國際結算PPT第4章-匯付

1一、匯付

（remittance）

第三部分國際結算方式

2本章重點：匯付的種類銀行間頭寸劃撥匯付的當事人匯付的具體應用3國際結算的預備知識：一、國際結算中的往來銀行1、聯(lián)行–首選2、代理行-其次（代理行與賬戶行的關系）3、其它4國際結算的預備知識：二、國際結算中的貿(mào)易匯款（非貿(mào)易匯款-國際收支中的部分）1.匯出匯款（outwardremittance）即銀行接受匯款人的委托，以約定方式委托其海外聯(lián)行或代理行將一定金額的款項付給指定收款人的業(yè)務。國際貿(mào)易中匯出匯款的主動方：國內(nèi)進口商2.匯入?yún)R款（inwardremittance）即國外銀行接受客戶委托，將款項匯入國內(nèi)銀行并指示其將該筆款項解付給收款人的結算方式。國際貿(mào)易中匯入?yún)R款的主動方：國外進口商5國際結算的預備知識：三、國際結算中的資金轉(zhuǎn)移流向—順匯和逆匯順匯：它是匯款人（通常為債務人）主動將款項交給銀行，委托銀行通過結算工具，轉(zhuǎn)托國外銀行將匯款付給國外收款人（通常為債權人）的一種匯款方法。其特點是資金流向（虛線）和結算工具（實線）的流向一致。（如匯款）6國際結算的預備知識：順匯中的資金流向：資金流向（虛線）和結算工具（實線）付款人收款人匯出銀行甲進口方銀行匯入銀行乙出口方銀行合同7國際結算的預備知識：逆匯（ReverseRemittance）又稱出票法。它是由收款人出具匯票，交給銀行，委托銀行通過國外代理行向付款人收取匯票金額的一種匯款方式。其特點是資金流向（實線）和結算支付工具（虛線）的流向不相同。（如托收、信用證）8國際結算的預備知識：逆匯的資金轉(zhuǎn)移流向--資金流向（實線）和結算支付工具（虛線）的流向不相同付款人收款人銀行甲進口方銀行銀行乙出口方銀行合同9國際結算的預備知識：四、國際結算中的資金償付辦法—頭寸償付匯款頭寸的償付：指匯款資金從匯出行到匯入行的銀行間劃撥與償付，俗稱撥頭寸?！邦^寸”（position）的含義就是款項的意思，是金融界及商業(yè)界的流行用語。如果銀行在當日的全部收付款中收入大于支出款項，就稱為“多頭寸”，如果付出款項大于收入款項，就稱為“缺頭寸“，到處想方設法調(diào)進款項的行為稱為”調(diào)頭寸”。10匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法匯出行匯入行匯出行匯入行1、匯入行在匯出行開有存款賬戶：Incover,wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus.2、匯出行在匯入行開有存款賬戶:Incover,pleasedebitthesumtoouraccountwithyou.或是：Incover,youareauthorizedtodebitthesumtoouraccountwithyou.一、賬戶行直接入賬型1、直接貸記頭寸2、付訖通知1、授權借記頭寸2、付訖通知11匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法匯出行匯入行1、通過匯出行和匯入行的共同賬戶行（碰頭行）轉(zhuǎn)賬撥付：Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcreditthesumtoyoura/cwiththem.二、碰頭行轉(zhuǎn)賬撥付型1、匯款委托，說明頭寸償付辦法5、付訖通知碰頭行2、撥付授權3、借記報單4、貸記報單12匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法2、通過匯出行和匯入行各自的賬戶行轉(zhuǎn)賬撥付：

Incover,wehaveinstructedthebankofA,NewYorktopaytheproceedstoyouraccountwiththebankofB,NewYork.匯出行匯出行的賬戶行匯入行的賬戶行匯入行①匯款委托、說明頭寸償付辦法②撥付授權③借記報單④撥付授權⑤借記報單⑥貸記報單⑦付訖通知13

