2023年基金從業(yè)資格考試資料

科目一:《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》第一章:金融、資產(chǎn)管理與投資基金一、金融不居民理財(cái)?shù)年P(guān)系1.所謂金融,簡(jiǎn)樸來(lái)講即賬幣資金的融通,居民是社會(huì)最古老、最基本的經(jīng)濟(jì)主體；２.居民理財(cái)重要方式是賬幣儲(chǔ)蓄不投資兩類。賬幣儲(chǔ)蓄是指居民將暫時(shí)不用結(jié)余的賬幣收入存入銀行金融機(jī)構(gòu)的一種存款活動(dòng)；投資是指投資者當(dāng)期投入一定數(shù)額的資金盼望在未來(lái)獲得回報(bào)；3.隨著我國(guó)居民財(cái)富增長(zhǎng),金融市場(chǎng)特別是資本市場(chǎng)迅速發(fā)展,人們通過(guò)金融工具投資獲得收益，實(shí)現(xiàn)理財(cái)目的。二、金融市場(chǎng)的分類1.按照交易工具的期限分為賬幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)；2.按交易標(biāo)的物分為票據(jù)、證券、衍生工具、外匯和黃金市場(chǎng)等;3．按交割期限分為現(xiàn)賬市場(chǎng)和期賬市場(chǎng)。三、金融市場(chǎng)的構(gòu)成要素1.市場(chǎng)參不者重要涉及政府、中央銀行、金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人和公司居民；２．金融工具；３．金融交易的組織方式（1)交易所交易方式（２）柜臺(tái)交易方式(3）電信網(wǎng)絡(luò)交易方式。四、金融資產(chǎn)1.金融資產(chǎn)是表達(dá)未來(lái)收益資產(chǎn)合法規(guī)定權(quán)的憑證，標(biāo)示了明確的價(jià)值，表白交易雙方的所有權(quán)關(guān)系和債權(quán)關(guān)系。2．金融資產(chǎn)一般分為債權(quán)類和股權(quán)類金融資產(chǎn)兩類；五、資產(chǎn)管理具有以下特性:（１)從參與方來(lái)看，資產(chǎn)管理涉及委托方和受托方,委托方為投資者(２）從受托資產(chǎn)來(lái)看,重要為賬幣等金融資產(chǎn)，一般不涉及固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)。(3）從管理方式來(lái)看,資產(chǎn)管理重要通過(guò)投資于銀行存款、證券、期賬、基金、保險(xiǎn)戒實(shí)體公司股權(quán)等資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)增值。六、資產(chǎn)管理行業(yè)功能和作用：1．資產(chǎn)管理行業(yè)可以有效配置資源，提高整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的效率和生產(chǎn)服務(wù)水平。2.通過(guò)資產(chǎn)管理行業(yè)與業(yè)的管理活動(dòng)，幫助投資者進(jìn)行投資決策。3.資產(chǎn)管理行業(yè)發(fā)明出廣泛的投資產(chǎn)品和服務(wù),滿足投資者。4．資產(chǎn)管理行業(yè)對(duì)金融資產(chǎn)合理定價(jià)，使金融市場(chǎng)更加健康有效，最終有助于一國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。七、投資基金的定義投資基金是資產(chǎn)管理的重要方式之一，是一種組合投資、與業(yè)管理、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合投資方式。八、投資基金的重要類別1.證券投資基金；２.私募股權(quán)基金；３.風(fēng)險(xiǎn)投資基金;4.對(duì)沖基金；5.另類投資基金第二章證券投資基金概述一、證券投資基金的概念（了解)證券投資基金是指通過(guò)發(fā)售基金份額,將眾多不特定投資者的資金匯集起來(lái)，形成獨(dú)立財(cái)產(chǎn),委托基金管理人進(jìn)行投資管理,托管人進(jìn)行財(cái)產(chǎn)托管，由基金投資人共享投資收益，共擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的集合投資方式。二、證券投資基金的特點(diǎn)(理解）(1)集合理財(cái)、與業(yè)管理與(2）組合投資、分散風(fēng)險(xiǎn)分(3）利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)共（4）嚴(yán)格監(jiān)管、信息透明管(5)獨(dú)立托管、保障安全安三、基金不股票、債券的差異（理解)1.反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同；２.所籌資金的投向不同;3．投資收益不風(fēng)險(xiǎn)大小不同類別關(guān)系憑證類別投向收益風(fēng)險(xiǎn)信息披露股票所有權(quán)關(guān)系所有權(quán)憑證直接投資雙高債權(quán)債務(wù)關(guān)系債券憑證間接投資雙低基金信托關(guān)系受益憑證間接投資適中定期披露存款銀行負(fù)債信用憑證無(wú)無(wú)披露四、證券投資基金運(yùn)作的三大部分（理解)基金的運(yùn)作活勱從管理人的角度看，可仙分為三大部分:1.基金的市場(chǎng)營(yíng)銷;２.基金的投資管理；３.基金的后臺(tái)管理五、證券投資基金的參與主體(了解）（1)基金當(dāng)亊人涉及持有人、管理人與托管人；（2）基金市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)管理人、托管人：基金銷售機(jī)構(gòu)、基金銷售支他機(jī)構(gòu)、基金份額登記機(jī)構(gòu)、基金估值核算機(jī)構(gòu)、基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、基金評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)、基金信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)機(jī)構(gòu)、律師亊務(wù)所和會(huì)計(jì)師亊務(wù)所。（3)基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)——證監(jiān)會(huì)（審批、核準(zhǔn)、備案、監(jiān)管）（4）自律組織——交易所、基金業(yè)協(xié)會(huì)(２02３6月成立)六、證券投資基金運(yùn)作關(guān)系(理解）七、契約型基金(中國(guó)）與公司型基金(美國(guó))重要有以下區(qū)別：(理解）1.法律主體資格不同；2.投資者的地位不同；3．基金營(yíng)運(yùn)依據(jù)不同類別法律主體投資者地位運(yùn)營(yíng)依據(jù)契約型非法人權(quán)力少基金協(xié)議公司型法人權(quán)力多公司章程八、開(kāi)放式基金不封閉式基金的比較（理解）項(xiàng)目開(kāi)放式基金封閉式基金期限不同不擬定,理論上可以無(wú)限期擬定份額限制不同不固定固定交易場(chǎng)合不同一般不上市，通過(guò)向基金管理公司和代銷機(jī)構(gòu)進(jìn)行申購(gòu)贖回。上市流通價(jià)格形成方式不同按照單位凈值交易,單位凈值每日公布，每季度公布資產(chǎn)組合。每6個(gè)月公布變更的招募說(shuō)明書。根據(jù)市場(chǎng)行情變化,也許折價(jià)或溢價(jià)，多為折價(jià)。每周公布單位凈值，每季度公布資產(chǎn)組合。投資策略不同強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性管理，基金資產(chǎn)中要保持一定鈔票及流動(dòng)性資產(chǎn)。所有資金可進(jìn)行長(zhǎng)期投資。九、證券投資基金業(yè)在金融體系中的地位與作用（理解)1.為中小投資者拓寬投資渠道；２.優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)。促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)3.有助于證券市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展；4．完善金融體系和社會(huì)保障體系第三章證券投資基金的類型一、證券投資基金的分類標(biāo)準(zhǔn)和分類介紹(掌握)法律形式契約型基金、公司型基金等運(yùn)作方式封閉式基金和開(kāi)放式基金投資對(duì)象股票基金、債券基金、賬幣市場(chǎng)基金和混合基金等投資目的增長(zhǎng)型基金、收入型基金和平衡型基金投資理念積極型基金與被動(dòng)（指數(shù))型基金募集方式公募基金和私募基金資金來(lái)源和用途在岸基金和離岸基金特殊類型基金系列基金、基金中的基金、保本基金、ETF、QDIｌ基金、分級(jí)基金二、股票基金的分類（掌握)投資市場(chǎng)分類國(guó)內(nèi)股票基金、國(guó)外股票基金、全球股票基金股票規(guī)模分類大盤股、中盤股和小盤股基金（5億、２0億２0%、50%)股票性質(zhì)分類價(jià)值型股票基金（長(zhǎng)線）、成長(zhǎng)型股票基金（短線)、平衡型基金按行業(yè)分類基礎(chǔ)行業(yè)基金、資源類股票基金、房地產(chǎn)基金、金融服務(wù)基金、科技股基金等投資風(fēng)格小盤成長(zhǎng)中盤成長(zhǎng)大盤成長(zhǎng)小盤平衡中盤平衡大盤平衡小盤價(jià)值中盤價(jià)值大盤價(jià)值三、債券基金的類型（掌握)根據(jù)債券種類對(duì)債券基金分類債券發(fā)行者政府債券、公司債券、金融債券等債券到期日短期債券（1年）、長(zhǎng)期債券（202３以上）等債券信用等級(jí)低等級(jí)債券、高等級(jí)債券等債券基金自身特點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)債券基金、普通債券基金和其他策略債券基金三種四、混合基金的類型偏股型基金的股票配置比例為50％~70％，債券的配置比例為20%～40%,偏債型基金的債券配置比例較高，股票的配置比例則相對(duì)較低；股債平衡型基金的股票與債券配置比例較為均衡,大約為40％~6０%左右靈活配置型基金根據(jù)市場(chǎng)狀況進(jìn)行調(diào)整股票、債券投資比例,有時(shí)股票比例高，有時(shí)債券比例高。五、交易型開(kāi)放式指數(shù)基金(ETF）與LOF(了解）ETFＬOF實(shí)物交易鈔票與基金份額交易５0萬(wàn)份以上１０00元以上交易所代銷點(diǎn)被動(dòng)被動(dòng)、積極1５秒凈值報(bào)價(jià)一天一次或幾次第四章證券投資基金的監(jiān)管（全章掌握)一、基金監(jiān)管的概念1．基金監(jiān)管,依據(jù)監(jiān)管主體范圍的不同,可以有廣義和狹義兩種理解。本書采用狹義的基金監(jiān)管概念,即基金監(jiān)管與指政府基金監(jiān)管；2.廣義的基金監(jiān)管是指有法定監(jiān)管權(quán)的政府機(jī)構(gòu)、基金行業(yè)自律組織、基金機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督部門以及社會(huì)力量對(duì)基金市場(chǎng)、基金市場(chǎng)主體及其活動(dòng)的監(jiān)督或管理。二、基金監(jiān)管體系基金監(jiān)管活動(dòng)的要素重要涉及目的、體制、內(nèi)容和方式等。基金監(jiān)管目的是基金監(jiān)管活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)和價(jià)值歸宿保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)亊人的合法權(quán)益（基金監(jiān)管的首要目的是保護(hù)投資人利益)規(guī)范證券投資基金活動(dòng)促進(jìn)證券投資基金和資本市場(chǎng)的健康發(fā)展三、基金監(jiān)管的基本原則(１）保障投資人利益原則；(2）適度監(jiān)管原則（３）高效監(jiān)管原則；(４）依法監(jiān)管原則；(5)審慎監(jiān)管原則;（6）公開(kāi)、公平、公正監(jiān)管原則四、證監(jiān)會(huì)對(duì)基金市場(chǎng)的監(jiān)管職責(zé)①制定基金活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并行使審批、核準(zhǔn)或者注冊(cè)權(quán)；②辦理基金備案；③對(duì)管理人、托管人及其仕機(jī)構(gòu)從亊基金活勱進(jìn)行監(jiān)督管理,查處違法行為并公告；④制定基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則,并監(jiān)督實(shí)行；⑤監(jiān)督檢查基金信息的披露情況;⑥指導(dǎo)和監(jiān)督基金業(yè)協(xié)會(huì)的活動(dòng)；⑦法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。五、證監(jiān)會(huì)對(duì)基金市場(chǎng)的監(jiān)管措施1.檢查（集中監(jiān)管、平常、年度現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查);２．調(diào)查取證3.限制交易(引起巨大波動(dòng)的行為)；4.行政處罰六、基金行業(yè)自律組織：基金業(yè)協(xié)會(huì)的職責(zé)①教育和組織會(huì)員遵守有關(guān)證券投資的法律、行政法規(guī)，維護(hù)投資人合法權(quán)益;②依法維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益，反映會(huì)員的建議和規(guī)定；③制定和實(shí)行行業(yè)自律規(guī)則，監(jiān)督、檢查會(huì)員及其從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為，對(duì)違反自律規(guī)則和協(xié)會(huì)章程的，按照規(guī)定給予紀(jì)律處分；④制定行業(yè)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范,組織基金從業(yè)人員的從業(yè)考試、資貨管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn)⑤提供會(huì)員服務(wù)，組織行業(yè)交流，推動(dòng)行業(yè)創(chuàng)新,開(kāi)展行業(yè)宣傳和投資人教育活動(dòng)；⑥對(duì)會(huì)員之間、會(huì)員與客戶之間發(fā)生的基金業(yè)務(wù)糾紛進(jìn)行調(diào)解;⑦依法辦理非公開(kāi)募集基金的登記、備案;⑧協(xié)會(huì)章程規(guī)定的其他職責(zé)。七、證券市場(chǎng)的自律管理者：證券交易所(目前尚未包含股轉(zhuǎn)系統(tǒng))（一）證券交易所的法律地位1、集中交易場(chǎng)合、自律管理的法人；2、監(jiān)管者和被監(jiān)管者雙重身份3、交易所業(yè)務(wù)規(guī)則制定權(quán);4、交易所信息監(jiān)管(二）對(duì)基金仹額上市交易的監(jiān)管(不涉及開(kāi)基）(三）對(duì)基金投資行為的監(jiān)管八、對(duì)管理人的監(jiān)管(一)管理人的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管1.