從行為人吸收公眾存款的數(shù)量、吸收存1:牽涉人數(shù)多少、造成的直接經(jīng)濟(jì)損失等方面進(jìn)行判定，看能否造成了擾亂金融市場(chǎng)秩序的后果。2018年最高人民法院(非法集資解釋〕第2條概括了11種變相籌集公眾存款的行為。就當(dāng)下來(lái)講，非法籌集公眾存款的形式有很多，例如在沒(méi)有轉(zhuǎn)到相關(guān)部門(mén)的許可后，私自建立金融機(jī)構(gòu)，利用這些機(jī)構(gòu)來(lái)集資，其主要表5