國(guó)際結(jié)算第四章

第四章國(guó)際結(jié)算方式（一）

匯款與托收第一節(jié)匯款一、匯款的定義匯款(Remittance)，是指銀行接受客戶的委托，通過其自身建立的通匯網(wǎng)絡(luò)，委托國(guó)外聯(lián)行或代理行將客戶的款項(xiàng)交付給收款人的一種結(jié)算方式。二、匯款的當(dāng)事人1.匯款人（匯款申請(qǐng)書）2.匯出行（代理合約）3.匯入行（解付行）4.收款人三、匯款的種類（一）電匯(TelegraphicTransfer，T/T)匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，通過加押電報(bào)、電傳或SWIFT指示匯入行解付一定款項(xiàng)給收款人的方式。特點(diǎn)：1.資金匯兌速度快 2.安全系數(shù)高3.優(yōu)先級(jí)別高4.銀行很難占用客戶資金（二）信匯(MailTransfer，M/T)指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，通過航空信函指示匯入行解付一定款項(xiàng)給收款人的方式。特點(diǎn)： 1.手續(xù)費(fèi)較低2.資金在途時(shí)間長(zhǎng)3.安全性較差4.使用不如電匯廣泛5.銀行有機(jī)會(huì)占用客戶資金（三）票匯(DemandDraft，D/D)是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開立以匯入行為付款人的銀行匯票，交匯款人由其自行攜帶出國(guó)或寄給國(guó)外收款人憑票取款的匯款方式。特點(diǎn)：1.票匯具有較大的靈活性2.匯票可代替現(xiàn)金流通3.匯票可以轉(zhuǎn)讓4.銀行通?？烧加迷谕緟R款資金四、匯款的償付（一）匯出行和匯入行之間建立往來賬戶關(guān)系1.匯入行在匯出行開立賬戶2.匯出行在匯入行開立賬戶（二）匯出行與匯入行在同一第三方銀行開立賬戶（三）匯出行與匯入行在不同的銀行開立賬戶五、匯款的退匯處理（一）收款人退匯1.電匯和信匯方式下的退匯2.票匯方式下的退匯 （二）匯款人退匯1.電匯和信匯方式下的退匯2.票匯方式下的退匯

六、匯款的風(fēng)險(xiǎn)（一）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)由于世界各國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、法律因素的差異，有些國(guó)家明文規(guī)定，禁止本國(guó)銀行將款項(xiàng)匯至或轉(zhuǎn)匯至對(duì)其敵視的國(guó)家。在實(shí)行嚴(yán)格外匯管制的國(guó)家，如果進(jìn)口商沒能落實(shí)好外匯來源，作為出口商則不應(yīng)期望以匯付方式收匯。（二）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)于自然風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)而言的一種風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)因素是經(jīng)濟(jì)性因素，其風(fēng)險(xiǎn)事故是價(jià)格。在不同幣種貨幣的相互兌換或折算中，匯率在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)生始料未及的變動(dòng)，致使有關(guān)國(guó)際貿(mào)易主體其實(shí)際收益與預(yù)期收益或?qū)嶋H成本與預(yù)期成本發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。（三）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)指在匯款結(jié)算方式中，由于貿(mào)易商、銀行等有關(guān)當(dāng)事人的失誤、工作差錯(cuò)及客觀條件的限制所出現(xiàn)的國(guó)際貿(mào)易支付風(fēng)險(xiǎn)。（四）欺詐風(fēng)險(xiǎn)匯款方式屬于商業(yè)信用，以匯款方式支付的合同，能否按合同的規(guī)定付款或交貨，全憑買賣雙方之間的商業(yè)資信及信任度。不誠(chéng)實(shí)的貿(mào)易商完全可以置商業(yè)信用于不顧，而行欺詐之事。七、匯款的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）慎重選用匯款方式對(duì)出口商而言，尤其要了解進(jìn)口商所在國(guó)的外匯政策。（二）進(jìn)行有效的資信調(diào)查弄清對(duì)方的資信情況，僅和那些資信可靠、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)正派的貿(mào)易商使用匯款結(jié)算方式。對(duì)進(jìn)口商有而言，使用預(yù)付款結(jié)算方式時(shí)，尤其要重視對(duì)出口商的資摘洞查今同樣，對(duì)出口商而言，在采用貨到付款結(jié)算方式時(shí)，要注意對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查。匯款結(jié)算如果用在預(yù)付貨款合同，進(jìn)口商可要求出口商開來預(yù)付款保證書，即當(dāng)出口商不能如期按質(zhì)按量發(fā)貨時(shí)，由開立預(yù)付款保證書的銀行負(fù)責(zé)賠償進(jìn)口商因此造成的損失。（三）要求進(jìn)口商的預(yù)付款保證書（四）要求銀行的付款保證書匯款方式如果用在貨到付款合同，出口商可要求進(jìn)口商開來付款保證書，在進(jìn)口商不能如期付款時(shí)，由開立付款保證書的銀行負(fù)責(zé)向出口商付款及賠償由此引起的損失。（五）金額大小適度采用匯款結(jié)算，對(duì)結(jié)算金額要有個(gè)量的控制，結(jié)算金額大小要適度，不能超過對(duì)方的信用程度，一旦出現(xiàn)問題，就會(huì)損失慘重。（六）防范外匯風(fēng)險(xiǎn)1.采用硬通貨2.合同中訂立外匯保值條款3.用借款方法防范外匯風(fēng)險(xiǎn)4.提前或推遲外匯收付5.參加匯率波動(dòng)保險(xiǎn)6.合約性套期保值第二節(jié)托收一、托收的定義國(guó)際商會(huì)1996年修訂的《托收統(tǒng)一規(guī)則》(簡(jiǎn)稱《URC522》)第2條(a、b款)對(duì)托收的定義是：“托收”指銀行根據(jù)收到的指示(托收指示)處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)，以便取得付款和/或承兌；憑付款和/或承兌交單；按照其他條款和條件交單的一種結(jié)算方式。二、托收的當(dāng)事人（一）委托人委托人應(yīng)履行的責(zé)任：1.嚴(yán)格按合同約定向進(jìn)口商按質(zhì)、按量及時(shí)交運(yùn)貨物2.向進(jìn)口商提交符合合同規(guī)定的各種單據(jù)（二）托收行托收行的責(zé)任：1.執(zhí)行委托人的指示2.按托收申請(qǐng)書核實(shí)單據(jù)（三）代收行代收行的責(zé)任：1.對(duì)托收行指示的處理2.對(duì)單據(jù)的處理3.向托收行償付或通知（四）付款人付款人的責(zé)任：1.審單2.付款或承兌（五）提示行：提示單據(jù)（六）需要時(shí)的代理托收行與代收行的“五個(gè)不負(fù)責(zé)”1.對(duì)付款人的拒付不負(fù)責(zé)2.對(duì)單據(jù)不負(fù)責(zé)（只審核單據(jù)的種類、份數(shù)，不審核單據(jù)的真?zhèn)?、?nèi)容）3.對(duì)貨物不負(fù)責(zé)（不審核貨物數(shù)量、真?zhèn)蔚龋?.對(duì)單據(jù)、報(bào)文在寄送途中的延誤、丟失、殘缺以及翻譯或解釋上的錯(cuò)誤所引起的后果不負(fù)責(zé)5.對(duì)不可抗力不負(fù)責(zé)三、托收的種類（一）光票托收(CleanCollection)委托人僅憑金融單據(jù)而不附商業(yè)單據(jù)，委托銀行代為收款的托收方式。（二）跟單托收(DocumentaryCollection)附帶商業(yè)單據(jù)(主要指貨運(yùn)單據(jù))的托收。這種方式可以附帶金融單據(jù)(如匯票)，也可以不附帶金融單據(jù)。1.付款交單