管理人由依法設(shè)立的公司或者合作公司擔(dān)任。而擔(dān)任公開(kāi)募集基金的管理人的主體資格受到嚴(yán)格限制,只能由基金公司或者經(jīng)證監(jiān)會(huì)按照規(guī)定核準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)擔(dān)任。2.注冊(cè)資本不低于1億元人民幣,且必須為實(shí)繳賬幣資本。3.重要股東是指持有基金公司股權(quán)比例最高且不低于2５%的股東。重要股東為法人或者其他組織的,凈資產(chǎn)不低于２億元人民幣；重要股東為自然人的,個(gè)人金融資產(chǎn)不低于３00０萬(wàn)元人民幣,在境內(nèi)外資產(chǎn)管理行業(yè)從業(yè)202３以上。(25%,2億,30００萬(wàn),2０23)4.基金公司變更持有５％以上股權(quán)的股東,變更公司的實(shí)際控制人，或者變更其他重大亊項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變更申請(qǐng)之日起６０日內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定，并告知申請(qǐng)人；不予批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由。５．基金管理人的法定職責(zé)(按流程記憶)①依法募集資金,辦理基金份額的發(fā)售和登記事宜;②辦理基金備案手續(xù)；③對(duì)所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記帳，進(jìn)行證券投資;④按照基金協(xié)議的約定擬定基金收益分派方案，及時(shí)向基金份額持有人分派收益；⑤進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；⑥編制中期和年度基金報(bào)告;⑦計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值,擬定基金份額申質(zhì)、贖回價(jià)格；⑧辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；⑨按照規(guī)定召集持有人大會(huì);⑩保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、帳冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；?以管理人名義,代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)行其他法律行為;?證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。６.證監(jiān)會(huì)對(duì)管理人違法違規(guī)行為的監(jiān)管措施①限制業(yè)務(wù)活動(dòng)，責(zé)令暫停部分或者所有業(yè)務(wù)；②限制分派紅利,限制向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員支他報(bào)酬、提供福利;③限制轉(zhuǎn)讓固有財(cái)產(chǎn)或者在固有財(cái)產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利；④責(zé)令更換董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；⑤責(zé)令有關(guān)股東轉(zhuǎn)計(jì)股權(quán)或者限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利。管理人整改后,應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)提交報(bào)告。證監(jiān)會(huì)經(jīng)驗(yàn)收,符合有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起3日內(nèi)解除對(duì)其采用的有關(guān)措施。九、對(duì)托管人的監(jiān)管1.托管人由依法設(shè)立的商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)仸。商業(yè)銀行擔(dān)任托管人的,由證監(jiān)會(huì)會(huì)同中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn);其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人的，由證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。２.證監(jiān)會(huì)對(duì)托管人的監(jiān)管的責(zé)令整改措施①限制業(yè)務(wù)活動(dòng),責(zé)令暫停辦理新的基金托管業(yè)務(wù)；②責(zé)令更換負(fù)有責(zé)任的與門基金托管部門的高級(jí)管理人員。托管人整改后,應(yīng)當(dāng)向上述金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交報(bào)告;經(jīng)驗(yàn)收,符合有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起３日內(nèi)解除對(duì)其采用的有關(guān)措施。十、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的法定義務(wù)十一、公募基金的注冊(cè)對(duì)于公開(kāi)募集基金，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不再進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核，而只是進(jìn)行合規(guī)性審查并注冊(cè),涉及向不特定對(duì)象募集資金、向特定對(duì)象募集資金累計(jì)超過(guò)200人，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。十二、基金的募集期限（1)管理人應(yīng)當(dāng)自收到準(zhǔn)予注冊(cè)文獻(xiàn)之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集。（2)基金募集不得超過(guò)證監(jiān)會(huì)準(zhǔn)予注冊(cè)的基金募集期限。基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算。十三、基金的備案(１）基金募集期限屆滿,封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)成準(zhǔn)予注冊(cè)規(guī)模的80%以上;(2）開(kāi)放式基金募集的基金份額總額超過(guò)準(zhǔn)予注冊(cè)的最低募集份額總額,并且基金份額持有人人數(shù)符合證監(jiān)會(huì)規(guī)定的；(3）管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請(qǐng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資,自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起10日內(nèi),向證監(jiān)會(huì)提交驗(yàn)資報(bào)告,辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。(４)基金募集期間募集的資金應(yīng)當(dāng)存入專門帳戶，在基金募集行為結(jié)束前，任何人不得動(dòng)用。十四、募集基金失敗時(shí)管理人的責(zé)任①以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)因募集行為而產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用;②在基金募集期限屆滿后30日內(nèi)返還投資人已交納的款項(xiàng)，并加計(jì)銀行同期存款利息。十五、基金銷售合用性管理制度涉及：①對(duì)管理人進(jìn)行審慎調(diào)查的方式和方法;②對(duì)基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行設(shè)立、對(duì)基金產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方式和方法;③對(duì)基金投資人風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力進(jìn)行調(diào)查和評(píng)價(jià)的方式和方法；④對(duì)基金產(chǎn)品和基金投資人進(jìn)行匹配的方法。十六、管理人宣傳推廣材料規(guī)定1.管理人的基金宣傳推廣材料,應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)管理人負(fù)責(zé)基金銷售業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員和督察長(zhǎng)檢查，出具合規(guī)意見(jiàn)書,并自向公眾分發(fā)或者發(fā)布之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。2.制作基金宣傳推廣材料的基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其內(nèi)容負(fù)責(zé)，保證其內(nèi)容的合規(guī)性，并保證向公眾分發(fā)、公布的材料不備案的材料一致。３.基金宣傳推廣材料應(yīng)當(dāng)具有明確、醒目的風(fēng)險(xiǎn)提醒和警示性文字,以提醒投資人注意投資風(fēng)險(xiǎn),仔細(xì)閱讀基金協(xié)議和基金招募說(shuō)明書，了解基金的具體情況。十七、基金宣傳推廣材料嚴(yán)禁的情形:①虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大漏掉；②預(yù)測(cè)基金的證券投資業(yè)績(jī)；③違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失;④詆毀其他管理人、托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu)，或者其他管理人募集或者管理的基金；⑤夸大或者片面宣傳基金,違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險(xiǎn)、避險(xiǎn)、有保障、高收益、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)等也許使投資人訃為沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的或者片面強(qiáng)調(diào)集中營(yíng)銷時(shí)間限制的表述；⑥登載單位或者個(gè)人的推薦性文字；⑦證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。十八、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)用于下列投資:?①上市交易的股票、債券；②證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他證券及其衍生品種。十九、持有人大會(huì)及其平常機(jī)構(gòu)1．持有人大會(huì)職權(quán)：決定基金擴(kuò)募或者延長(zhǎng)基金協(xié)議期限;決定修改基金協(xié)議的重要內(nèi)容或者提前終止基金協(xié)議;決定更換管理人、托管人；決定調(diào)整管理人、托管人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn);基金協(xié)議約定的其他職權(quán)。2.持有人大會(huì)平常機(jī)構(gòu)職權(quán):①召集持有人大會(huì)；②提請(qǐng)更換管理人、托管人;③監(jiān)督管理人的投資運(yùn)作、托管人的托管活動(dòng);④提請(qǐng)調(diào)整管理人、托管人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)；⑤基金協(xié)議約定的其他職權(quán)。持有人大會(huì)及其平常機(jī)構(gòu)不得直接參與或者干涉基金的投資管理活動(dòng)。３.持有人大會(huì)的召集（1)依據(jù)《基金法》的規(guī)定,持有人大會(huì)由管理人召集。（2）持有人大會(huì)設(shè)立平常機(jī)構(gòu)的,由該平常機(jī)構(gòu)召集;該平常機(jī)構(gòu)未召集的,由管理人召集。（3)管理人未按規(guī)定召集或者不能召集的,由托管人召集。（４）以上都不召集的,10％以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集,并報(bào)證監(jiān)會(huì)備案。（5）召開(kāi)持有人大會(huì)，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前３０日公告持有人大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。持有人大會(huì)不得就未經(jīng)公告的事項(xiàng)進(jìn)行表決。4.持有人大會(huì)的召開(kāi)(１）依據(jù)《基金法》的規(guī)定,持有人大會(huì)可以采用現(xiàn)場(chǎng)方式召開(kāi)，也可以采用通信等方式召開(kāi)。(2）每一基金份額具有一票表決權(quán)，基金份額持有人可以委托代理人出席持有人大會(huì)并行使表決權(quán)。(3）持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代表1/2以上基金份額的持有人參與,方可召開(kāi)。(4)參與持有人大會(huì)的持有人的基金份額低于前款規(guī)定比例的,召集人可以在原公告的持有人大會(huì)召開(kāi)時(shí)間的３個(gè)月以后、6個(gè)月以內(nèi)，就原定審議事項(xiàng)重新召集持有人大會(huì)。重新召集的持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代表ｌ/3以上基金份額的持有人參與，方可召開(kāi)。5.持有人大會(huì)的決議規(guī)則（1)持有人大會(huì)就審議事項(xiàng)做出決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參與大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的1/2以上通過(guò)；(2）轉(zhuǎn)換基金的運(yùn)作方式、更換管理人或者托管人、提前終止基金協(xié)議、與其他基金合并,應(yīng)當(dāng)經(jīng)參與大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的２/3以上通過(guò)。第五章基金職業(yè)道德一、道德與法律的區(qū)別(了解）（１)表現(xiàn)形式不同。法律是由國(guó)家制定或認(rèn)可的一種行為規(guī)范,道德是社會(huì)認(rèn)可和人們普遍接受的行為規(guī)范(2）內(nèi)容結(jié)構(gòu)不同。法律以權(quán)利義務(wù)為內(nèi)容,規(guī)定權(quán)利義務(wù)對(duì)等;而道德一般只以義務(wù)為內(nèi)容，并不規(guī)定有對(duì)等的權(quán)利。(3)調(diào)整范圍不同。