開展高新技術(shù)企業(yè)認定促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展

開展高新技術(shù)企業(yè)認定

促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展市科技局高新處陳琦二0一三年六月一、我市高新技術(shù)企業(yè)（產(chǎn)業(yè)）發(fā)展概況高新技術(shù)企業(yè)：是指在《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》內(nèi)，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊一年以上的居民企業(yè)。一、我市高新技術(shù)企業(yè)（產(chǎn)業(yè)）發(fā)展概況高新技術(shù)企業(yè)：名稱：高新技術(shù)企業(yè)證書：由省科技、國地稅、財政蓋章編號：由國家高企認定辦備案后編發(fā)與其他高新技術(shù)企業(yè)稱號的區(qū)別：國家火炬計劃重點高新技術(shù)企業(yè)不存在省級高新技術(shù)企業(yè)一、我市高新技術(shù)企業(yè)（產(chǎn)業(yè)）發(fā)展概況

截止2012年底，我市共有高新技術(shù)企業(yè)480家,位居全省第三位。2012年我市高新技術(shù)企業(yè)實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值904.23億元，實現(xiàn)凈利潤65.94億元，繳納稅收總額51.83億元，出口創(chuàng)匯24.82億美元，從業(yè)人數(shù)達到15萬人，企業(yè)享受加計扣除的研發(fā)費用20.58億元，占研發(fā)經(jīng)費支出的63%。一、我市高新技術(shù)企業(yè)（產(chǎn)業(yè)）發(fā)展概況

序號地區(qū)認定企業(yè)數(shù)所占比例排序1瑞安市10722.29%12樂清市8517.71%23龍灣區(qū)5912.29%34永嘉縣469.58%45經(jīng)開區(qū)398.13%56甌海區(qū)398.13%67鹿城區(qū)357.29%78蒼南縣326.67%89平陽縣326.67%910洞頭縣30.63%1011泰順縣20.42%1112文成縣10.21%12合計480100.00%二、認定（復(fù)審）程序及工作安排認定（復(fù)審）時間安排:全年認定和復(fù)審各一批,分別為7月15日和8月16日。市本級的截止時間分別為6月14日和7月16日，縣（市）自行決定。材料的受理初審程序：市本級采取統(tǒng)一受理時間、分頭現(xiàn)場考察、會議討論決定的方式；二、認定（復(fù)審）程序及工作安排部門職責(zé)分工：科技部門負責(zé)技術(shù)方面的審核，主要包括有效知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品技術(shù)領(lǐng)域、科技人員比例、高新技術(shù)產(chǎn)品、擁有核心自主知識產(chǎn)權(quán)的高新技術(shù)產(chǎn)品、企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力等方面；財政及稅務(wù)部門負責(zé)財務(wù)方面的審核，主要包括：研發(fā)費用比例、高新技術(shù)產(chǎn)品銷售比例、擁有核心自主知識產(chǎn)權(quán)的高新技術(shù)產(chǎn)品銷售比例、銷售與總資產(chǎn)成長性、專項審計報告等方面。二、認定（復(fù)審）程序及工作安排今年認定（復(fù)核）特點更嚴格國家審計署抽查：2009-2010已抽查到浙江財政部抽查：2009年3月，今年可能延續(xù)到浙江國家高企認定辦抽查：對浙江由抽查10%上升到30%今年國家進行全國范圍高新技術(shù)企業(yè)檢查更規(guī)范對企業(yè)規(guī)模要求（查賬征收單位）對企業(yè)財務(wù)要求（單獨列帳）對知識產(chǎn)權(quán)要求（復(fù)審企業(yè)要有近3年的專利）三、高企認定（復(fù)審）的核心要素及考核指標(biāo)政策依據(jù)：《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》

附件：《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》（國科發(fā)火[2008]172號）,經(jīng)國務(wù)院批準,由科技部、財政部、稅務(wù)總局于2008年4月14日聯(lián)合發(fā)布?！陡咝录夹g(shù)企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火[2008]362號），由科技部、財政部、稅務(wù)總局于2008年7月8日聯(lián)合發(fā)布。

高新技術(shù)企業(yè)：是指在《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》內(nèi)，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊一年以上的居民企業(yè)。三、高企認定（復(fù)審）的核心要素及考核指標(biāo)理解要點：企業(yè)要求：境內(nèi)居民企業(yè)、注冊1年以上研發(fā)項目（RD）要求：屬“重點領(lǐng)域”持續(xù)研發(fā)成果要求：核心自主知識產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品要求：技術(shù)成果轉(zhuǎn)化三、高企認定（復(fù)審）的核心要素及考核指標(biāo)六個條件缺一不可1、在中國境內(nèi)（不含港、澳、臺地區(qū)）注冊的企業(yè)，近三年內(nèi)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)。2、產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍；

