模塊一 外貿(mào)單證認識

打開通向工作崗位知識的大門走進外

貿(mào)

單

證

實

訓外

貿(mào)

單

證

實

訓通過外貿(mào)單證認知、出口單證制作、進口單證制作、外貿(mào)單證審核四個模塊的學習，培養(yǎng)同學們單證繕制能力和崗位適應(yīng)能力，滿足外貿(mào)工作崗位的要求。模塊一外貿(mào)單證認知▲知識目標：通過三個任務(wù)的學習，使學生掌握國際貿(mào)易單證分類，了解國際貿(mào)易單證工作主要環(huán)節(jié)與基本要求?！芰δ繕耍菏箤W生初步認識單證的種類、制單的依據(jù)和基本要求以及外貿(mào)單證工作操作規(guī)程和方法，能獨立完成實訓作業(yè)。

學習任務(wù)一：了解國際貿(mào)易單證的作用掌握國際貿(mào)易單證的分類單證分類廣義單證是國際貿(mào)易中使用的各種單據(jù)、文件與證書的統(tǒng)稱。狹義單證結(jié)算單證，信用證支付方式下的結(jié)算單證。

一、國際貿(mào)易單證的作用（一）國際貿(mào)易單證是合同履行的必要手段

國際貿(mào)易主要表現(xiàn)為單據(jù)的買賣。賣方交單意味著交付了貨物，而買方付款則是以得到物權(quán)憑證為前提，以單證為核心。所以，單證和貨款對流的原則是國際貿(mào)易中商品買賣的一般原則。

在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當事人處理的是單據(jù)而不是有關(guān)的貨物、服務(wù)或其他行為。

以CIF貿(mào)易條件成交的合同，賣方憑單交貨，買方憑單付款，實行單據(jù)和付款對流的原則。例：（2006年試題）在信用證支付方式下，賣方憑以向客戶收取貨款的，不是實際貨物，而是與來證要求完全相符的全套單據(jù)。（正確）

（二）國際貿(mào)易單證是對外貿(mào)易經(jīng)營管理的重要工具

進出口企業(yè)經(jīng)營的好壞與單證工作組織管理的優(yōu)劣關(guān)系很大；國際貿(mào)易單證體現(xiàn)了一國對外貿(mào)易政策。

（三）國際貿(mào)易單證是進出口企業(yè)提高經(jīng)濟效益的重要保證

（四）國際貿(mào)易單證是進出口企業(yè)形象的重要內(nèi)涵二、國際貿(mào)易單證的分類（一）《托收統(tǒng)一規(guī)則》（《URC522》）的分類1、金融單據(jù)——具有貨幣屬性，匯票、支票、本票或其他用于取得付款資金的類似憑證。憑Drawnunder信用證或購買證第號L/CorA/PNo.

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NANNING,China

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或其指定人金額thesumof此致To:1憑Drawnunder

信用證或購買證第號L/CorA/PNo.

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此致To:22、商業(yè)單據(jù)——除了金融單據(jù)以外的所有單據(jù)1）基本單據(jù)：商業(yè)發(fā)票、海運提單、保險單等2）附屬單據(jù)：進口國官方要求的單據(jù)：領(lǐng)事發(fā)票、海關(guān)發(fā)票、原產(chǎn)地證明等買方要求的單據(jù)：裝箱單、重量單、品質(zhì)證書、寄單證明、寄樣證明、裝運通知、船齡證明等。URC522分類

金融單據(jù)

匯票、本票、支票商業(yè)單據(jù)基本單據(jù)附屬單據(jù)UCP600其他單據(jù)運輸單據(jù)商業(yè)發(fā)票

保險單據(jù)（二）《跟單信用證統(tǒng)一慣例》

（《UCP600》）的分類1、運輸單據(jù)(transportdocuments)

海運提單；非轉(zhuǎn)讓海運單；租船合約提單；多式聯(lián)運單據(jù)；空運單據(jù)；公路、鐵路和內(nèi)陸水運單據(jù)；快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或郵寄證明。2、保險單據(jù)(insurancedocuments)保險單、保險憑證、承保證明、預(yù)保單等3、商業(yè)發(fā)票（commercialinvoice）

4、其他單據(jù)（otherdocuments）

---包括裝箱單、重量單和各種證明書。2、保險單據(jù)(insurancedocuments)保險單、保險憑證、承保證明、預(yù)保單等3、商業(yè)發(fā)票（commercialinvoice）