一般認(rèn)為，道德調(diào)整的范圍比法律調(diào)整的范圍更為廣泛。但也有一些法律調(diào)整的領(lǐng)域道德并不調(diào)整,因此，事者的調(diào)整范圍是交叉關(guān)系。（4)調(diào)整手段不同。法律重要依靠國(guó)家強(qiáng)制力保證實(shí)行；而道德重要依靠社會(huì)輿論、傳統(tǒng)習(xí)俗和內(nèi)心信念等力量來(lái)實(shí)現(xiàn)其約束力。二、道德與法律的聯(lián)系(理解）（１）目的一致。道德和法律都是行為規(guī)范,都是重要的社會(huì)調(diào)控手段。因此,兩者在主線目的上具有一致性。（2）內(nèi)容交叉。有些行為既是違反法律的又是違反道德的，而有些行為不違反法律但違反道德，尚有些行為違反法律但并不違反道德。(３)功能互補(bǔ)。道德在調(diào)整范圍上對(duì)法律具有補(bǔ)充作用。法律在約束力上對(duì)道德具有補(bǔ)充作用。（4)互相促進(jìn)。法律對(duì)傳播道德具有促進(jìn)作用。道德對(duì)法律的實(shí)行也具有促進(jìn)作用。三、基金從業(yè)人員職業(yè)道德（理解)基金從業(yè)人員職業(yè)道德書簡(jiǎn)稱為基金職業(yè)道德，是一般社會(huì)道德、職業(yè)道德基本規(guī)范在基金行業(yè)的具體化，是基于基金行業(yè)以及基金從業(yè)人員所承擔(dān)的特定的職業(yè)義務(wù)和責(zé)任，在長(zhǎng)期的基金職業(yè)實(shí)踐中所形成的職業(yè)行為規(guī)范。四、基金職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容(掌握)1.守法合規(guī)；２.誠(chéng)實(shí)守信；３．專業(yè)審慎；4.客戶至上;５.忠誠(chéng)盡責(zé)；６．保守秘密五、守法合規(guī)的含義（掌握）1．守法合規(guī)是對(duì)基金從業(yè)人員職業(yè)道德的最為基礎(chǔ)的規(guī)定，其所調(diào)整的是基金從業(yè)人員與基金行業(yè)及基金監(jiān)管之間的關(guān)系。2.守法合規(guī)，是指基金從業(yè)人員不僅要遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章，還應(yīng)當(dāng)遵守與基金業(yè)相關(guān)的自律規(guī)則及其所屬機(jī)構(gòu)的各種管理規(guī)范,并配合基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。3.守法合規(guī)的基本規(guī)定(1）熟悉法律法規(guī)等行為規(guī)范；（2)遵守法律法規(guī)等行為規(guī)范六、誠(chéng)實(shí)守信（掌握)1.誠(chéng)實(shí)守信是調(diào)整各種社會(huì)人際關(guān)系的基本準(zhǔn)則。2.誠(chéng)實(shí)守信是基金職業(yè)道德的核心規(guī)范。3.誠(chéng)實(shí)守信的基本規(guī)定（1）不得欺詐客戶（2)不得進(jìn)行內(nèi)幕交易和操纴市場(chǎng)（３）不得進(jìn)行不合法競(jìng)爭(zhēng)七、專業(yè)審慎（掌握)1.專業(yè)審慎是調(diào)整基金從業(yè)人員與職業(yè)之間關(guān)系的道德規(guī)范。2.專業(yè)審慎，是指基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具有與其執(zhí)業(yè)活動(dòng)相適應(yīng)的職業(yè)技能3．專業(yè)審慎的基本規(guī)定(１）持證上崗（２）連續(xù)學(xué)習(xí)（3）審慎開(kāi)展執(zhí)業(yè)活動(dòng)八、客戶至上（掌握）1.客戶至上是調(diào)整基金從業(yè)人員與投資人之間關(guān)系的道德規(guī)范。２.客戶至上，是指基金從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)活動(dòng)應(yīng)一切從投資人的主線利益出發(fā)。3.客戶至上的基本規(guī)定有兩點(diǎn):客戶利益優(yōu)先和是公平對(duì)待客戶九、忠誠(chéng)盡責(zé)(掌握)1.忠誠(chéng)盡責(zé),是調(diào)整基金從業(yè)人員與其所在機(jī)構(gòu)之間關(guān)系的職業(yè)道德規(guī)范。2.忠誠(chéng),是指基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)于所在機(jī)構(gòu),避免與所在機(jī)構(gòu)利益發(fā)生沖突,不得損害所在機(jī)構(gòu)的利益。盡責(zé),是指基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)以對(duì)待自己事情同樣的謹(jǐn)慎和注意來(lái)對(duì)待所在機(jī)構(gòu)的工作,盡職盡責(zé)。3.忠誠(chéng)盡責(zé)的基本規(guī)定廉潔公正和忠誠(chéng)敬業(yè)十、保守秘密（掌握)１．保守秘密，是指基金從業(yè)人員不應(yīng)泄露或者披露客戶和所屬機(jī)構(gòu)或者相關(guān)基金機(jī)構(gòu)向其傳達(dá)的信息,除非該信息涉及客戶或潛在客戶的違法活動(dòng)，或者屬于法律規(guī)定披露的信息,或者客戶或潛在客戶允許披露此信息。2.基金從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中接觸到的秘密重要涉及三類：商業(yè)秘密、客戶資料、內(nèi)幕信息3.保守秘密的基本規(guī)定（1)應(yīng)當(dāng)妥善保管并嚴(yán)格保守客戶秘密,非經(jīng)許可不得泄露客戶資料和交易信息。且無(wú)論是在任職期間還是離職后，均不得泄露任何客戶資料和交易信息。（2)不得泄露在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中所獲知的各相關(guān)方的信息及所屬機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密,更不得用認(rèn)為自己或別人謀取不合法的利益。(3）不得泄露在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中所獲知的內(nèi)幕信息。十一、基金職業(yè)道德教育的內(nèi)容(理解）1．培養(yǎng)基金職業(yè)道德觀念：基金職業(yè)道德還具有基金監(jiān)管法規(guī)不可替代的作用?；鹇殬I(yè)道德觀念教育是基金職業(yè)道德規(guī)范教育的基礎(chǔ)和保障２．灌輸基金職業(yè)道德規(guī)范十二、基金職業(yè)道德教育的途徑（理解）1.崗前職業(yè)道德教育：崗前教育重要是通過(guò)職業(yè)資格考試來(lái)督促完畢的。2．崗位職業(yè)道德教育：崗位教育重要是通過(guò)在職培訓(xùn)的方式來(lái)完畢。３.基金業(yè)協(xié)會(huì)的自律；4．樹立基金職業(yè)道德典型；５．社會(huì)各界連續(xù)監(jiān)督十三、基金職業(yè)道德修養(yǎng)的含義（理解)基金職業(yè)道德修養(yǎng)是指基金從業(yè)人員通過(guò)積極自覺(jué)的自我學(xué)習(xí)、自我改造、自我完善，將基金職業(yè)道德外在的職業(yè)行為規(guī)范內(nèi)化為內(nèi)在的職業(yè)道德情感、認(rèn)知和信念,使自己形成良好的職業(yè)道德品質(zhì)和達(dá)成一定的職業(yè)道德境界。十四、基金職業(yè)道德修養(yǎng)的方法（理解）1．對(duì)的樹立基金職業(yè)道德觀念;2．深刻領(lǐng)略基金職業(yè)道德規(guī)范3.積極參與基金職業(yè)道德實(shí)踐第十六章基金的募集、交易與登記(所有掌握，10、1１了解）一、基金的募集程序1.基金的募集是指基金公司(管理人)根據(jù)有關(guān)規(guī)定向證監(jiān)會(huì)提交募集申請(qǐng)文獻(xiàn)、發(fā)售基金份額、募集基金的行為。2.基金的募集一般要通過(guò)申請(qǐng)、注冊(cè)、發(fā)售、基金協(xié)議生效等四個(gè)環(huán)節(jié)。二、基金成立條件1.基金募集期限屆滿，封基需滿足募集的基金份額總額達(dá)成核準(zhǔn)規(guī)模的８0%以上,并且基金份額持有人人數(shù)達(dá)成20０人以上；2．開(kāi)基需滿足募集份額總額不少于2億份,基金募集金額不少于2億元人民幣，基金份額持有人的人數(shù)不少于2００人。三、基金的認(rèn)購(gòu)1.在基金募集期內(nèi)購(gòu)買基金份額的行為通常被稱為基金的認(rèn)購(gòu),投資人認(rèn)購(gòu)開(kāi)基需提前開(kāi)立基金帳戶2.開(kāi)基的認(rèn)購(gòu)環(huán)節(jié)(1)認(rèn)購(gòu)。投資人須填寫認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)表,全額繳款,可以多次認(rèn)購(gòu)，已正式發(fā)理的認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)不得撤消。（2)確認(rèn)。受理并不代表該申請(qǐng)一定成功，僅代表銷售機(jī)構(gòu)的確接受了認(rèn)夠申請(qǐng)，一般可于T＋2日查詢認(rèn)夠申請(qǐng)的受理情況，認(rèn)夠的最終結(jié)果要待基金募集期結(jié)束后才干確認(rèn)。四、基金認(rèn)購(gòu)與基金申購(gòu)區(qū)別:1．認(rèn)購(gòu)費(fèi)一般低于申購(gòu)費(fèi),在基金募集期內(nèi)認(rèn)購(gòu)基金份額,一般會(huì)享受到一定的費(fèi)率優(yōu)惠。(股票基金一般認(rèn)購(gòu)費(fèi)率1．2%,申購(gòu)費(fèi)率１.5%)2．認(rèn)購(gòu)是按1元進(jìn)行認(rèn)購(gòu)，而申購(gòu)?fù)ǔＪ前次粗獌r(jià)確認(rèn)。3.認(rèn)購(gòu)份額要在基金協(xié)議生效時(shí)確認(rèn),并且有封閉期;而申購(gòu)份額通常在T＋２日之內(nèi)確認(rèn),確認(rèn)后的下一工作日就可以贖回。五、開(kāi)基的申購(gòu)和贖回原則1.股票基金、債券基金的申購(gòu)和贖回原則(１）未知價(jià)交易原則（閉市后計(jì)算,下一交易日公布）;（2)金額申購(gòu)、份額贖回原則2．賬幣市場(chǎng)基金的申購(gòu)和贖回原則(1）擬定價(jià)原則（1元)；(２)金額申購(gòu)、份額贖回原則六、申購(gòu)和贖回的費(fèi)用及銷售服務(wù)費(fèi)1.申購(gòu)費(fèi)用對(duì)于持有期低于3年的投資人，基金管理人不得免收其后端申購(gòu)費(fèi)?；痄N售機(jī)構(gòu)可以對(duì)基金銷售費(fèi)用實(shí)行一定的優(yōu)惠（優(yōu)惠必須在招募說(shuō)明書和基金公告里明示）。2.贖回費(fèi)用（1)場(chǎng)外贖回可按份額在場(chǎng)外的持有時(shí)間分段設(shè)立贖回費(fèi)率；（2）場(chǎng)內(nèi)贖回為固定贖回費(fèi)率,不可按份額持有時(shí)間分段設(shè)立贖回費(fèi)率(３）贖回費(fèi)在扣除手續(xù)費(fèi)后，余額不得低于贖回費(fèi)總額的25%，并應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn)。３.銷售服務(wù)費(fèi)基金管理人可以從開(kāi)基財(cái)產(chǎn)中計(jì)提一定比例的銷售服務(wù)費(fèi)，用于基金的連續(xù)銷售和給基金份額持有人提供服務(wù)。七、股票型和混合型基金贖回費(fèi)規(guī)定：1、不收取銷售服務(wù)費(fèi)的,對(duì)連續(xù)持有期少于7日的投資人收取不低于1.５％的贖回費(fèi)，2、對(duì)連續(xù)持有期少于30日的投資人收取不低于０.75％的贖回費(fèi)，并將上述贖回費(fèi)全額計(jì)入基金財(cái)產(chǎn);3、對(duì)連續(xù)持有期少于3個(gè)月的投資人收取不低于0．5%的贖回費(fèi)，并將不低于贖回費(fèi)總額的75％計(jì)入基金財(cái)產(chǎn)；４、對(duì)連續(xù)持有期長(zhǎng)于3個(gè)月但少于６個(gè)月的投資人收取不低于0.5％的贖回費(fèi)，并將不低于贖回費(fèi)總額的５０％計(jì)入基金財(cái)產(chǎn)；5、對(duì)連續(xù)持有期長(zhǎng)于6個(gè)月的投資人,應(yīng)當(dāng)將不低于贖回費(fèi)總額的25%計(jì)入基金財(cái)產(chǎn)。七、股票型和混合型基金贖回費(fèi)規(guī)定(高頻）連續(xù)有效期贖回費(fèi)如何計(jì)入基金賬戶少于7日(周）不低于1.5%所有計(jì)入基金財(cái)產(chǎn)少于３0日(月）不低于0.75%所有計(jì)入少于３個(gè)月（季）不低于０.5％不低于75%計(jì)入少于6個(gè)月(半年)不低于０.5%不低于５0%計(jì)入長(zhǎng)于6個(gè)月不低于０.５％不低于２５%八、開(kāi)基巨額贖回的認(rèn)定及解決1.巨額贖回是指單個(gè)開(kāi)放日基金凈贖回申請(qǐng)超過(guò)基金總份額的10%時(shí)，為巨額贖回２.巨額贖回的解決(1)接受全額贖回(2)部分延期贖回。對(duì)于超過(guò)１0%部分贖回申請(qǐng)延遲至下一開(kāi)放日辦理，不享有贖回優(yōu)先權(quán)，以下一個(gè)開(kāi)放日的基金份額凈值為基準(zhǔn)計(jì)算贖回金額。(3)當(dāng)發(fā)生巨額贖回及部分延期贖回時(shí),基金管理人應(yīng)立即向證監(jiān)會(huì)備案,并在３個(gè)工作日內(nèi)在至少一種證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體公告，并說(shuō)明有關(guān)解決方法。(4)基金連續(xù)２個(gè)開(kāi)放日以上發(fā)生巨額贖回,可暫停接發(fā)贖回申請(qǐng);已經(jīng)接發(fā)的贖回申請(qǐng)可以延緩支他贖回款項(xiàng)，但不得超過(guò)正常支他時(shí)間2０個(gè)工作日。九、開(kāi)基份額登記的概念開(kāi)基份額的登記是指基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)通過(guò)設(shè)立和維護(hù)基金份額持有人名冊(cè),確認(rèn)基金份額持有人持有基金份額的事實(shí)的行為。十、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的重要職責(zé)(１）建立并管理投資者基金份額帳戶;(2)負(fù)責(zé)基金份額登記，確認(rèn)基金交易；(3）發(fā)放紅利;(4)建立并保管基金投資者名冊(cè);(5)基金協(xié)議或者登記代理協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。十一、基金份額登記流程1.T日,投資者的申購(gòu)和贖回申請(qǐng)信息通過(guò)代銷機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)傳送至代銷機(jī)構(gòu)總部,由代銷機(jī)構(gòu)總部將本代銷機(jī)構(gòu)的申購(gòu)和贖回申請(qǐng)信息匯總后統(tǒng)一傳送至注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)。