投資估算,設計概算

第九章投資估算與設計概算第一節(jié)投資估算一、投資估算的概念是指建設項目在投資決策階段，在對項目建設規(guī)模、技術方案、設備方案、工程方案等進行研究的基礎上，運用一定的方法，對擬建項目投資額所作的估計和計算。是制定融資方案、進行經(jīng)濟評價、編制初步設計概算的依據(jù)。二、投資估算的作用1、項目建議書階段的投資估算，是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一；2、可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據(jù)；3、對工程設計概算起控制作用；4、作為項目資金籌措、制定建設期貸款計劃的依據(jù)；5、是核算建設項目固定資產(chǎn)投資需要額和編制建設投資計劃的依據(jù)；6、合理準確的投資估算是實現(xiàn)工程造價事前管理和主動控制的前提條件。三、投資估算階段劃分我國建設項目的投資估算分為以下四個階段：1、項目規(guī)劃階段的投資估算，大于±30％。2、項目建議書階段的投資估算，±30％以內(nèi)。3、初步可行性研究階段的投資估算初步可行性研究階段，±20％以內(nèi)。4、詳細可行性研究階段的投資估算，±10％以內(nèi)。四、投資估算內(nèi)容按費用性質劃分：1、建筑安裝工程費2、設備及工器具購置費3、工程建設其他費用4、基本預備費5、漲價預備費6、建設期貸款利息7、鋪底流動資金五、編制方法1、單位生產(chǎn)能力估算法依據(jù)調(diào)查的統(tǒng)計資料，利用相近規(guī)模的單位生產(chǎn)能力投資乘以建設規(guī)模；即

C2=（C1/Q1）Q2f式中

C1-----已建類似項目的靜態(tài)投資額

C2-----擬建項目靜態(tài)投資額

Q1----已建類似項目的生產(chǎn)能力

Q2----擬建項目的生產(chǎn)能力

f----不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)

特點：

（1）估算結果精確度較差，誤差可達±30%；

（2）建設投資與其生產(chǎn)能力的關系視為簡單的線性關系；（3）注意地方性、配套性、時間性。2、生產(chǎn)能力指數(shù)法根據(jù)已建成項目的投資額或其設備投資額,估算同類而不同生產(chǎn)規(guī)模的項目投資或其設備投資;C2=（C1/Q1）nQ2f式中：C1-----已建類似項目或裝置投資額

C2-----擬建項目或裝置投資額

Q1----已建類似項目或裝置的生產(chǎn)能力

Q2----擬建項目或裝置的生產(chǎn)能

f----不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)

n---生產(chǎn)能力指數(shù)（0≤n≤1）運用這種方法的重要條件是要有合理的生產(chǎn)能力指數(shù)；（1）已建類似項目的規(guī)模和擬建項目的規(guī)模相差不大，生產(chǎn)規(guī)模比值為0.5-2→n

取值近似為1；（2）已建類似項目與擬建項目規(guī)模相差不大于50倍一是擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的擴大僅靠增加設備（n=0.6-0.7）；二是靠增加相同規(guī)模設備數(shù)量達到時（n=0.8-0.9）；特點：計算簡單、速度快、需要類似工程的資料可靠，條件基本相同（工藝流程）→否則誤差大。例：

2006年某地擬建年產(chǎn)量400萬噸的石油煉化項目，根據(jù)調(diào)查該地區(qū)1995年年初建成的200萬噸的同類項目其總投資24.16億元，試估算該擬建項目在2006年年初的靜態(tài)投資。（已知從1995年至2006年的工程造價平均年遞增10%，n=0.5）解：