4、其他單據(jù)（otherdocuments）

---包括裝箱單、重量單和各種證明書。

（三）UN/EDIFACT的分類EDI國際通用標準將國際貿(mào)易單證分為九大類：生產(chǎn)單證、訂購單證、銷售單證、銀行單證、保險單證、貨運代理服務(wù)單證、運輸單證、出口單證、進口和轉(zhuǎn)口（四）按照單證形式分類國際貿(mào)易單證按照單證的形式分為紙面單證和電子單證。常見單據(jù)樣本學習任務(wù)二：知曉國際貿(mào)易單證工作環(huán)節(jié)與要求一、國際貿(mào)易單證工作環(huán)節(jié)

單證工作基本環(huán)節(jié)Text審單

歸檔制單

審證交單

審證是指銀行和受益人合理謹慎地審核信用證，針對發(fā)現(xiàn)的問題區(qū)別其性質(zhì)，根據(jù)合同條款的規(guī)定及履行合同各環(huán)節(jié)中出具單據(jù)的各當事人的具體做法和意見，作出是否修改信用證的決定；信用證資料ISSUINGBANK:DEUTSCHEBANK(ASIA)HONGKONGL/CNO.ANDDATE:756/05/1495988,NOV.20,2004AMOUNT:USD19,745.00APPLICANT:MELCHERS(H.K)LTD.,RM.1210,SHUNTAKCENTRE,200CONNAUGHTROAD,CENTRAL,HONGKONGBENEFICIARY:CHINANATIONALARTSANDCRAFTSIMP.&EXP.CORP.GUANGDONG(HOLDINGS)BRANCH.WEOPENEDIRREVOCABLEDOCUMENTSCREDITAVAILABLEBYNEGOTIATIONAGAINSTPRESENTATIONOFTHEDOCUMENTSDETAILEDHEREINANDOFBENEFICIARY’SDRAFTSINDUPLICATEATSIGHTDRAWNONOURBANK.制單是指依據(jù)買賣合同、信用證、有關(guān)商品的原始資料、相關(guān)國際慣例、相關(guān)國內(nèi)管理規(guī)定、相關(guān)國外客戶要求等繕制單證；

憑DrawnUnder

.信用證第號L/CNo.

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Guangzhou,CHINA

DEC.20,2004

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SightOfThisFirstOfExchange(SecondOfExchangeBeingUnpaid)PaytotheOrderofBANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH或其指定人付金額TheSumOf

.To

.DEUTSCHEBANK（ASIA）HONGKONG756/05/1495988NOV.20,2004ITBE001121USD19,745.00***SAYUSDOLLARSNINTEENTHOUSANDSEVENHUNDREDANDFORTY-FIVEONLYDEUTSCHEBANK(ASIA)HONGKONGCHINANATIONALARTSANDCRAFTSIMP.&EXP.CORP.GUANGDONGBRANCH

李亮審單是指審核并確定已經(jīng)繕制完成的各種單證是否符合買賣合同、信用證、有關(guān)商品的原始資料、相關(guān)國際慣例、相關(guān)國內(nèi)管理規(guī)定、相關(guān)國外客戶要求等，如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)進一步采取修改、重新繕制或更換等措施；交單是指在合同、信用證規(guī)定的時間，以正確的方式，將符合要求的單證交給正確的當事人。通常在托收和信用證支付方式下，應(yīng)到銀行交單，在匯付方式下應(yīng)直接向進口人交單；歸檔是指在合同履行過程中隨時注意將那些我方已經(jīng)繕制的單證留底、存檔（如商業(yè)發(fā)票、裝箱單），將那些由他人繕制并經(jīng)我方審核無誤的單證妥善保存，必要時復(fù)印備份，留待交單或事后備查（如海運提單、商檢證書），隨時追蹤那些已經(jīng)交給有關(guān)部門辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)退回但尚未退回的單證（如報關(guān)單核銷聯(lián)），一旦退回立即歸檔或進入下一業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。二、制單基本要求