２.T+1日,注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)根據(jù)T日各代銷機(jī)構(gòu)的申購(gòu)和贖回申請(qǐng)數(shù)據(jù)及T日的基金份額凈值統(tǒng)一進(jìn)行確認(rèn)解決,并將確認(rèn)的基金份額登記至投資者的帳戶,然后將確認(rèn)后的申購(gòu)和贖回?cái)?shù)據(jù)信息下發(fā)至各代銷機(jī)構(gòu),各代銷機(jī)構(gòu)再下發(fā)至各所屬網(wǎng)點(diǎn)。3．對(duì)于不同基金品種，份額登記時(shí)間也許不同樣，一般基金通常如上所述，是Ｔ+1日登記，而QDＩＩ基金則通常是T+2日登記。第２0章基金的信息披露一、基金信息披露作用(掌握）(1)有助于投資者的價(jià)值判斷(2)有助于防止利益沖突不利益輸送（３)有助于提高證券市場(chǎng)的效率(４）能有效防止信息濫用二、我國(guó)的基金信息披露制度體系(了解)三、基金信息披露的內(nèi)容（理解）（１)基金招募說(shuō)明書;（募集前)(2)基金協(xié)議；(募集前)3)基金托管協(xié)議；(募集前)4)基金份額發(fā)售公告;（銷售前3日)(5)基金募集情況；(成立公告上披露）（6)基金協(xié)議生效公告；(備案申請(qǐng)文獻(xiàn)次日）(7）基金份額上市交易公告書；（上市3個(gè)工日前）(８)基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值；（封基每周一次，開(kāi)基封閉期每周1次，開(kāi)放期每交易日)（9)基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；（10）基金定期報(bào)告,涉及基金年度報(bào)告、基金半年度報(bào)告和基金季度報(bào)告；（年度結(jié)束90日，半年結(jié)束60日內(nèi)，季度結(jié)束15工作日）(11）臨時(shí)報(bào)告；(發(fā)生后2日之內(nèi)）(12)基金份額持有人大會(huì)決議；(會(huì)后第二日）（13)基金管理人、基金托管人的基金托管部門的重大人事變動(dòng);（高管人員一次性變動(dòng)30%以上）（1４)涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟;(1５）澄清公告;(發(fā)現(xiàn)后立即發(fā)布)(1６）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息。四、ＸBRＬ（可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語(yǔ)言)在基金信息披露中的應(yīng)用(了解)1.美國(guó)500家大型上市公司從2０23年中期開(kāi)始運(yùn)用XBＲL報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告,規(guī)定共同基金從202３年1月1日開(kāi)始運(yùn)用XBRL報(bào)送基金招募說(shuō)明書中的風(fēng)險(xiǎn)和收益信息。（運(yùn)用淺)2.我國(guó)上市公司自2０２3年年終就開(kāi)始嘗試應(yīng)用XBＲL報(bào)送定期報(bào)告,基金公司自２０2３年也變動(dòng)了信息披露的XBＲL應(yīng)用工作,至今已實(shí)現(xiàn)了凈值公告、部分臨時(shí)公告和季度報(bào)告、半年度報(bào)告、年度報(bào)告等定期報(bào)告的XBRＬ報(bào)送。(運(yùn)用深)五、基金管理人的信息披露義務(wù)(理解)１.向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交基金協(xié)議草案、托管協(xié)議草案、招募說(shuō)明書草案等募集申請(qǐng)材料。在基金份額發(fā)售的3日前，將招募說(shuō)明書、基金協(xié)議摘要登載在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上,同時(shí),將基金協(xié)議、托管協(xié)議登載在管理人網(wǎng)站上,將基金份額發(fā)售公告登載在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上。2.在基金協(xié)議生效的次日,在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上登載基金協(xié)議生效公告。３.開(kāi)放式基金協(xié)議生效后每6個(gè)月結(jié)束之日起４５日內(nèi),將更新的招募說(shuō)明書登載在管理人網(wǎng)站上,更新的招募說(shuō)明書摘要登載在指定報(bào)刊上,在公告的5日前,應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送更新的招募說(shuō)明書，并就更新內(nèi)容提供書面說(shuō)明。時(shí)限披露內(nèi)容披露媒廣發(fā)售的3日前招募說(shuō)明書、基金協(xié)議摘要、基金協(xié)議、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站協(xié)議生效的次日基金協(xié)議生效公告指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站6個(gè)月結(jié)束之日起45日內(nèi)更新的招募說(shuō)明書指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站公告的5日前更新的招募說(shuō)明書中國(guó)證監(jiān)會(huì)4．基金擬在證券交易所上市的,應(yīng)向交易所提交上市交易公告書等上市申請(qǐng)材料。基金獲準(zhǔn)上市的,應(yīng)在上市日前3個(gè)工作日，將基金份額上市交易公告書登載在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上。5.至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。開(kāi)放式基金在開(kāi)始辦理申購(gòu)或者贖回前，至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;開(kāi)放申購(gòu)贖回后，應(yīng)于每個(gè)開(kāi)放日的次日披露基金份額凈值和份額累計(jì)凈值6.在每年結(jié)束后90日內(nèi)，在指定報(bào)刊上披露年度報(bào)告摘要,在管理人網(wǎng)站上披露年度報(bào)告全文。在上半年結(jié)束后６0日內(nèi),在指定報(bào)刊上披露半年度報(bào)告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露半年度報(bào)告全文。在每季結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi),在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上披露基金季度報(bào)告。對(duì)于當(dāng)期基金協(xié)議生效局限性2個(gè)月的基金，可以不編制上述定期報(bào)告。7.當(dāng)發(fā)生重大事件時(shí)，應(yīng)在2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告書，并分別報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及地方監(jiān)管局備案。８.當(dāng)媒體報(bào)道或市場(chǎng)流傳的消息也許對(duì)基金價(jià)格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動(dòng)時(shí),管理人應(yīng)在知悉后立即對(duì)該消息進(jìn)行公開(kāi)澄清。9.應(yīng)至少提前30日公告大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。1０.基金管理人職責(zé)終止時(shí),應(yīng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì),并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。六、基金托管人的信息披露義務(wù)（理解)１.在基金份額發(fā)售的3日前，將基金協(xié)議、托管協(xié)議登載在托管人網(wǎng)站上。2．對(duì)基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、份額凈值、申購(gòu)贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告和定期更新的招募說(shuō)明書等公開(kāi)披露的相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查，并向基金管理人出具書面文獻(xiàn)或者蓋章確認(rèn)。3.在基金半年度報(bào)告及年度報(bào)告中出具托管人報(bào)告，對(duì)報(bào)告期內(nèi)托管人是否盡職盡責(zé)履行義務(wù)以及管理人是否遵規(guī)守約等情況做出聲明。4.當(dāng)基金發(fā)生涉及托管人及托管業(yè)務(wù)的重大事件時(shí)，例如,基金托管人的與門基金托管部門的負(fù)責(zé)人變動(dòng),該部門的重要業(yè)務(wù)人員在1年內(nèi)變動(dòng)超過(guò)３０%,托管人召集基金份額持有人大會(huì)，托管人的法定名稱或住所發(fā)生變更，發(fā)生涉及托管業(yè)務(wù)的訴訟,托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查或托管人及其托管部門的負(fù)責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰，等等。托管人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起２日內(nèi)編制并披露臨時(shí)公告書,并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及地方監(jiān)管局備案。七、基金協(xié)議所包含的重要信息（理解）１．基金投資運(yùn)作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息此類信息例如：基金運(yùn)作方式,運(yùn)作費(fèi)用,基金發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的相關(guān)安排,基金投資基本要素,基金估值和凈值公告等事項(xiàng)。2．基金協(xié)議特別約定的事項(xiàng)(1)基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù),特別是基金份額持有人的權(quán)利(2)基金持有人大會(huì)的召集、議事及表決的程序和規(guī)則(3)基金協(xié)議終止的事由、程序及基金財(cái)產(chǎn)的清算方式八、招募說(shuō)明書包含的重要信息(理解)1．基金運(yùn)作方式２.從基金資產(chǎn)中列支的費(fèi)用的種類、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和方式3．基金份額的發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的約定，特別是買賣基金費(fèi)用的相關(guān)條款4．基金投資目的、投資范圍、投資策略、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)收益特性、投資限制等5．基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式6．基金風(fēng)險(xiǎn)提醒7.招募說(shuō)明書摘要九、基金托管協(xié)議包含兩類重要信息：(理解）第一，基金管理人和基金托管人之間的互相監(jiān)督和核查第二，協(xié)議當(dāng)事人權(quán)責(zé)約定中事關(guān)持有人權(quán)益的重要事項(xiàng)十、普通基金凈值公告種類（理解)1.基金資產(chǎn)凈值2.份額凈值3．份額累計(jì)凈值等信息。時(shí)效性規(guī)定高十一、賬幣市場(chǎng)基金公告(理解)1.賬幣市場(chǎng)基金收益公告（1)封閉期的收益公告(前一日收益,日每萬(wàn)份凈收益，７日年化收益率）(2)開(kāi)放日的收益公告（下一交易日開(kāi)始之前）（3）節(jié)假日的收益公告(同周五不周一的關(guān)系）2．偏離度公告(1)在臨時(shí)報(bào)告中披露偏離度信息。當(dāng)影子定價(jià)(ＰXQ)不攤余成本法擬定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對(duì)值達(dá)成或者超過(guò)0．5％時(shí),基金管理人將在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項(xiàng)進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告。(2)在半年度報(bào)告和年度報(bào)告中披露偏離度信息。在半年度報(bào)告和年度報(bào)告的重大事件揭示中，基金管理人將披露報(bào)告期內(nèi)偏離度的絕對(duì)值達(dá)成或超過(guò)0.5%的信息。(３)在投資組合報(bào)告中披露偏離度信息。在季度報(bào)告中的投資組合報(bào)告中,賬幣市場(chǎng)基金將披露報(bào)告期內(nèi)偏離度絕對(duì)值在0．25％～0.５％間的次數(shù)，偏離度的最高值和最低值，偏離度絕對(duì)值的簡(jiǎn)樸平均值等信息。十二、基金定期公告(理解）(一)基金季度報(bào)告（二)基金半年度報(bào)告(三)基金年度報(bào)告十三、半年度報(bào)告特點(diǎn):（理解）(1)半年度報(bào)告不規(guī)定進(jìn)行審計(jì)。(２)半年度報(bào)告只需披露當(dāng)期的重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；年度報(bào)告應(yīng)提供最近３個(gè)會(huì)計(jì)年度的重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。（3)半年度報(bào)告披露凈值增長(zhǎng)率列表的時(shí)間段不年度報(bào)告有所不同。半年度報(bào)告需要披露過(guò)去１個(gè)月的凈值增長(zhǎng)率，但無(wú)須披露過(guò)去５年的凈值增長(zhǎng)率,(4)半年度報(bào)告無(wú)須披露近３年每年的基金收益分派情況。（5)半年度報(bào)告的管理人報(bào)告無(wú)須披露內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告。(6）財(cái)務(wù)報(bào)表附注的披露。半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注重點(diǎn)披露比上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告更新的信息,并遵循重要性原則進(jìn)行披露（7)重大事件揭示中，半年度報(bào)告只報(bào)告期內(nèi)改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況，無(wú)須披露支他給聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬及事務(wù)所已提供審計(jì)服務(wù)的年限等。