玻璃纖維項目可行性設計方案

玻璃纖維項目可行性研究報告項目建設地址：項目建設單位：項目負責人：目錄TOC\o"1-2"\h\z\u1 總論 財務評價預測依據(jù)及說明a、國家計委頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）；b、原輕工業(yè)總會頒發(fā)的《輕工業(yè)建設項目可行性研究報告編制內容深度規(guī)定》（QBJS5－92）、《建設項目經(jīng)濟評價方法輕工業(yè)實施細則》；c、項目計算期10年，建設期8個月，生產(chǎn)經(jīng)營期13年4個月；d、預計2年達產(chǎn)，投產(chǎn)后第1年達到設計能力的80%，第2年達到設計能力的100%。成本估算估算指標a、折舊費:折舊期限為10年，殘值按10%計算；b、工資：勞動定員173人，按人均工資1200元計算；c、福利費：按國家規(guī)定的工資總額的14%計算；d、工會教育費：按國家規(guī)定的工資總額的3.5%計算；e、管理費用：按工資總額的182%計算；f、原材料：按照當前玻璃耗球市場價格0.11萬元/噸，年需求量為27000噸計算；g、電費：按用電消耗指數(shù)1005度/噸（產(chǎn)品）及用電價格0.7元/度計算；h、水費：按用水消耗指數(shù)30m3/噸（產(chǎn)品）及用水價格24元/m3i、浸潤劑：所需費用按130元/噸（原料）計算；j、包裝費、維修費：所需費用分別按20元/噸（產(chǎn)品）30元/噸（產(chǎn)品）計算。估算金額具體成本估算金額見表10－1。表10－1：主營業(yè)務成本估算單位：萬元項目金額固定成本1006.64折舊費756工資208福利費35.36工會教育費7.28管理費用378.56其他120可變成本4394.15原材料2970電費914.55水費93.6浸潤劑351包裝費26維修費39總計5400.79收益及利潤估算估算指標a、產(chǎn)品：按照當前市場價格，以生產(chǎn)幾種玻璃纖維及玻璃纖維制品的平均價格計算，0.87萬元/噸，年產(chǎn)量為13000噸；b、財務費用：資金貸款年利率按7%計算；c、稅金：增值稅按17%計算，城建稅按增值稅的7%計算，教育附加費按增值稅的3%計算，所得稅按應納稅所得額33%計算；d、未分配利潤：法定公積金按10%提取，公益金按5%提取。估算金額具體收益及利潤估算金額見表10－2。表10－2：項目利潤表單位：萬元項目金額主營業(yè)務收入11310主營業(yè)務成本5400.79主營業(yè)務稅金及附加2145.043主營業(yè)務利潤3764.167財務費用130利潤總額3634.167所得稅1199.275凈利潤2434.892未分配利潤2069.658清償能力分析通過收益及利潤估算，項目投產(chǎn)后，第1年未分配利潤為2069萬元。企業(yè)貸款資金為5000萬元，利率7%，加上自有資金4902萬元。把利率考慮在內，預計可在5.4年內收回所有投資。經(jīng)濟效益分析盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為：BEP＝（固定成本/（銷售收入－可變成本－稅金））×100%＝21.10%通過計算可知，本項目盈虧平衡點為21.10%。即，當企業(yè)年銷售額達到設計能力的21.10%時，企業(yè)不虧不盈；超過21.10%時，企業(yè)就盈利。經(jīng)濟指標分析a、投資利潤率＝主營業(yè)務利潤/投資總額＝38%；b、資金產(chǎn)值率＝年產(chǎn)值/投資總額＝114.22%；c、投資利稅率＝（利潤＋稅金）/投資總額＝59.67%；d、銷售利潤率＝銷售利潤/銷售收入＝33.28%。評價結論本項目生產(chǎn)的玻璃纖維及其制品，可緩解國內產(chǎn)品供應緊張的局面，使企業(yè)在生產(chǎn)規(guī)模和獲得較好的經(jīng)濟效益的同時，產(chǎn)品結構也上了一個新臺階。本項目生產(chǎn)技術水平較高，設備先進，生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品檔