正確

完整制單基本要求

外貿(mào)單證工作及時簡明整潔

（一）正確—單證工作的前提，包含兩方面的內(nèi)容1、各種單據(jù)必須做到“三相符”；

單證相符：單據(jù)與信用證相符——占首要地位

單單相符：單據(jù)與單據(jù)相符

單同相符：單據(jù)與貿(mào)易合同相符

各種單據(jù)必須做到“三相符”與有關(guān)國際慣例和進口國有關(guān)法令規(guī)定相符（一）正確—單證工作的前提，包含兩方面的內(nèi)容

單證相符：單據(jù)與信用證相符——占首要地位

單單相符：單據(jù)與單據(jù)相符

單同相符：單據(jù)與貿(mào)易合同相符

信用證按照《UCP600》的解釋。也要注意進出國對單據(jù)或進口貨物有無特殊規(guī)定。例如，輸往加拿大、美國等國的貨物，沒有使用木質(zhì)包裝的話，要提供無木質(zhì)包裝證明，使用的話要進行熏蒸處理，并提供證書。2、是單據(jù)必須與有關(guān)國際慣例和進口國有關(guān)法令規(guī)定相符。

信用證按照《UCP600》的解釋。也要注意進出國對單據(jù)或進口貨物有無特殊規(guī)定。例如，輸往加拿大、美國等國的貨物，沒有使用木質(zhì)包裝的話，要提供無木質(zhì)包裝證明，使用的話要進行熏蒸處理，并提供證書。從銀行角度，銀行主要控制“單證相符”和“單單相符”，以及與相關(guān)國際慣例相符，前兩個相符，而對于外貿(mào)企業(yè)，除了做到“單證相符”

“單單相符”

“單同相符”則還要加上一個“單貨相符”。例:07年試題：按照慣例，開證行在收到國外寄來的全套單證后應(yīng)進行嚴格審核，但下列哪一條不屬于審核事項（C）A．單據(jù)與信用證之間是否相符 B．單據(jù)與單據(jù)之間是否相符C．單據(jù)與貨物之間是否相符 D．單據(jù)與《UCP600》是否相符

例：多選題因下列情況開證行有權(quán)拒付票款

(

AD

)。（09年試題）

A、單據(jù)內(nèi)容與信用證條款不符

B、實際貨物未裝運

C、單據(jù)與貨物有出入

D、單據(jù)與單據(jù)互相之間不符

E、單據(jù)內(nèi)容與合同條款不符所填內(nèi)容必須完備齊全（格式、簽章、背書等結(jié)匯時，要提供齊全的，成套的單證單據(jù)的份數(shù)齊全，尤其是提單的份數(shù)。

（二）完整群體完整內(nèi)容完備份數(shù)齊全例:(2010年試題)根據(jù)制單的“完整”原則,下列表述不正確的是(D)A.單據(jù)種類的完整

B.單據(jù)所填寫的內(nèi)容完整C.每種單據(jù)份數(shù)的完整D.所有單證都必須簽署（三）及時結(jié)匯及時出單及時1、出單及時：各種單據(jù)的出單日期必須合理可行，不能超過信用證有效期或按商業(yè)習慣的合理日期。

保險單日期早于或等于提單的簽發(fā)日期

提單日期不得遲于裝運期

裝運通知書必須在貨物裝運后立即發(fā)出。

各單據(jù)日期早晚次序：發(fā)票日期<檢驗證書日期或保險單日期<提單裝船日期<信用證最遲裝運日期<匯票出票日期<信用證最遲交單日期或信用證有效期

2、（交單議付）結(jié)匯及時：向銀行交單議付不能超過信用證規(guī)定的交單期。

如果信用證未規(guī)定交單期，銀行將拒收遲于運輸單據(jù)出單日期21天后提交的單據(jù)，但單據(jù)也不得遲于信用證到期日提交。

例如：提單簽發(fā)日期為2001年6月3日，信用證議付有效期為2001年6月26日。問賣方最遲的交單期為哪一天？6月24日

*：有效期：《UCP600》規(guī)定，一切信用證均須規(guī)定一個到期日和一個交單付款、承兌的地點。規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日，將被解釋為信用證的有效期。

*：交單期：信用證還應(yīng)規(guī)定一個運輸單據(jù)出單日期后必須提交符合信用證條款的單據(jù)的特定期限，即“交單期”。

*：裝運期：裝運期是指賣方將貨物裝上運往目的港的運輸工具或交付給承運人的日期。信用證可以沒有裝運期，只有有效期，在實際業(yè)務(wù)中叫做“雙到期”。信用證規(guī)定的到期日為2006年5月31日，而未規(guī)定最遲裝運期，按UCP600的規(guī)定，可理解為（）(2007年試題)A.最遲裝運期為2006年5月10日 B.最遲裝運期為2006年5月16日 C.最遲裝運期為2006年5月31日 D.該信用證無效答案：C