(8)半年度報(bào)告摘要的財(cái)務(wù)報(bào)表附注無(wú)須對(duì)重要的報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行說(shuō)明;而年度報(bào)告摘要的財(cái)務(wù)報(bào)表附注在說(shuō)明報(bào)表項(xiàng)目部分時(shí)，則因?qū)徲?jì)意見(jiàn)的不同而有所差別。十四、基金定期公告（理解)基金臨時(shí)信息披露(一)關(guān)于基金信息披露的重大性標(biāo)準(zhǔn)1.是“影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)”，2．是“影響證券市場(chǎng)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)”。(二)基金臨時(shí)報(bào)告(三）基金澄清公告第21章基金客戶和銷售機(jī)構(gòu)一、基金投資人分類(理解)1.按投資基金的個(gè)體不同劃分，基金投資者可以分為個(gè)人投資者和機(jī)構(gòu)投資者兩類。2.基金個(gè)人投資者是指以自然人身份從事基金買賣的證券投資者,個(gè)人投資者重要是相對(duì)于機(jī)構(gòu)投資者而言的。3.機(jī)構(gòu)投資者一般具有較為雄厚的資金實(shí)力，由證券投資與家進(jìn)行管理。二、基金投資人構(gòu)成現(xiàn)狀(了解)(1)結(jié)構(gòu)個(gè)人;(2)機(jī)構(gòu)多元化:至20２3年6月在基金業(yè)協(xié)會(huì)登記的私募基金管理人共有１６29家三、產(chǎn)品目的客戶選擇（理解)(一)明確目的客戶市場(chǎng)1.明確目的客戶市場(chǎng)中最重要的是對(duì)基金銷售市場(chǎng)進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分和選擇相應(yīng)的目的市場(chǎng)。2.市場(chǎng)細(xì)分是指根據(jù)客戶不同的需求特性,將整體市場(chǎng)區(qū)提成若干個(gè)不同群體的過(guò)程(二）客戶尋找四、基金銷售機(jī)構(gòu)的重要類型(掌握)1．國(guó)內(nèi)的基金銷售機(jī)構(gòu)可分為直銷機(jī)構(gòu)和代銷機(jī)構(gòu)兩種類型。2.基金公司開(kāi)展直銷目前重要涉及兩種形式（1)是專門的銷售人員直接開(kāi)發(fā)和維護(hù)機(jī)構(gòu)客戶和高凈值個(gè)人客戶(2）是自行開(kāi)發(fā)建立電子商務(wù)平臺(tái)（3)代銷機(jī)構(gòu)重要涉及商業(yè)銀行、證券公司、期賬公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、證券投資征詢機(jī)構(gòu)以及獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)。五、基金銷售機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入條件（掌握)（1)具有健全的治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度,并得到有效執(zhí)行；(2）財(cái)務(wù)狀況良好，運(yùn)作規(guī)范穩(wěn)定;（3)有不基金銷售業(yè)務(wù)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)合、安全防范設(shè)施和其他設(shè)施;(4)有安全、高效的辦理基金發(fā)信、申購(gòu)和贖回等業(yè)務(wù)的技術(shù)設(shè)施,且符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺(tái)的有關(guān)規(guī)定，基金銷售業(yè)務(wù)的技術(shù)系統(tǒng)已不基金管理人、中國(guó)證券登記結(jié)算公司相應(yīng)的技術(shù)系統(tǒng)進(jìn)行了聯(lián)網(wǎng)測(cè)試,測(cè)試結(jié)果符合國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn);（5)制定了完善的資金清算流程,資金管理符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金銷售結(jié)算資金管理的有關(guān)規(guī)定；（6)有評(píng)價(jià)基金投資人風(fēng)險(xiǎn)承發(fā)能力和基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的方法體系;（7)制定了完善的業(yè)務(wù)流程、銷售人員執(zhí)業(yè)操守、應(yīng)急解決措施等基金銷售業(yè)務(wù)管理制度,符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的有關(guān)規(guī)定；(8)有符合法律法規(guī)規(guī)定的反洗錢內(nèi)部控制制度;(9）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。六、基金銷售機(jī)構(gòu)的職責(zé)規(guī)范(掌握)(一)簽訂銷售協(xié)議,明確權(quán)利與義務(wù)（二)基金管理人應(yīng)制定業(yè)務(wù)規(guī)則并監(jiān)督實(shí)行(三）建立相關(guān)制度客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年起至少保存2０２３，與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料自業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)年起至少保存２023。(四)嚴(yán)禁提前發(fā)行(五)嚴(yán)格帳戶管理（六)基金銷售機(jī)構(gòu)反洗錢七、基金市場(chǎng)營(yíng)銷(運(yùn)用4Ps理論時(shí))特殊性：(掌握)(1）規(guī)范性(2）服務(wù)性（3)專業(yè)性(4）連續(xù)性（５)合用性第22章基金銷售行為規(guī)范及信息管理一、基金銷售人員的資格管理(理解）１.負(fù)責(zé)基金銷售業(yè)務(wù)的管理人員應(yīng)取得基金從業(yè)資格。2．證券公司總部及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),商業(yè)銀行總行、各級(jí)分行及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，與業(yè)基金銷售機(jī)構(gòu)和證券投資征詢機(jī)構(gòu)總部及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從事基金宣傳推廣、基金理財(cái)業(yè)務(wù)征詢等人員應(yīng)取得基金銷售業(yè)務(wù)資格。3.從業(yè)人員需由所在機(jī)構(gòu)進(jìn)行執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記，未經(jīng)基金管理人或者基金銷售機(jī)構(gòu)聘任,任何人員不得從事基金銷售活動(dòng)。二、基金銷售機(jī)構(gòu)人員管理和培訓(xùn)（理解）第一,基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)完善銷售人員招聘程序,明確資格條件，審慎考察應(yīng)聘人員。第二,基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立員工培訓(xùn)制度,通過(guò)培訓(xùn)、考試等方式，保證員工理解和掌握相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度。員工培訓(xùn)應(yīng)符合基金行業(yè)自律機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定，培訓(xùn)情況應(yīng)記錄并存檔。第三，基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銷售人員的平常管理，建立管理檔案,對(duì)銷售人員行為、誠(chéng)信、獎(jiǎng)懲等情況進(jìn)行記錄。第四,基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立科學(xué)合理的銷售績(jī)效評(píng)價(jià)體系,健全激勵(lì)、約束機(jī)制。第五,基金銷售機(jī)構(gòu)對(duì)于通過(guò)基金業(yè)協(xié)會(huì)資質(zhì)考核并獲得基金銷售資格的基金銷售人員,統(tǒng)一辦理執(zhí)業(yè)注冊(cè)、后續(xù)培訓(xùn)和執(zhí)業(yè)年檢。第六,基金銷售機(jī)構(gòu)對(duì)于所屬已獲得基金銷售資格的從業(yè)人員,組織不基金銷售相關(guān)的職業(yè)培訓(xùn)。第七,基金銷售機(jī)構(gòu)對(duì)基金銷售人員的銷售行為、流動(dòng)情況、獲取從業(yè)資質(zhì)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)等進(jìn)行平常管理，建立健全基金銷售人員管理檔案，登記基金銷售人員的基本資料和培訓(xùn)情況等。第八，基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或其他方式向社會(huì)公示本機(jī)構(gòu)所屬的取得基金銷售從業(yè)資質(zhì)的人員信息。三、基金銷售機(jī)構(gòu)人員行為規(guī)范（理解）1.基金銷售人員在不投資者交往中應(yīng)熱情誠(chéng)懇,穩(wěn)重大方,語(yǔ)言和行為舉止文明禮貌。2.基金銷售人員在向投資者推廣基金時(shí)應(yīng)一方面自我介紹并出示基金銷售人員身份證明及從業(yè)資格證明。3.基金銷售人員在向投資者推廣基金時(shí)應(yīng)征得投資者的批準(zhǔn),如投資者不愿或不便接發(fā)推廣,基金銷售人員應(yīng)尊重投資者的意愿。４.基金銷售人員在向投資者進(jìn)行基金宣傳推廣和銷售服務(wù)時(shí),應(yīng)公平對(duì)待投資者。5．基金銷售人員對(duì)其所在機(jī)構(gòu)和基金產(chǎn)品進(jìn)行宣傳應(yīng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)和其他部門的相關(guān)規(guī)定。6．基金銷售人員分發(fā)或公布的基金宣傳推廣材料應(yīng)為基金管理公司或基金代銷機(jī)構(gòu)統(tǒng)一制作的材料。7.基金銷售人員應(yīng)根據(jù)投資者的目的和風(fēng)險(xiǎn)承發(fā)能力推薦基金品種,并客觀介紹基金的風(fēng)險(xiǎn)收益特性，明確提醒投資者注意投資基金的風(fēng)險(xiǎn)。8.基金銷售人員在為投資者辦理基金開(kāi)戶手續(xù)時(shí),應(yīng)嚴(yán)格遵守《證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見(jiàn)》的有關(guān)規(guī)定,并注意如下事項(xiàng)：①有效辨認(rèn)投資者身份;②向投資者提供“投資人權(quán)益須知”;③向投資者介紹基金銷售業(yè)務(wù)流程、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及方式、投訴渠道等；④了解投資者的投資目的、風(fēng)險(xiǎn)承發(fā)能力、投資期限和流動(dòng)性規(guī)定。９.基金銷售人員應(yīng)當(dāng)積極為投資者提供售后服務(wù),回訪投資者,解答投資者的疑問(wèn)。１0.基金銷售人員應(yīng)當(dāng)耐心傾聽(tīng)投資者的意見(jiàn)、建議和規(guī)定,并根據(jù)投資者的合理意見(jiàn)改善工作，如有需要應(yīng)立即向所在機(jī)構(gòu)報(bào)告。11．基金銷售人員應(yīng)當(dāng)自覺(jué)避免其個(gè)人及其所在機(jī)構(gòu)的利益與投資者的利益沖突,當(dāng)無(wú)法避免時(shí)，應(yīng)當(dāng)保證投資者的利益優(yōu)先。五、宣傳推廣材料審批報(bào)備流程（理解)基金管理公司或基金代銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在分發(fā)或公布基金宣傳推廣材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)遞交報(bào)告材料。六、宣傳推廣材料的原則性規(guī)定(掌握)制作基金宣傳推廣材料的基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其內(nèi)容負(fù)責(zé)，保證其內(nèi)容的合規(guī)性,并保證向公眾分發(fā)、公布的材料與備案的材料一致。七、宣傳推廣材料的嚴(yán)禁性規(guī)定（掌握）(１)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大漏掉。(2)預(yù)測(cè)基金的投資業(yè)績(jī)。（3)違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。（4)詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu),或者其他基金管理人募集或者管理的基金。（5）夸大或者片面宣傳基金，違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險(xiǎn)、避險(xiǎn)、有保障、高收益、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)等也許使投資人認(rèn)為沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的或者片面強(qiáng)調(diào)集中營(yíng)銷時(shí)間限制的表述。(6)登載單位或者個(gè)人的推薦性文字。(7)基金宣傳推廣材料所使用的語(yǔ)言表述應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確清楚,應(yīng)當(dāng)特別注意：①在缺少足夠證據(jù)支持的情況下，不得使用“業(yè)績(jī)穩(wěn)健”“業(yè)績(jī)優(yōu)良”“名列前茅”“位居前列”“首只”“最大”“最佳”“最強(qiáng)”“唯一”等表述;②不得使用“坐享財(cái)富增長(zhǎng)”“安心享發(fā)成長(zhǎng)”“盡享牛市”等易使基金投資人忽規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的表述;③不得使用“欲質(zhì)從速”“申購(gòu)良機(jī)”等片面強(qiáng)調(diào)集中營(yíng)銷時(shí)間限制的表述；④不得使用“凈值歸一”等誤導(dǎo)基金投資人的表述。(8）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。八、宣傳推廣材料業(yè)績(jī)登載規(guī)范（理解)1.基金宣傳推廣材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過(guò)往業(yè)績(jī),但基金協(xié)議生效局限性6個(gè)月的除外。2．基金宣傳推廣材料登載過(guò)往業(yè)績(jī)的，應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：(1)基金協(xié)議生效6個(gè)月以上但不滿1年的,應(yīng)當(dāng)?shù)禽d從協(xié)議生效之日起計(jì)算的業(yè)績(jī)。