國家重點支持的高新技術(shù)八大領(lǐng)域：電子信息技術(shù)、生物與新醫(yī)藥技術(shù)、航空航天技術(shù)、新材料技術(shù)、高技術(shù)服務(wù)業(yè)、新能源及節(jié)能技術(shù)、資源與環(huán)境技術(shù)、高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。三、高企認定（復(fù)審）的核心要素及考核指標(biāo)六個條件缺一不可3、具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上；(科技人員：是指在企業(yè)從事研發(fā)活動和其他技術(shù)活動的，累計實際工作時間在183天以上人員，含直接科技人員和科技輔助人員。企業(yè)研究開發(fā)人員：主要包括研究人員、技術(shù)人員、輔助人員；研究人員：指企業(yè)內(nèi)主要從事研究開發(fā)項目的專業(yè)人員；技術(shù)人員：在研究人員指導(dǎo)下參與下述工作的人員：關(guān)鍵資料的收集整理、編制計算機程序、進行實驗測試和分析、為實驗測試和分析準備材料和設(shè)備、記錄測量數(shù)據(jù)、進行計算和編制圖表、統(tǒng)計調(diào)查等；輔助人員：參與研究開發(fā)活動的熟練技工。)企業(yè)要送相關(guān)證明材料備案三、高企認定（復(fù)審）的核心要素及考核指標(biāo)4、近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：（1）最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%；（2）最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，比例不低于4%；（3）最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3%。其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立時間不足三年的，按實際經(jīng)營年限計算；三、高企認定（復(fù)審）的核心要素及考核指標(biāo)研發(fā)經(jīng)費歸集方面問題：

1、沒有單獨建賬（研發(fā)費用沒有基于研發(fā)項目單獨建帳、以臺帳進行歸集）

2、研發(fā)費用沒有正確歸集（用于生產(chǎn)的原材料列入研發(fā)費用、試生產(chǎn)費用列入研發(fā)費用、研發(fā)費用發(fā)生時間滯后于項目研發(fā)起止時間、將生產(chǎn)與研發(fā)共用固定資產(chǎn)發(fā)生的折舊費全部計入研發(fā)費用、研發(fā)費用前后不一致、研究開發(fā)歸集中其它費用比例超過10％）三、高企認定（復(fù)審）的核心要素及考核指標(biāo)5、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上；

高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入：企業(yè)通過技術(shù)創(chuàng)新、開展研發(fā)活動，形成符合重點領(lǐng)域要求的產(chǎn)品（服務(wù)）收入與技術(shù)性收入的總和。技術(shù)性收入主要包括：技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、技術(shù)承包收入、技術(shù)服務(wù)收入、接受委托科研收入。高新技術(shù)產(chǎn)品方面問題：1、高新技術(shù)產(chǎn)品是否符合技術(shù)領(lǐng)域

2、如何認定高新技術(shù)產(chǎn)品：關(guān)鍵技術(shù)-提高產(chǎn)品性能和競爭力(高新技術(shù)產(chǎn)品情況表)3、沒有具有知識產(chǎn)權(quán)4、財務(wù)上未單獨例出，劃分不合理

高新技術(shù)產(chǎn)品的確認:政府立項、中介鑒定為佳三、高企認定（復(fù)審）的核心要素及考核指標(biāo)6、企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力、自主知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長性等指標(biāo)符合《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》的要求。四項指標(biāo)是用于評價企業(yè)利用科技資源進行創(chuàng)新、經(jīng)營創(chuàng)新和取得創(chuàng)新成果等方面的情況，采取加權(quán)記分方式，須達到70分以上。具體評價方法如下：序號指

標(biāo)賦值1核心自主知識產(chǎn)權(quán)302科技成果轉(zhuǎn)化能力303研究開發(fā)的組織管理水平204成長性指標(biāo)20合計100三、高企認定（復(fù)審）的核心要素及考核指標(biāo)1.知識產(chǎn)權(quán)（30分）企業(yè)擁有的核心自主知識產(chǎn)權(quán)的數(shù)量（發(fā)明、實用新型、以及非簡單改變產(chǎn)品圖案和形狀的外觀設(shè)計即運用科學(xué)和工程技術(shù)的方法，經(jīng)過研究與開發(fā)過程得到的外觀設(shè)計、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、植物新品種,不含商標(biāo)）?！魽.6項，或１項發(fā)明專利