例:(2011年試題)如果信用證規(guī)定匯票的期限為30DAYSFROMDATEOFBILLOFLADING,提單日期為MARCH1ST,2011,則根據(jù)《國際銀行標準實務(wù)》，匯票的到期日應(yīng)該是（B）A．2011年3月30日

B.2011年3月31日C.2011年3月20日

D.2011年4月1日

例:（2007年試題）某證的裝運期為3月30日，有效期為4月15日，對交單期未作規(guī)定，貨物于3月上旬出運，取得3月10日提單，該套單據(jù)的最遲交單期為（C）A．3月21日 B．3月25日C．3月31日 D．4月15日（2008年試題）一國外來證的有效期為2007年10月30日，最遲裝運期為10月10日，如未規(guī)定裝運日后交單的特定期限，而實際發(fā)運日期是10月1日。根據(jù)《UCP600》規(guī)定，最遲的交單期為（B）A、2007年10月10日 B、2007年10月22日C、2007年10月23日 D、2007年10月30日四、簡明單證的內(nèi)容應(yīng)力求簡化，要力戒繁瑣，避免單證的復(fù)雜化。

五、整潔

指單證的表面是否清潔、美觀、大方；單據(jù)中的各項內(nèi)容是否清楚、易認，各項內(nèi)容的記載是否簡潔、明了。

三、制單的依據(jù)相關(guān)國外客戶要求買賣合同、信用證

有關(guān)商品的原始資料相關(guān)國際慣例相關(guān)國內(nèi)管理規(guī)定制單依據(jù)四、對單證員的要求1.具備良好的職業(yè)道德2.掌握必要的專業(yè)知識和技能3.打好扎實的外語基礎(chǔ)4.擁有豐富的實踐經(jīng)驗5.堅持認真的工作態(tài)度學習任務(wù)三：了解國際貿(mào)易單證標準化相關(guān)知識

一、國際貿(mào)易單證標準化進程國際貿(mào)易單證標準化工作涉及的四大要素：單證格式、貿(mào)易數(shù)據(jù)元、貿(mào)易數(shù)據(jù)元代碼、標準EDI報文。我國國際貿(mào)易單證標準化工作是由商務(wù)部主管。二、我國國際貿(mào)易單證主要標準（一）單證格式標準（二）代碼標準三、國際貿(mào)易單證樣式四、國際貿(mào)易單證常用代碼常用代碼種類使用實例《國家和地區(qū)名稱代碼》2個英文字母組成，中國CN,英國GB

,

美國US，德國DE，法國FR，俄羅斯RU，日本JP?！吨腥A人民共和國口岸及有關(guān)地點代碼》5個英文字母組成，前兩個符號代表國名，后三個符號代表地名，英國倫敦GBLON,

美國紐約USNYC?！秶H貿(mào)易用標準運輸標志》

收貨人（買方）簡稱、參考號（合同號）、目的地、件號編號。SHIPPINGMARKS：K.K.G.T3178SINGAPORENO.1-200《表示貨幣的字母代碼》3個英文字母組成，前兩個符號代表國名，后一個符號代表貨幣，如人民幣CNY,而不是RMB，RMB只是貨幣符號。英鎊為GBP,

美元USD《日期、時間和時間期限的數(shù)字表示》用數(shù)字表示日期代碼：例如：2009年9月16日，表示為：20090916《國際貿(mào)易計量單位代碼》采用國際公制計量單位。例如：千克kg，米m，小時h

例題1：國際標準化組織推薦的運輸標志，應(yīng)包括的內(nèi)容是（）（2007年6月）A.收貨人名稱的縮寫或簡稱 B.參考號（訂單號、發(fā)票號） C.目的地 D.件號或箱號 E.信用證號答案：ABCD提示：在制作嘜頭時，件數(shù)指的是外層包裝件數(shù)，如紙箱（CARTON）、木箱（WOODENCASE）、捆等。例題2：根據(jù)聯(lián)合國設(shè)計推薦使用的用英文字母表示的貨幣代碼，如下表示不正確的是()A.CNY89.00 B.GBP89.00C.RMB89.00 D.USD89.00答案：C模塊一實訓作業(yè)