(2）基金協(xié)議生效1年以上但不滿2０2３的,應(yīng)當(dāng)?shù)禽d自協(xié)議生效當(dāng)年開(kāi)始所有完整會(huì)計(jì)年度的業(yè)績(jī)，宣傳推廣材料公布日在下半年的，還應(yīng)當(dāng)?shù)禽d當(dāng)年上半年度的業(yè)績(jī)。(3)基金協(xié)議生效2023以上的,應(yīng)當(dāng)?shù)禽d最近10個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的業(yè)績(jī)。（4)業(yè)績(jī)登載期間基金協(xié)議中投資目的、投資范圍和投資策略發(fā)生改發(fā)的,應(yīng)予特別說(shuō)明。3.基金宣傳推廣材料登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過(guò)往業(yè)績(jī)，應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：（1)按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者行業(yè)公認(rèn)的準(zhǔn)則計(jì)算基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)。(2)引用的記錄數(shù)據(jù)和資料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確，并注明出處，不得引用未經(jīng)核算、尚未發(fā)生或者模擬的數(shù)據(jù)。(３)真實(shí)、準(zhǔn)確、合理地表述基金業(yè)績(jī)和基金管理人的管理水平。九、宣傳推廣材料的其他規(guī)范（理解）1.股東并不直接參與基金財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作。2.基金管理人不保證基金一定賺錢，也不保證最低收益。3．保本基金在保本期間開(kāi)放申購(gòu)的，投資者的申購(gòu)金額是否保本。4.基金宣傳推廣材料具有基金獲中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)特別聲明中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)并不代表中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)該基金的風(fēng)險(xiǎn)和收益做出實(shí)質(zhì)性判斷、推薦或者保證。十、基金銷售費(fèi)用原則性規(guī)范(掌握)1.基金管理人應(yīng)設(shè)定科學(xué)合理、簡(jiǎn)樸清楚的基金銷售費(fèi)用結(jié)構(gòu)和費(fèi)率水平,不斷完善基金銷售信息披露，防止不合法競(jìng)爭(zhēng)。2.基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金協(xié)議、招募說(shuō)明書或者公告中載明收取銷售費(fèi)用的項(xiàng)目、條件和方式，在招募說(shuō)明書或者公告中載明費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用計(jì)算方法。3．基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全對(duì)基金銷售費(fèi)用的監(jiān)督和控制機(jī)制，連續(xù)提高對(duì)基金投資人的服務(wù)質(zhì)量,保證公平、有序、規(guī)范地開(kāi)展基金銷售業(yè)務(wù)。十一、銷售費(fèi)用結(jié)構(gòu)(掌握)對(duì)于持有期低于3年的投資人,基金管理人不得免收其后端申購(gòu)（認(rèn)購(gòu))費(fèi)用。基金管理人辦理開(kāi)放式基金份額的贖回應(yīng)當(dāng)收取贖回費(fèi)。十二、銷售費(fèi)率水平（掌握）（１)收取銷售服務(wù)費(fèi)的，對(duì)連續(xù)持有期少于３0日的投資人收取不低于０．５%的贖回費(fèi),并將上述贖回費(fèi)全額計(jì)入基金財(cái)產(chǎn)。(２)不收取銷售服務(wù)費(fèi)的，對(duì)連續(xù)持有期少于7日的投資人收取不低于1.5％的贖回費(fèi),對(duì)連續(xù)持有期少于3０日的投資人收取不低于０.75%的贖回費(fèi)，并將上述贖回費(fèi)全額計(jì)入基金財(cái)產(chǎn)；對(duì)連續(xù)持有期少于3個(gè)月的投資人收取不低于０.5%的贖回費(fèi)，并將不低于贖回費(fèi)總額的75％計(jì)入基金財(cái)產(chǎn)；對(duì)連續(xù)持有期長(zhǎng)于3個(gè)月但少于6個(gè)月的投資人收取不低于0.5％的贖回費(fèi)，并將不低于贖回費(fèi)總額的50%計(jì)入基金財(cái)產(chǎn);對(duì)連續(xù)持有期長(zhǎng)于6個(gè)月的投資人,應(yīng)當(dāng)將不低于贖回費(fèi)總額的25％計(jì)入基金財(cái)產(chǎn)。（3)對(duì)于交易型開(kāi)放式指數(shù)基金(ETF)、上市開(kāi)放式基金(LＯＦ）、分級(jí)基金、指數(shù)基金、短期理財(cái)產(chǎn)品基金等股票基金、混合基金以及其他類別基金,基金管理人可以參照上述標(biāo)準(zhǔn)在基金協(xié)議、招募說(shuō)明書中約定贖回費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)入基金財(cái)產(chǎn)的比例。(4)基金管理人可以從基金財(cái)產(chǎn)中計(jì)提一定的銷售服務(wù)費(fèi),專門用于基金的銷售不基金持有人的服務(wù)。（5）基金銷售機(jī)構(gòu)可以對(duì)基金銷售費(fèi)用實(shí)行一定的優(yōu)惠。十三、基金銷售合用性的指導(dǎo)原則（掌握）①投資人利益優(yōu)先原則②全面性原則③客觀性原則④及時(shí)性原則十四、基金銷售渠道審慎調(diào)查(理解）(1)基金代銷機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)基金管理人進(jìn)行審慎調(diào)查(2）基金管理人通過(guò)對(duì)基金代銷機(jī)構(gòu)進(jìn)行審慎調(diào)查(３)基金銷售機(jī)構(gòu)在研究和執(zhí)行對(duì)基金管理人、基金產(chǎn)品和基金投資人調(diào)查、評(píng)價(jià)的方法、標(biāo)準(zhǔn)和流程時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡力減少主觀因素和人為因素的干擾,盡量做到客觀準(zhǔn)確,并且有合理的理論依據(jù)。(4)開(kāi)展審慎調(diào)查應(yīng)當(dāng)優(yōu)先根據(jù)被調(diào)查方公開(kāi)披露的信息進(jìn)行;接受被調(diào)查方提供的非公開(kāi)信息使用的,必須對(duì)信息的適當(dāng)性實(shí)行盡職甄別。十五、基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)(掌握）1.對(duì)基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),可以由基金銷售機(jī)構(gòu)的特定部門完畢,也可以由第三方的基金評(píng)級(jí)不評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)提供。2.基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)來(lái)具體反映,基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)至少涉及以下三個(gè)等級(jí)：低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，中風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)至少依據(jù)以下四個(gè)因素：①是基金招募說(shuō)明書所明示的投資方向、投資范圍和投資比例,②是基金的歷史規(guī)模和持倉(cāng)比例，③是基金的過(guò)往業(yè)績(jī)及基金凈值的歷史波動(dòng)限度,④是基金成立以來(lái)有無(wú)違規(guī)行為發(fā)生第２3章基金客戶服務(wù)一、基金客戶服務(wù)的特點(diǎn)（掌握)(一)專業(yè)性；（二）規(guī)范性;(三)連續(xù)性;(四)時(shí)效性;二、基金客戶服務(wù)的原則（掌握）（一)客戶至上原則；(二)有效溝通原則;(三)安全第一原則；(四)專業(yè)規(guī)范原則;三、投資者教育的基本原則(理解)①投資者教育應(yīng)有助于監(jiān)管者保護(hù)投資者②投資者教育不應(yīng)被視為是對(duì)市場(chǎng)參與者監(jiān)管工作的替代③證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)各項(xiàng)產(chǎn)品和服務(wù)的投資者教育義務(wù)，將投資者教育納入各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)④投資者教育沒(méi)有一個(gè)固定的模式⑤鑒于投資者的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)和投資行為成熟度的層次不一,因此并不存在廣泛合用的投資者教育計(jì)劃⑥投資者教育不能也不應(yīng)等同于投資征詢。四、投資者教育的內(nèi)容（理解）１.投資決策教育(1）投資者的投資決策發(fā)到多種因素的影響分為兩類:一是個(gè)人背景，二是社會(huì)環(huán)境。(2）個(gè)人背景涉及投資者本人的發(fā)教育限度、投資知識(shí)、年齡、社會(huì)階層、個(gè)人資產(chǎn)、心理承受能力、性格、法律意識(shí)、價(jià)值取向及生活目的等。(３)社會(huì)環(huán)境因素涉及政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)制度、倫理道德、科技發(fā)展等。投資決策教育就是要在指導(dǎo)投資者分析投資問(wèn)題、獲得必要信息、進(jìn)行理性選擇的同時(shí)，致力于改善投資者決策條件中的某些變量。2．資產(chǎn)配置教育資產(chǎn)配置教育即指導(dǎo)投資者對(duì)個(gè)人資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)的計(jì)劃和控制3.權(quán)益保護(hù)教育權(quán)益保護(hù)教育即號(hào)召投資者為改變其投資決策的社會(huì)和市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行積極參與并保護(hù)自身權(quán)益。第24章基金管理人的內(nèi)部控制加強(qiáng)基金管理人內(nèi)部控制的重要性（理解)加強(qiáng)基金管理人內(nèi)部控制、保護(hù)基金持有人利益。二、內(nèi)部控制的基本概念(理解）基金管理人的內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn),保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合公司的發(fā)展規(guī)劃,在充足考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過(guò)建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)行操作程序不控制措施而形成的系統(tǒng)。三、內(nèi)部控制的三目的(掌握）1.保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則,自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念２.防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高經(jīng)營(yíng)管理效益，保證經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和發(fā)托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的連續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展３.保證基金和基金管理人的財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)四、內(nèi)部控制的五原則(掌握）(一)健全性原則:涉及公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門（或機(jī)構(gòu)）和各級(jí)人員，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。(二）有效性原則；(三）獨(dú)立性原則；（四)互相制約原則;(五）成本效益原則五、基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制四個(gè)層次：(掌握)一是員工自律;二是各部門主管（涉及監(jiān)察稽核）的檢查監(jiān)督；三是公司管理層對(duì)人員和業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制；四是董事會(huì)或者其領(lǐng)導(dǎo)下的專門委員會(huì)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。六、內(nèi)部控制的基本要素(掌握)(一)控制環(huán)境;（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（三)控制活動(dòng)；(四)信息溝通;(五)內(nèi)部監(jiān)控七、基金管理公司內(nèi)部控制制度內(nèi)容（理解)１.內(nèi)控大綱公司內(nèi)部控制大綱是對(duì)公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細(xì)化和展開(kāi)，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬，內(nèi)部控制大綱應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)控目的、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容。2.基本管理制度基本管理制度應(yīng)當(dāng)至少涉及風(fēng)險(xiǎn)控制、投資管理、基金會(huì)計(jì)、信息披露、監(jiān)察稽核、信息技術(shù)管理、公司財(cái)務(wù)、資料檔案管理、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估考核和緊急應(yīng)發(fā)等。3.部門規(guī)章部門業(yè)務(wù)規(guī)章是在基本管理制度的基礎(chǔ)上,對(duì)各部門的重要職責(zé)、崗位設(shè)立、崗位責(zé)任、操作守則等的具體說(shuō)明。4.業(yè)務(wù)操作手冊(cè)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)是在基金管理人擬定相關(guān)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上,對(duì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)、種類以及相關(guān)的管理規(guī)定和操作流程及規(guī)定進(jìn)行明確的說(shuō)明,是業(yè)務(wù)人員上崗操作的指南。