□B.5項

□C.4項□D.3項

□E.1～2項

□F.0項存在問題：

1、研發(fā)項目-高新技術(shù)產(chǎn)品-專利緊密度不夠；

2、專利屬于個人，未辦轉(zhuǎn)讓、備案；

3、獨占或轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂時間與企業(yè)相關(guān)研究項目產(chǎn)品的開發(fā)立項時間前后不一致。(協(xié)議中必須是全球獨占)提醒一下：原則上近三年（含省級認定機構(gòu)受理之日前一天）獲得的有效且與核心技術(shù)密切相關(guān)的專利均可參與計分發(fā)明專利因其受理期長，有效期長可適當(dāng)放寬，但要求有效期涵蓋認定后三年的才可參與計分必須是授權(quán)專利，即已拿到有效證書，任何過程文書無效專利是否失效（過期、欠費或被轉(zhuǎn)讓），最好附法律狀態(tài)查詢或繳費證明專利所有權(quán)人中必須有申報企業(yè)專利證明材料三要件：專利證書復(fù)印件、公告說明復(fù)印件、轉(zhuǎn)讓等手續(xù)的國知局證明復(fù)印件轉(zhuǎn)讓專利日期滯后于產(chǎn)業(yè)化時間的需提供轉(zhuǎn)讓前與原專利權(quán)人的產(chǎn)學(xué)研合作等證明材料。同一知識產(chǎn)權(quán)在國內(nèi)外的申請、登記只記為一項。1.知識產(chǎn)權(quán)（30分）2.成果轉(zhuǎn)化（30分）最近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)。□A.4項以上

□B.3～4項（不含3項）□C.2～3項（不含2項）□D.1～2項（不含1項）□E.1項

□F.0項說明：同一科學(xué)技術(shù)成果（專利、版權(quán)、技術(shù)使用許可證、注冊的軟件版權(quán)、集成電路布圖設(shè)計）在國內(nèi)外的申請只記為一項。