C2=C1（Q2/Q1）nf=2=24.16*(400/200)0.5*(1+10%)11=97.49億元3、系數(shù)估算法也稱為因子估算法，它是以擬建項目的主體工程或主要設備購置費為基數(shù)，以其他工程費與主體工程費的百分比為系數(shù)估算項目的靜態(tài)投資的方法以；適用：項目建議書階段；常用方法：設備系數(shù)法、主體專業(yè)系數(shù)法、朗格系數(shù)法；（1）設備系數(shù)法---以擬建項目的設備購置費為基數(shù)C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+...）+IE---擬建項目根據(jù)當時當?shù)貎r格計算的設備購P1、P2、P3...置已建項目中建筑安裝工程費及其他工程費等與設備購置費的比例f1、f2、f3...置費由于時間因素引起的定額、價格、費用標準等變化的綜合調(diào)整系數(shù)I----擬建項目的其他費用(2)主體專業(yè)系數(shù)法以擬建項目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關的工藝設備投資為基數(shù)；(3)朗格系數(shù)法是以設備購置費為基數(shù)，乘以適當系數(shù)來推算項目的靜態(tài)投資4、比例估算法

根據(jù)統(tǒng)計資料，先求出已有同企業(yè)主要設備投資占項目靜態(tài)投資的比例，然后再估算出擬建項目的主要設備投資，即可按比例求出擬建項目的靜態(tài)投資。5、指標估算法

是把建設項目以單項工程或單位工程，按建設內(nèi)容縱向劃分為各個主要生產(chǎn)設施、輔助及公用設施、行政及福利設施以及各項其他基本建設費用；按費用性質橫向劃分為建筑工程、設備購置、安裝工程等，進行單位工程或單項工程投資的估算；（1）建筑工程費用估算-----永久性建筑物和構筑物1）單位建筑工程費用估算----以單位建筑工程投資乘以建筑工程總量計算；如：工業(yè)與民用建筑-----以建筑面積----m2

工業(yè)窯爐砌筑--------以單位容積---m3

水庫-------------------以水壩長度---m

鐵路路基-------------以單位長度---km2)單位實物工程量投資估算法3）概算指標投資估算法特點：采用此方法，應占有較為詳細的工程資料、建筑材料價格和工程費用指標信息，投入時報時間和工作量大。（2）設備及工器具購置費估算注意：對于價值高的設備應按單臺（套）估算，價值較小的設備可按類估算。（3）安裝工程費估算按安裝費率、每噸設備安裝費或單位安裝實物工程量的費用估算；如：安裝工程費=設備噸重*每噸安裝費（4）工程建設其他費用估算如合同或協(xié)議中沒有明確的費用，根據(jù)國家和各行業(yè)部門、工程所在地地方政府有關工程建設其他費用定額和計算辦法估算。（5）基本預備費估算一般是以建設項目的工程費用和工程建設其他費用之和為基礎，費率大小，應根據(jù)建設項目的設計階段和具體設計深度等內(nèi)容確定。第二節(jié)設計概算一、概述1、設計概算的含義（1）是初步設計文件的重要組成部分；（2）由設計單位根據(jù)初步投資估算、設計要求以及初步設計圖紙或擴大初步設計圖紙及說明；（3）利用國家或地區(qū)頒發(fā)的概算指標、概算定額或綜合指標預算定額、設備材料預算價格等資料；（4）按照設計要求，概略地計算建筑物或構筑物造價的文件。2、設計概算的作用（1）是編制建設項目投資計劃、確定和控制建設項目投資的依據(jù)；（2）是簽訂建設工程合同和貸款合同的依據(jù)；（3）是控制施工圖設計和施工預算的依據(jù)；（4）是衡量設計方案技術經(jīng)濟合理性和選擇最佳方案的依據(jù)；（5）是考核建設項目投資效果的依據(jù)；（6）是編制招標標底及投標報價的依據(jù)3、設計概算的內(nèi)容設計概算的內(nèi)容設計概算可分單位工程概算、單項工程綜合概算和建設項目總概算三級；(1)單位工程設計概算是指具有獨立的設計文件，能夠獨立組織施工的工程；分為兩大類：建筑工程概算和設備及安裝工程概算；如：建筑工程概算包括（土建工程、給排水、采暖工程，通風、空調(diào)工程，電氣照明工程，弱電工程，特殊構筑物工程概算等）(2)單項工程設計概算是建成后可以獨立發(fā)揮生產(chǎn)能力或工程效益的項目；是由單位建筑工程概算和單位設備及安裝工程概算組成。（3）建設項目總概算是確定整個建設項目從籌建到竣工驗收所需全部費用的文件；組成：單項工程綜合概算、工程建設其他費用概算、預備費概算、建設期間貸款利息、經(jīng)營性項目鋪底流動資金概算。二、單位工程設計概算的編制1、編制原則2、編制依據(jù)⑴設計任務書;⑵設計文件;⑷概算定額、概算指標、各種經(jīng)濟指標參考資料;⑸地質水文資料。⑹地理環(huán)境。⑺地區(qū)價格狀況。⑻取費標準。3、編制方法建筑工程概算編制方法：概算定額法、概算指標法、類似工程預算法；設備及安裝工程概算的編制方法：預算單價法、擴大單價法、設備價值百分比法、綜合噸位指標法。