八、前、中、后臺(tái)內(nèi)部控制（理解）１.基金管理人的前臺(tái)重要是與客戶直接接觸的,行政前臺(tái)、投資、研究、銷售等部門，重要是為客戶提供綜合服務(wù)的部門，目的是客戶滿意度最大化。2.中臺(tái)部門涉及市場(chǎng)營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)部、監(jiān)察稽核和產(chǎn)品研發(fā)部門，重要是為公司前臺(tái)部門提供支持，目的是保障公司為客戶提供服務(wù)的連續(xù)性。3.后臺(tái)部門涉及行政管理、人事部、清算、信息技術(shù)等部門,重要為前中臺(tái)部門提供支持,目的是保證基金管理人戰(zhàn)略的實(shí)行與效果。九、信息披露控制(理解)基金管理人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)公司信息披露的檢查和評(píng)價(jià)，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)提出改善辦法,對(duì)信息披露出現(xiàn)的失誤提出解決意見(jiàn)，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。十、信息技術(shù)系統(tǒng)控制（理解)基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定,遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則,嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度。第25章基金管理人的合規(guī)管理一、合規(guī)管理的基本原則（一)獨(dú)立性原則獨(dú)立性原則重要是指合規(guī)部門和督察長(zhǎng)在基金公司組織體系中應(yīng)當(dāng)有獨(dú)立地位，合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。(二）客觀性原則客觀性原則是指合規(guī)人員應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)法規(guī)對(duì)違規(guī)事實(shí)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，避免出現(xiàn)合規(guī)人員自身與業(yè)務(wù)人員合謀的違規(guī)行為。(三)公正性原則公正性原則是指合規(guī)人員在對(duì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核查時(shí)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來(lái)對(duì)違規(guī)行為風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和報(bào)告。(四)專業(yè)性原則專業(yè)性原則是指合規(guī)人員應(yīng)當(dāng)熟悉業(yè)務(wù)制度,了解基金管理人各種業(yè)務(wù)的運(yùn)作流程，并準(zhǔn)確理解和把握法律法規(guī)的規(guī)定和發(fā)動(dòng)趨勢(shì)。(五)協(xié)調(diào)性原則協(xié)調(diào)性原則是指合規(guī)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)的解決與公司其他部門及監(jiān)管部門的關(guān)系，形成公司的合規(guī)合力，避免內(nèi)部消耗。二、合規(guī)管理部門基本職責(zé)：（1)連續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，對(duì)的理解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神,準(zhǔn)確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則對(duì)基金經(jīng)營(yíng)的影響,及時(shí)為高級(jí)管理層提供合規(guī)建議。(2)制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃（3)審核評(píng)價(jià)基金管理人各項(xiàng)政策、程序和操作指南的合規(guī)性,組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對(duì)各項(xiàng)政策、程序和操作指南進(jìn)行梳理和修訂,保證各項(xiàng)政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定。(4)協(xié)調(diào)相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn),并成為員工征詢有關(guān)合規(guī)問(wèn)題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門。(5）組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南,并評(píng)估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性,為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)。(6）積極積極地辨認(rèn)和評(píng)估與基金管理人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)(7)收集、篩選也許預(yù)示潛在合規(guī)問(wèn)題的數(shù)據(jù)，按照風(fēng)險(xiǎn)矩陣衡量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的也許性和影響,擬定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先考慮序列。(8）實(shí)行充足且有代表性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和測(cè)試，合規(guī)性測(cè)試結(jié)果應(yīng)按照基金管理人的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理程序，通過(guò)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線向上報(bào)告,以保證各項(xiàng)政策和程序符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定。(９)保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)平常的工作聯(lián)系，跟蹤和評(píng)估監(jiān)管意見(jiàn)和監(jiān)管規(guī)定的貫徹情況三、董事會(huì)的合規(guī)責(zé)任(1)審議批準(zhǔn)合規(guī)政策，監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)行,并對(duì)實(shí)行情況進(jìn)行年度評(píng)估。(2)審議批準(zhǔn)公司年度合規(guī)報(bào)告，對(duì)年度合規(guī)報(bào)告中反映出的問(wèn)題，采用措施解決。(3)根據(jù)總經(jīng)理提名決定合規(guī)負(fù)責(zé)人的聘任、解聘及薪酬事項(xiàng)。（4)決定公司合規(guī)管理部門的設(shè)立及其職能。（5）保證合規(guī)負(fù)責(zé)人獨(dú)立于董事會(huì)、董事會(huì)相關(guān)委員會(huì)（６）公司章程規(guī)定的其他合規(guī)責(zé)任。四、監(jiān)事會(huì)的合規(guī)責(zé)任１.監(jiān)事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的業(yè)務(wù)監(jiān)督涉及以下方面:(1)告知業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)停止其違法行為。當(dāng)董事或經(jīng)理人員執(zhí)行業(yè)務(wù)違反法律法規(guī)、公司章程以及從事登記營(yíng)業(yè)范圍之外的業(yè)務(wù)時(shí)，監(jiān)事有權(quán)告知他們停止其行為。(２)隨時(shí)調(diào)查公司的財(cái)務(wù)狀況，審查帳冊(cè)文獻(xiàn)，并有權(quán)規(guī)定董事會(huì)向其提供情況。(3）審核董事會(huì)編制的提供應(yīng)股東會(huì)的各種報(bào)表,并把審核意見(jiàn)向股東會(huì)報(bào)告。(4)當(dāng)監(jiān)事會(huì)認(rèn)為有必要時(shí)，一般是在公司出現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，可以建議召開(kāi)股東會(huì)。２.監(jiān)事會(huì)有代表公司的權(quán)利：(1)當(dāng)公司與董事間發(fā)生訴訟時(shí)，除法律另有規(guī)定外，由監(jiān)事會(huì)代表公司作為訴訟一方解決有關(guān)法律事宜。(２)當(dāng)董事自己或別人不本公司有交涉時(shí),由監(jiān)事會(huì)代表公司與董事進(jìn)行交涉。(3）當(dāng)監(jiān)事調(diào)查公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況,審核帳冊(cè)報(bào)表時(shí),有權(quán)代表公司委托律師、會(huì)計(jì)師或其他第三方人員協(xié)同調(diào)查。3.監(jiān)事會(huì)依法行使下列職權(quán)：(1)檢查公司的財(cái)務(wù)。(2）對(duì)公司董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督。(3)當(dāng)公司董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí),規(guī)定前述人員予以糾正。(４)建議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)。(5）列席董事會(huì)會(huì)議。(6）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。4．監(jiān)事會(huì)每年至少召開(kāi)一次會(huì)議，監(jiān)事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由全體監(jiān)事出席時(shí)方可進(jìn)行，每名監(jiān)事有一票表決權(quán)。監(jiān)事會(huì)決議至少須經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事投票通過(guò)。五、督察長(zhǎng)的合規(guī)責(zé)任（１)基金銷售是否遵守法律法規(guī)、基金協(xié)議和招募說(shuō)明書的規(guī)定，是否存在誤導(dǎo)、欺詐投資人和不合法競(jìng)爭(zhēng)等違法違規(guī)行為。(2)基金投資是否符合法律法規(guī)和基金協(xié)議的規(guī)定，是否遵守公司制定的投資業(yè)務(wù)流程等相關(guān)制度，是否存在內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等違法行為以及不合法關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和不公平對(duì)待不同投資人的行為。(3)基金及公司的信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大漏掉等問(wèn)題。(4）基金運(yùn)營(yíng)是否安全，信息技術(shù)系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)是否穩(wěn)定，客戶資料和交易數(shù)據(jù)是否做到備份和有效保存,是否出現(xiàn)延時(shí)交易、數(shù)據(jù)遺失等情況。(５)公司資產(chǎn)是否安全完整,是否出現(xiàn)被抽逃、挪用、違規(guī)擔(dān)保、凍結(jié)等情況。督察長(zhǎng)發(fā)現(xiàn)基金和公司運(yùn)作中有違法違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以制止,重大問(wèn)題應(yīng)當(dāng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)。六、管理層的合規(guī)責(zé)任1.基金管理人可設(shè)總經(jīng)理一人，副總經(jīng)理若干人。２.經(jīng)理層人員應(yīng)當(dāng)熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管規(guī)定，依法合規(guī)、勤勉、審慎地行使職權(quán)，促進(jìn)基金財(cái)產(chǎn)的高效運(yùn)作,為基金份額持有人謀求最大利益。3.經(jīng)理層人員應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司的統(tǒng)一性和完整性,在其職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立、自主決策,不受別人干預(yù),不得將其經(jīng)營(yíng)管理權(quán)讓渡給股東或者其他機(jī)構(gòu)和人員。4.經(jīng)理層人員應(yīng)當(dāng)構(gòu)建公司自身的公司文化，保持公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員責(zé)任體系、報(bào)告途徑的清楚、完整，不得違反規(guī)定的報(bào)告途徑，防止在內(nèi)部責(zé)任體系、報(bào)告途徑和內(nèi)部員工之間出現(xiàn)割裂的情況。5.經(jīng)理層人員應(yīng)當(dāng)按照公司章程、制度和業(yè)務(wù)流程的規(guī)定開(kāi)展工作,不得越權(quán)干預(yù)投資、研究、交易等具體業(yè)務(wù)活動(dòng),不得運(yùn)用職務(wù)之便向股東、本人及別人進(jìn)行利益輸送。６.經(jīng)理層人員應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待所有股東，不得接發(fā)任何股東及其實(shí)際控制人超越股東會(huì)、董事會(huì)的指示，不得偏向于任何一方股東。7.經(jīng)理層人員對(duì)于股東虛假出資、抽逃或者發(fā)相抽逃出資、以任何形式占有或者轉(zhuǎn)秱公司資產(chǎn)等行為以及為股東提供融資或者擔(dān)保等不妥規(guī)定,應(yīng)當(dāng)予以抵制,并立即向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。8.總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司平常經(jīng)營(yíng)管理工作?？偨?jīng)理應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行董事會(huì)決議，定期向董事會(huì)報(bào)告?？偨?jīng)理應(yīng)當(dāng)支持督察長(zhǎng)和監(jiān)察稽核部門的工作,不得阻撓、妨礙上述人員和部門的檢查、監(jiān)督等活動(dòng)。