(DocumentsagainstPayment，D/P)委托人指示代收行在付款人付清款項(xiàng)后將單據(jù)交出。(1)即期付款交單(DocumentsagainstPaymentatSight，D/PatSight)(2)遠(yuǎn)期付款交單(DocumentsagainstPaymentafterSightorDate，D/PafterSightorDate)2.承兌交單

(DocumentsagainstAcceptance，D/A)委托人開立遠(yuǎn)期匯票，代收行收到匯票和單據(jù)，立即向付款人提示，付款人承兌后，代收行即交出單據(jù)，俟匯票到期進(jìn)口方再履行付款義務(wù)。四、托收的風(fēng)險(xiǎn)（一）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)易商、銀行沒有按《URC522》辦理業(yè)務(wù)；托收行所選擇的托收路徑不簡(jiǎn)捷，收匯時(shí)間長(zhǎng)，費(fèi)用多；誤用托收方式；因票據(jù)過期、未到期，出票人印鑒不符、欠背書、背書不符，付款銀行地址不詳無(wú)法確定，票據(jù)金額大小寫不符等原因而出現(xiàn)的退票現(xiàn)象等。（二）欺詐風(fēng)險(xiǎn)1.進(jìn)口商違約、倒閉、無(wú)力付款或因價(jià)格下跌而拒絕付款贖單或承兌后拒絕付款，出口商不能及時(shí)、全部收回貨款，還要承擔(dān)貨到目的地后提貨、存?zhèn)}、保險(xiǎn)的費(fèi)用以及承擔(dān)質(zhì)變、短重的損失2.在承兌交單方式下，進(jìn)口商在承兌匯票后便可以得到提單，提取貨物后，可能不履行付款責(zé)任，出口商可能遭受錢貨兩空的結(jié)局3.FOB條件下，進(jìn)口商與船東共謀欺詐，可以無(wú)提單提貨4.FOB條件下，進(jìn)口商辦理保險(xiǎn)，只有貨物置于“船上”后，保險(xiǎn)合同才發(fā)生效力，保險(xiǎn)人才開始承擔(dān)責(zé)任5.轉(zhuǎn)售貨物可能發(fā)生的價(jià)格損失6.轉(zhuǎn)售不出去時(shí)，將貨物轉(zhuǎn)交他地或運(yùn)回出口地的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)損失7.因儲(chǔ)存時(shí)間太長(zhǎng)，被當(dāng)?shù)卣挠嘘P(guān)部門降價(jià)拍賣處理的損失8.使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證欺詐9.簽收無(wú)資金保證的匯票，本票或在出票時(shí)作虛假記載進(jìn)行欺詐1.調(diào)研出票人和付款人的資信以及票據(jù)的真實(shí)性2.業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)有疑點(diǎn)，應(yīng)及時(shí)和銀行聯(lián)系3.選擇托收方式應(yīng)根據(jù)商業(yè)交易的實(shí)際