(1)概算定額法又叫擴大單價法或擴大結構定額法。是根據(jù)初步設計或擴大初步設計達到一定的深度，根據(jù)設計圖紙、概算定額及工程量計算規(guī)則，計算各種擴大結構的工程量；套用概算定額基價，再根據(jù)計算出的工程直接費計算其他費用后，得到的概算價格。。步驟：1)列出單位工程中分項工程，并計算工程量；2)確定各分部分項工程項目的概算定額單價；3)計算分部分項工程的直接工程費，合計得到單位工程直接工程費總和；4)按照有關規(guī)定標準計算措施費，合計單位工程直接費；5)按照一定的取費標準和計算基礎計算間接費和利稅；6)計算單位工程概算造價；7)計算單位工程經(jīng)濟技術指標。例：某市擬建一座

7560㎡的教學樓，請按給出的擴大單價和工程量表，編制出該教學樓土建工程設計概算造價和平方米造價。按有關規(guī)定標準計算得到措施費為438000元，各項費率分別為：間接費費率為5%，利潤率為7%，綜合稅率為3.413%以直接費為計算基礎）。

分部工程名稱單位工程量擴大單價（元）基礎工程10m31602500混凝土及鋼筋混凝土10m31506800砌筑工程10m32803300地面工程10m3401100樓面工程100m2901800卷材屋面100m2404500門窗工程100m2355600腳手架100m2180600(2)概算指標法是采用直接工程費指標，用擬建的廠房、住宅的建筑面積（或體積）乘以技術條件相同或基本相同工程的概算指標，得出直接工程費，然后按規(guī)定計算出措施費、間接費、利潤和稅金等，編制出單位工程概算的方法。適用范圍:初步設計深度不夠，不能準確地計算出工程量，但工程設計技術比較成熟而又有類似工程概算指標可以利用時，可采用此法。調(diào)整內(nèi)容

1）設計對象的結構特征與概算指標有局部差異時的調(diào)整結構變化修正概算指標（元/m2）=J+Q1P1-Q2P2式中J---原概算指標，Q1---換入新結構的數(shù)量，P1換入新結構的單價Q2-----換出舊結構的數(shù)量，P2------換出舊結構的單價結構變化修正概算指標的人工、材料、機械消耗量=原概算指標的人工、材料、機械消耗量+

換入結構件工程量*相應定額人工、材料、機械消耗量

-換出結構件工程量*相應定額人工、材料、機械消耗量2）設備、人工、材料、機械臺班費用的調(diào)整=原概算指標的設備、人工、材料、機械費用+Σ（換入設備、人工、材料、機械工程量*擬建地區(qū)相應單價）

-Σ（換出設備、人工、材料、機械工程量*擬建地區(qū)相應單價）例：某市一棟普通辦公樓為框架結構

2700㎡，建筑工程直接工程費為378元，其中毛石基礎為39元／m3

；現(xiàn)擬建一棟辦公樓3000㎡，采用鋼筋混凝土結構帶形基礎造價為51元／m3，其他結構相同。求該擬建新辦公室建筑工程直接工程費造價。解：調(diào)整后的概算指標(元／㎡)=378一39+51=390(元/㎡)