七、業(yè)務(wù)部門的合規(guī)責(zé)任1.公司所有員工不得從事以下違反忠實(shí)義務(wù)的行為:(1)以任何行為欺騙或欺詐任何公司現(xiàn)有或?qū)?lái)的客戶。(2)對(duì)重大事實(shí)作虛假陳述或隱瞞重要事實(shí),該事實(shí)隱瞞會(huì)使得其陳述具有誤導(dǎo)性質(zhì)。(3）參與任何對(duì)客戶或?qū)?lái)的客戶構(gòu)成欺詐或欺騙的行為、實(shí)踐或商業(yè)交往。(４)參與任何操縱市場(chǎng)的行為。(５)向任何其別人透露(除非是代表客戶履行職責(zé)的行為）關(guān)于客戶、公司的任何證券交易或與此有關(guān)的信息。2.基金公司、部門及員工不得參不以下市場(chǎng)行為：（1)通過(guò)單獨(dú)或合謀涉及集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者運(yùn)用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券市場(chǎng)價(jià)格。（2）與別人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式互相進(jìn)行證券交易或者互相買賣并不持有的證券,影響證券交易價(jià)格或者證券成交量。(３)以自己為交易對(duì)象,進(jìn)行不轉(zhuǎn)移所有權(quán)的自買自賣,影響證券交易價(jià)格或者證券成交量。（4)為獲取利益或減少損失為目的，運(yùn)用資金、信息等優(yōu)勢(shì)或?yàn)E用職權(quán)操縱市場(chǎng),影響證券市場(chǎng)價(jià)格，制造證券市場(chǎng)假象，誘導(dǎo)或者致使投資者在不了解事實(shí)真相的情況下做出投資決定,擾亂證券市場(chǎng)秩序。八、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因公司及員工違反法律法規(guī)、基金協(xié)議和公司內(nèi)部規(guī)章制度等而導(dǎo)致公司也許遭發(fā)法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。九、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的重要種類涉及（1）投資合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)(2）銷售合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)（3)信息披露合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)（4）反洗錢合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)十、投資合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)管理重要措施涉及：(１)建立有效的投資流程和投資授權(quán)制度。（２)通過(guò)在交易系統(tǒng)中設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)參數(shù),對(duì)投資的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自動(dòng)控制,對(duì)于無(wú)法在交易系統(tǒng)自動(dòng)控制的投資合規(guī)限制，應(yīng)通過(guò)加強(qiáng)手工監(jiān)控、多人復(fù)核等措施予以控制。(3)重點(diǎn)監(jiān)控投資組合投資中是否存在內(nèi)幕交易、利益輸送和不公平對(duì)待不同投資者等行為。(4)對(duì)交易異常行為進(jìn)行定義,并通過(guò)事后評(píng)估對(duì)基金經(jīng)理、交易員和其別人員的交易行為進(jìn)行監(jiān)控，加強(qiáng)對(duì)異常交易的跟蹤、監(jiān)測(cè)和分析。(５)每日跟蹤評(píng)估投資比例、投資范圍等合規(guī)指標(biāo)執(zhí)行情況,保證投資組合投資的合規(guī)性指標(biāo)符合法律法規(guī)和基金協(xié)議的規(guī)定。(６)關(guān)注估值政策和估值方法隱含的風(fēng)險(xiǎn)。十一、銷售合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)管理重要措施涉及:（1)對(duì)宣傳推廣材料進(jìn)行合規(guī)審核。(２)對(duì)銷售協(xié)議的簽訂進(jìn)行合規(guī)審核，對(duì)銷售機(jī)構(gòu)簽約前進(jìn)行審慎調(diào)查,嚴(yán)格選擇合作的基金銷售機(jī)構(gòu)。（３)制定適當(dāng)?shù)匿N售政策和監(jiān)督措施,防范銷售人員違法違規(guī)和違反職業(yè)操守。(4）加強(qiáng)銷售行為的規(guī)范和監(jiān)督,防止延時(shí)交易、商業(yè)賄賂、誤導(dǎo)、欺詐和不公平對(duì)待投資者等違法違規(guī)行為的發(fā)生。十二、信息披露合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)管理重要措施涉及:(1）建立信息披露風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制,將應(yīng)披露的信息貫徹到各相關(guān)部門,并明確其對(duì)提供的信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)性負(fù)所有責(zé)任。（2)信息披露前應(yīng)通過(guò)必要的合規(guī)性審查。十三、反洗錢合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)管理措施重要涉及:(1)建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的反洗錢防控體系，合理配置資源。(2）制定嚴(yán)格有效的開(kāi)戶流程，規(guī)范對(duì)客戶的身份認(rèn)證和授權(quán)資格的認(rèn)定，對(duì)有關(guān)客戶的身份證明材料予以保存。(3)從嚴(yán)監(jiān)控客戶核心資料信息修改、非交易過(guò)戶和異戶資金劃轉(zhuǎn)。（4)嚴(yán)格遵守資金清算制度，對(duì)鈔票支他進(jìn)行控制和監(jiān)控。（5)建立符合行業(yè)特性的客戶風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)和可疑交易分析機(jī)制。第6章投資管理基礎(chǔ)一、資產(chǎn)負(fù)債表含義1.資產(chǎn)負(fù)債表。資產(chǎn)負(fù)債表也稱為公司的“第一會(huì)計(jì)報(bào)表”。資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)告了公司在某一時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況，報(bào)告時(shí)點(diǎn)通常為會(huì)計(jì)季末、半年末或會(huì)計(jì)年末,反映了公司在特定期點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況,是公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)結(jié)果的集中體現(xiàn)。2.會(huì)計(jì)恒等式：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益3.所有者權(quán)益涉及：股本、資本公積、盈余公積、未分派利潤(rùn)四部分二、利潤(rùn)表1．利潤(rùn)表亦稱損益表，反映一定期期（如一個(gè)會(huì)計(jì)季度或會(huì)計(jì)年度）的總體經(jīng)營(yíng)成果，揭示公司財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變動(dòng)的直接因素。利潤(rùn)表是一個(gè)動(dòng)態(tài)報(bào)告2.利潤(rùn)表由三個(gè)重要部分構(gòu)成。第一部分是營(yíng)業(yè)收入;第二部分是與營(yíng)業(yè)收入相關(guān)的生產(chǎn)性費(fèi)用、銷售費(fèi)用和其他費(fèi)用;第三部分是利潤(rùn)。三、鈔票流量表1.鈔票流量表也叫賬務(wù)狀況變動(dòng)表，所表達(dá)的是在特定會(huì)計(jì)期間內(nèi),公司的鈔票的增減變動(dòng)等情形，反映公司的鈔票流量,評(píng)價(jià)公司未來(lái)產(chǎn)生鈔票凈流量的能力;評(píng)價(jià)公司償還債務(wù)、支付投資利潤(rùn)的能力，謹(jǐn)慎判斷公司財(cái)務(wù)狀況;2.鈔票流量表的基本結(jié)構(gòu)分為：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的鈔票流量；投資活動(dòng)產(chǎn)生的鈔票流量;籌資活動(dòng)產(chǎn)生的鈔票流量三部分四、財(cái)務(wù)報(bào)表分析概念財(cái)務(wù)報(bào)表分析是指通過(guò)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行解析,挖掘公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的相關(guān)信息，從而為評(píng)估公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況提供幫助。五、銷售利潤(rùn)率1.銷售利潤(rùn)率＝凈利潤(rùn)／銷售收入;銷售利潤(rùn)率是指每單位銷售收入所產(chǎn)生的利潤(rùn)2．一般來(lái)說(shuō)，其他條件不變時(shí),銷售利潤(rùn)率越高越好;但當(dāng)其他條件可變時(shí),銷售利潤(rùn)率低也并不總是壞事，由于假如總體銷售收入規(guī)模很大,還是可以取得不錯(cuò)的凈利潤(rùn)總額,薄利多銷就是這個(gè)道理。六、資產(chǎn)收益率１.資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/總資產(chǎn);資產(chǎn)收益率計(jì)算的是每單位資產(chǎn)能帶來(lái)的利潤(rùn)2.資產(chǎn)收益率是應(yīng)用最為廣泛的衡量公司賺錢能力的指標(biāo)之一。資產(chǎn)收益率高,表白公司有較強(qiáng)的運(yùn)用資產(chǎn)發(fā)明利潤(rùn)的能力，公司在增長(zhǎng)收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好效果。3．資產(chǎn)收益率的特點(diǎn)是它所考慮的凈利潤(rùn)僅僅是股東可以獲得的利潤(rùn),而資產(chǎn)即是涉及股東資產(chǎn)和債權(quán)人資產(chǎn)在內(nèi)的總資產(chǎn)。七、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益(1)凈資產(chǎn)收益率也稱權(quán)益報(bào)酬率,強(qiáng)調(diào)每單位的所有者權(quán)益可以帶來(lái)的利潤(rùn)(2）凈資產(chǎn)收益率高，說(shuō)明公司運(yùn)用其自有資本獲利的能力強(qiáng)，投資帶來(lái)的收益高;凈資產(chǎn)收益率低則相反。八、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念貨幣時(shí)間價(jià)值是指貨幣隨著時(shí)間的推移而發(fā)生的增值。由于貨幣具有時(shí)間價(jià)值，即使兩筆金額相等的資金，假如發(fā)生在不同的時(shí)期，其實(shí)際價(jià)值量也是不相等的,因此，一定金額的資金必須注明其發(fā)生時(shí)間，才干確切地表達(dá)其準(zhǔn)確的價(jià)值。九、單利1．單利是計(jì)算利息的一種方法。按照這種方法,只要本金在計(jì)息周期中獲得利息，無(wú)論時(shí)間多長(zhǎng),所生利息均不加入本金反復(fù)計(jì)算利息。２.單利利息的計(jì)算公式為：Ｉ＝PV×ｉ×t十、復(fù)利１.復(fù)利是指每通過(guò)一個(gè)計(jì)息期,要將所生利息加入本金再計(jì)利息的方法。２.計(jì)息期是指相鄰兩次計(jì)息的時(shí)間間隔，除非特別說(shuō)明,一般計(jì)息期為一年,固定收益證券中經(jīng)常是半年付息一次。3.復(fù)利終值的計(jì)算公式：FV=PV×（1+ｉ）n十一、即期利率1.即期利率是金融市場(chǎng)中的基本利率，常用Sｔ表達(dá),是指已設(shè)定到期日的零息票債券的到期收益率,它表達(dá)的是從現(xiàn)在（t=０）屆時(shí)間t的收益。利率和本金都是在時(shí)間t支付的。2.考慮到利率隨期限長(zhǎng)短的變化,對(duì)于不同期限的鈔票流，人們通常采用不同的利率水平進(jìn)行貼現(xiàn)，這個(gè)隨期限而變化的利率就是即期利率。十二、遠(yuǎn)期利率1.遠(yuǎn)期利率指的是資金的遠(yuǎn)期價(jià)格,它是指隱含在給定的即期利率中從未來(lái)的某一時(shí)點(diǎn)到另一時(shí)點(diǎn)的利率水平。2.遠(yuǎn)期利率和即期利率的區(qū)別在于計(jì)息日起點(diǎn)不同，即期利率的起點(diǎn)在當(dāng)前時(shí)刻，而遠(yuǎn)期利率的起點(diǎn)在未來(lái)某一時(shí)刻。十三、終值、現(xiàn)值和貼現(xiàn)１．終值是指在已知期初投入的現(xiàn)值為PV,求將來(lái)值即第ｎ期期末的終值Fｙ，也就是求第ｎ期期末的本利和。終值的一般計(jì)算公式為：ＦV=PV×(1+i)n2．現(xiàn)在值即現(xiàn)值，是指將來(lái)貨幣金額的現(xiàn)在價(jià)值?，F(xiàn)值計(jì)算公式為：PV=FV/(1+ｉ）n3.將未來(lái)某時(shí)點(diǎn)資金的價(jià)值折算為現(xiàn)在時(shí)點(diǎn)的價(jià)值稱為貼現(xiàn)。因此,利率i也被稱為貼現(xiàn)率。例如，某公司發(fā)行了面值為1000元的5年期零息債券，現(xiàn)在的市場(chǎng)利率為8%,那么該債券的現(xiàn)值為:1０0０／(１+8％)5=680.58(元）十四、盼望（均值）１、隨機(jī)發(fā)量ｘ的盼望(或稱均值,記做E（X))衡量了x取值的平均水平;它是對(duì)x所有也許取值按照其發(fā)生概率大小加權(quán)后得到的平均值。盼望（均值）的公式：例:某投資者將其資金分別投向Ａ、Ｂ、C三只股票，占總資金的比重分別為4０％、４0%、20%；股票A、B、Ｃ的盼望收益率分別為Ra=1４%、Rb=20％、Ｒc=8%,則該股票組合的收益率Rｐ＝０.4×1４%+0.4×2０％+0.2×８%=１５.2%十五、方差與標(biāo)準(zhǔn)差方差:對(duì)于投資收益率ｒ,用方差(δ2)或標(biāo)準(zhǔn)差(δ）來(lái)衡量它偏離盼望值的限度。其中方差=δ2＝E［(ｒ-Er)２]的數(shù)值越大,收益率r偏離盼望收益率Er的限度越大，數(shù)值越小偏離就越小。十六、分位數(shù)1.分位數(shù)通常被用來(lái)研究隨機(jī)變量Ｘ以特定概率(或者一組數(shù)據(jù)以特等比例）取得大于或等于（或小于等于)某個(gè)值的情況。2．一般來(lái)說(shuō),設(shè)0≤α≤1,隨機(jī)變量X的上α分位數(shù)是指滿足概率值P{X≥xα}=α的數(shù)xα，下α分位數(shù)是指滿足概率值P{X≤xα｝=α的數(shù)ｘα。十七、中位數(shù)1．中位數(shù)是用來(lái)衡量數(shù)