購入或出售技術(shù)成果以正式技術(shù)合同為準。此項評價可計入技術(shù)訣竅，但價值較小的不算在內(nèi)。從產(chǎn)品或工藝的改進表現(xiàn)來評價技術(shù)訣竅等的價值大小（企業(yè)可以不披露具體內(nèi)容）。技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的判斷依據(jù)是：企業(yè)以技術(shù)成果形成產(chǎn)品、服務(wù)、樣品、樣機等。提醒一下：最好使用我提供的成果轉(zhuǎn)化列表（見文本）成果轉(zhuǎn)化證明材料最基本的要有：檢測報告、查新報告（可選）和用戶意見報告。產(chǎn)業(yè)化證明需包含大宗購銷合同簡要復(fù)印件。如有更高級的鑒定或驗收意見，乃至省、部級以上科技類獎項更佳。所有佐證材料最好只提供封面，涉及目標(biāo)內(nèi)容及簽署頁面即可，不用附全，請注意保護自己。2.成果轉(zhuǎn)化（30分）科技成果轉(zhuǎn)化列表序號成果名稱轉(zhuǎn)化方式（產(chǎn)品/樣品）轉(zhuǎn)化時間累計銷售收入（萬元）涉及關(guān)鍵技術(shù)名稱所屬技術(shù)領(lǐng)域關(guān)聯(lián)RD編號應(yīng)用專利名稱專利授權(quán)號證明材料所在頁碼備注3.研究開發(fā)的組織管理水平（20分）（1）制定了研究開發(fā)項目立項報告;（2）建立了研發(fā)投入核算體系；（3）開展了產(chǎn)學(xué)研合作的研發(fā)活動；（4）設(shè)有研發(fā)機構(gòu)并具備相應(yīng)的設(shè)施和設(shè)備；（5）建立了研發(fā)人員的績效考核獎勵制度?！魽.5項都符合要求□B.4項符合要求□C.3項符合要求□D.2項符合要求□E.1項符合要求□F.均不符合要求提醒一下： 這一項，管理健全的公司認為是在送分建立的內(nèi)部立項制度一定要與后面的佐證材料呼應(yīng)，而不是背離研發(fā)投入核算體系要體現(xiàn)在制度文本里產(chǎn)學(xué)研合作材料要注意與研發(fā)項目時間段的契合，且注意保密研發(fā)機構(gòu)要有相應(yīng)的管理制度，且注意與公司研發(fā)管理制度做取舍研發(fā)設(shè)施清單要注意與研發(fā)內(nèi)容的契合績效獎勵制度一旦建立，就應(yīng)該有與之想對應(yīng)的兌現(xiàn)佐證材料，且注意其與研發(fā)經(jīng)費中人員經(jīng)費的沖突3.研究開發(fā)的組織管理水平（20分）4.總資產(chǎn)和銷售額成長性指標(biāo)（20）此項指標(biāo)是對反映企業(yè)經(jīng)營績效的總資產(chǎn)增長率和銷售增長率的評價（各占10分），具體計算方法如下：計算所得的總資產(chǎn)增長率和銷售增長率分別對照下表指標(biāo)評價檔次（ABCDE）評出分數(shù)比例，用分數(shù)比例乘以賦值計算出每項得分，兩項得分相加計算出總資產(chǎn)和銷售額成長性指標(biāo)實際得分。說明:在計算會計年度內(nèi)企業(yè)未產(chǎn)生銷售收入或成長性指標(biāo)為負的按0計算；第一年銷售收入為0的，按兩年計算；第二年銷售收入為0的，都按0計算。此項指標(biāo)計算所依據(jù)的數(shù)據(jù)應(yīng)以具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)財務(wù)報表為準。成長性指標(biāo)(20分)得分指標(biāo)賦值≥0.35≥0.25≥0.15≥0.05＜0.05ABCDE總資產(chǎn)增長率賦值(10分)銷售增長率賦值(10分)高新技術(shù)企業(yè)認定（復(fù)核）的核心要素提醒一下：RD、PS、成果轉(zhuǎn)化與知識產(chǎn)權(quán)間無一一對應(yīng)關(guān)系，詳見成果轉(zhuǎn)化列表可把參與起草國家標(biāo)準制定設(shè)立為研發(fā)項目非軟件類企業(yè)的制造業(yè)信息化類項目只能合并為一個項目認定（復(fù)審）應(yīng)提交的材料1.申請（復(fù)審）企業(yè)自評表；2.《高新技術(shù)企業(yè)認定（復(fù)審）申請書》；3.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證書（復(fù)印件）；4.高新技術(shù)企業(yè)原證書（認定企業(yè)無）；5.企業(yè)職工人數(shù)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)以及研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例的證明（此項復(fù)審無）；6.經(jīng)具有資質(zhì)并符合《工作指引》規(guī)定相關(guān)條件的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費用（實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）、近一個會計年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項審計報告，和能說明中介機構(gòu)符合《工作指引》規(guī)定相關(guān)鑒證條件的證明材料（花名冊+證書+無違規(guī)證明)7.經(jīng)具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務(wù)報表（含資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表，實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）；8.技術(shù)創(chuàng)新活動證明材料，包括所有權(quán)和使用權(quán)同屬申請企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)證書、獨占許可協(xié)議、生產(chǎn)批文，成果轉(zhuǎn)化列表，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明（查新）材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告，省級（含計劃單列市）以上科技計劃立項證明，以及其他相關(guān)證明材料等。9.《地方高新技術(shù)企業(yè)認定工作辦公室(復(fù)審）初審意見表》；（見附件3）10.《推薦申報高新技術(shù)企業(yè)認定（復(fù)審）匯總表》；認定（復(fù)審）應(yīng)提交的材料審核要點1．申請高新技術(shù)企業(yè)認定（復(fù)審）的必須是查賬征收企業(yè)所得稅的企業(yè)。個人獨資、合伙企業(yè)（含有限合伙企業(yè)）和認定（復(fù)審）前三年任意一年為核定征收企業(yè)所得稅的納稅人原則上不得申請高新技術(shù)企業(yè)認定（復(fù)審）。2．對照申報企業(yè)的研發(fā)費用與近三年《研究開發(fā)費加計扣除情況歸集表》，若金額相差較大，企業(yè)必須說明正當(dāng)理由。3.研發(fā)費用中，工資薪金支出是指企業(yè)實際發(fā)放的工資薪金總和，不包括職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費以及養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金。4.為研究開發(fā)活動所發(fā)生的辦公費、通訊費、專利申請維護費、高新技術(shù)研發(fā)保險費等其他費用，一般應(yīng)不得超過研究開發(fā)總費用的10%，另有規(guī)定的除外。（此條地稅很看重）5．對照申報企業(yè)的研發(fā)費用的起止日期、金額與企業(yè)的成果轉(zhuǎn)化證明資料，投產(chǎn)后發(fā)生的費用應(yīng)計入相關(guān)產(chǎn)品的成本，一般情況下，不得作為研究開發(fā)費。對已形成規(guī)模化銷售的產(chǎn)品（服務(wù)）進行后續(xù)改進提升的研發(fā)活動而發(fā)生的費用，企業(yè)應(yīng)給出詳細說明。6．申報企業(yè)的研發(fā)費用的起止日期與獲取自主知識產(chǎn)權(quán)的日期應(yīng)有對應(yīng)關(guān)系。對已獲自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品（服務(wù)）進行后續(xù)