新辦公樓建筑工程直接工程費=390元/㎡×3000㎡=1170000元(3)類似工程預算法是利用技術條件與設計對象相類似的已完工程或在建工程的工程造價資料來編制擬建工程設計概算的方法。3、設備及安裝單位工程概算的

編制方法（1）設備購置費概算步驟：設備原價→設備總價+設備運雜費率乘以設備總原價

=設備購置費概算（2）設備安裝工程費概算

1）預算單價法程序基本同于安裝工程施工圖預算

2）擴大單價法用主體設備、成套設備的綜合擴大安裝單價來編制

3）設備價值百分比法（又稱安裝設備百分比法）

4）綜合噸位指標法設備安裝費=設備噸重×每噸設備安裝費指標三、單項工程綜合概算的編制方法1、單項工程綜合概算的含義單項工程綜合概算是確定單項工程建設費用的綜合性文件，是由該單項工程的各專業(yè)的單位工程概算匯總而成的，是建設項目總概算的組成部分。

2、單項工程綜合概算的內(nèi)容

單項工程綜合概算文件一般包括編制說明（不編制總概算時列入）、綜合概算表（含其所附的單位工程概算表和建筑材料表）和有關專業(yè)的單位工程預算數(shù)三大部分。當建設項目只有一個單項工程時，此時綜合概算文件（實為總概算）除包括上述兩大部分外，還應包括工程建設其他費用、建設期貸款利息、預備費和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的概算。

⑴編制說明編制說明應列在綜合概算表的前面，其內(nèi)容：

1)工程概況。簡述建設項目性質、特點、生產(chǎn)規(guī)模、建設周期、建設地點等主要情況。引進項目要說明引進內(nèi)容以及與國內(nèi)配套工程等主要情況。

2)編制依據(jù)。包括國家和有關部門的規(guī)定、設計文件?，F(xiàn)行概算定額或概算指標、設備材料的預算價格和費用指標等。

3)編制方法。說明設計概算是采用概算定額法，還是采用概算指標法，或其他方法。

4)其他必要的說明。

⑵綜合概算表

綜合概算表是根據(jù)單項工程所轄范圍內(nèi)的各單位工程概算等基礎資料，按照國家或部委所規(guī)定統(tǒng)一表格進行編制。

1）綜合概算表的項目組成。工業(yè)建設項目綜合概算表由建筑工程和設備及安裝工程兩大部分組成；民用工程項目綜合概算表就是建筑工程一項。

2）綜合概算的費用組成。一般應包括建筑工程費用、安裝工程費用、設備購置及工器具生產(chǎn)、家具購置費所組成。當不編制總概算時，還應包括工程建設其他費用、建設期貸款利息、預備費和固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅等費用項目。四、建設項目總概算的編制方法1、建設項目總概算是確定整個建設項目從籌建到竣工交付所預計花費的全部費用的文件。它是由各單項工程綜合概算、工程建設其他費用、建設期貸款利息、預備費、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和經(jīng)營性項目的鋪底資金概算所組成，按照主管部門規(guī)定的統(tǒng)一表格進行編制而成的。

2、總概算的內(nèi)容設計包括：編制說明、總概算表、各單項工程綜合概算書、工程建設其他費用概算表、主要建筑安裝材料匯總表。獨立裝訂成冊的總概算文件加封面、簽名頁（扉頁）和目錄。

(1)編制說明。編制說明的內(nèi)容與單項工程綜合概算文件相同。

(2)總概算表。反映靜態(tài)投資和動態(tài)投資兩個部分

(3)工程建設其他費用概算表。(4)單項工程綜合概算表和建筑安裝單位工程概算表。(5)工程量計算表和工、料數(shù)量匯總表。(6)分年度投資匯總表和分年度資金流量匯總表。

五、設計概算的審查一、審查設計概算的意義1、有利加強投資計劃管理，合理確定和有效控制工程造價；2、有利于促進概算編制單位嚴格控制和執(zhí)行國家有關編制規(guī)定和費用標準；3、有利于促進設計的技術先進性與經(jīng)濟合理性；4、有利于核定建設項目的投資規(guī)模；5、有利于為建設項目投資的落實