一、單項選擇題1．根據(jù)《URC522》的分類，（）不屬于基本單據(jù)。A．商業(yè)發(fā)票B．海運提單C．保險單D．裝箱單2．根據(jù)《URC522》的分類，（）不屬于進口國官方要求的單據(jù)。A．原產(chǎn)地證明B．船齡證明C．領(lǐng)事發(fā)票D．海關(guān)發(fā)票3．根據(jù)《URC522》的分類，（）不屬于進口方要求說明貨物及相關(guān)情況的單據(jù)。

A．裝箱單或重量單B．裝運通知

C．原產(chǎn)地證明書D.寄單或寄樣證明4．根據(jù)《UCP600》將信用證項下的單據(jù)所作的分類，不包括在內(nèi)的是（）。

A．包裝單據(jù)B．保險單據(jù)

C．運輸單據(jù)D．商業(yè)發(fā)票5．UN／EDIFACT標準將國際貿(mào)易單證分為（）大類。

A．9大類B．4大類C．2大類D．5大類6．按照單證形式，國際貿(mào)易單證分為（）。A.金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)B紙面單據(jù)和電子單據(jù)

C基本單據(jù)和附屬單據(jù)D保險單據(jù)和包裝單據(jù)7．信用證支付方式下，國際貿(mào)易單證工作除基本環(huán)節(jié)外還有（）環(huán)節(jié)。

A．制單B．審單C．交單D．審證8．信用證支付方式下，銀行處理單據(jù)時不負責審核（）。

A．單據(jù)與有關(guān)國際慣例是否相符

B．單據(jù)與信用證是否相符

C．單據(jù)與貿(mào)易合同是否相符

D．單據(jù)與單據(jù)是否相符9．信用證支付方式下，制單和審單的首要依據(jù)是（）。

A．信用證B．買賣合同

C．相關(guān)國際慣例D．有關(guān)商品的原始資料10．非信用證支付方式下是（）。

A．信用證B．買賣合同

C．相關(guān)國際慣例D.有關(guān)商品的原始資料二、多項選擇題1．國際貿(mào)易單證通常用于處理進出口貨物的（）。

A交付B運輸與保險C．檢驗檢疫

D．報關(guān)E.結(jié)匯2．國際貿(mào)易單證工作可能涉及的部門包括（）。

A．銀行B海關(guān)C．交通運輸部門和保險公司

D．進出口企業(yè)內(nèi)部各部門

E．檢驗檢疫機構(gòu)和有關(guān)的行政管理機關(guān)3．下列單證中具有商品屬性的有（）。

A．商業(yè)發(fā)票B．本票C．裝箱單D．支票E．匯票4．下列單證中具有貨幣屬性的有（）。

A．質(zhì)量檢驗證書B．本票

C．原產(chǎn)地證明書D．匯票E．商業(yè)發(fā)票5．《UCP600》將信用證項下的單據(jù)分為（）。

A．運輸單據(jù)B保險單據(jù)C．包裝單據(jù)

D．其他單據(jù)E．商業(yè)發(fā)票6．根據(jù)《UCP600）將信用證項下的單據(jù)所作的分類，（）屬于運輸單據(jù)。A．快郵和郵包收據(jù)B.非轉(zhuǎn)讓海運單C．空運單據(jù)D．租船合約提單E．多式聯(lián)運單據(jù)7．國際貿(mào)易單證工作的基本環(huán)節(jié)包括（）。

A．歸檔B．審單C．審證D．交單E．制單8．制單的基本要求是（）。

A．正確B．完整C．及時D．簡明E．整潔9．信用證支付方式下，出口企業(yè)制單必須做到（）。

A．單據(jù)與進口國有關(guān)法令和規(guī)定相符

B．單據(jù)與信用證相符

C．單據(jù)與單據(jù)相符

D.單據(jù)與貿(mào)易合同相符

E．單據(jù)與有關(guān)國際慣例相符10．信用證支付方式下，銀行處理單據(jù)時主要關(guān)注（）A．單據(jù)與貨物相符B．單據(jù)與貿(mào)易合同相符

C．單據(jù)與單據(jù)相符D．單據(jù)與信用證相符

E．單據(jù)與有關(guān)國際慣例相符11．單證的完整性包括（）。A．單證簽署的完整B．單證種類的完整C．單證份數(shù)的完整D