二、國際結算方式-匯付（一）匯付方式定義：

銀行接受客戶的委托，使用適當?shù)闹Ц稇{證通過其在海外的分支機構或代理行，把款項付給國外收款人的一種結算方式。匯出行匯入行收款人匯款人14二、國際結算方式-匯付（二）匯付的基本當事人及其關系1.匯款人(Remitter)：國際貿(mào)易中即進口商2.收款人(beneficiary):國際貿(mào)易中即出口商3.匯出行(remittingbank):辦理匯出匯款業(yè)務4.匯入行(Payingbank):即解付行,辦理匯入?yún)R款業(yè)務15二、國際結算方式-匯付匯付的當事人的關系：1、匯款人Remitter2、匯出行RemittingBank4、收款人PayeeorBeneficiary3、匯入行PayingBank債權債務關系委托代理關系委托代理關系賬戶往來關系1616二、國際結算方式-匯付（三）匯付結算方式的特點1、風險較大：商業(yè)信用2、屬于順匯的范疇順匯：資金流動方向與結算工具流動方向相同逆匯：資金流動方向與結算工具流動方向相反3、資金負擔不平衡—出口方收匯被動4、結算簡單、迅速，費用低17二、國際結算方式-匯付（四）匯付的類型電匯（telegraphictransfer,T/T)信匯（mailtransfer,M/T)票匯（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)18

電匯

（telegraphictransfer,T/T)根據(jù)匯款人的申請，匯出行利用電傳、電報或SWIFT等電信工具指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。匯款申請書式樣19

中國建設銀行匯出匯款申請書

CHINACONSTRUCTIONBANKAPPLICATIONFORREMITTANCE

年月日（建設銀行蓋章）

?□?

電匯T/T信匯M/T票匯D/D匯款人附言：REMARKS匯款人名稱、地址或賬號NAMEOFREMITTER收款人地址、賬號ADDRESSOFBENEFICIARY收款人NAMEOFBENEFICIARY匯出金額AMOUNT20┌────────────────────────────────┐│T/TTEXT譯文電匯電傳稿││TESTTT/NO.XPAYUSD密押電匯號Ｘ付││XXXTOXXX美元Ｘ給Ｘ││MESSAGEXXXXX附言ＸＸＸＸＸＸ││COVER頭寸││1CREDITEDYOURA/C１已貸記你在我行帳││WITHUS││2DEBITOURA/CWITH２請借記我在你行帳││YOU││3A/CNO.1/90CREDITED３協(xié)定已按約定貸記││4CABLETHROUGH４通過第三家撥（紐約大通）││CHAMANBANKN.Y.│└────────────────────────────────┘匯出行給匯入行的電報內(nèi)容21電匯（telegraphictransfer,T/T)電匯流程匯款人（進口商）匯出行收款人（出口商）匯入行1填電匯申請書、交款付費2匯款回執(zhí)3加押電傳、電報或SWIFT電匯委托4電匯通知書6付款（借記匯出行）7付訖通知5收款人收據(jù)22①匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行發(fā)出加押電報給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人④匯入行收到電報，核對密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款⑤收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢電匯結算業(yè)務程序（T/T)23電匯特點優(yōu)點：收款速度快、安全可靠缺點：費用較高（現(xiàn)在采用SWIFT系統(tǒng)辦理電匯，費用已大大降低--如：一份發(fā)往美國的300個字符(約50個單詞)的電文價格，電報(CABLE)為CNY180.00，電傳(TELEX)為CNY21.60，而普通的SWIFT電文僅為CNY2.84。），銀行不能占用電匯資金。

適用于匯款金額大、匯款急的匯款項目24信匯（mailtransfer,M/T)應匯款人的申請，匯出行用航空信函郵寄信匯委托書（mailtransferadvice)或支付委托書（paymentorder)指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。特點：優(yōu)點：費用低廉，銀行可短期占用信匯資金缺點：匯款在途時間長，可靠性不如電匯現(xiàn)在已較少使用(一般航郵為7-15天，地區(qū)遠近差異?？爝f加速3-5天)。25信匯（mailtransfer,M/T)信匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填信匯申請書、交款付費2匯款回執(zhí)3郵寄信匯委托書或支付委托書4信匯通知書6付款7付訖通知5收款人收據(jù)26票匯-D/D

（remittancebyabanker’sdemanddraft)應匯款人的申請，匯出行開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票給匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。27票匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填電匯申請書、交款付費2開立并交付匯票3SWIFT通知大額票匯5付款6付訖通知4提示匯票3自寄或自帶匯票交收款人28①匯款人填寫票匯匯款申請書，交款付費給匯出行②匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人③匯款人將匯票寄給收款人④匯出行將匯票通知書寄匯入行⑤收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢票匯結算業(yè)務程序（D/D）29票匯特點優(yōu)點：費用低廉，可以轉(zhuǎn)讓流通，使用靈活方便，銀行可短期占用資金缺點：匯款在途時間長，不如電匯可靠30中心匯票支付:近些年來，一些較大的國際銀行在辦理匯出款項時，票匯與信匯業(yè)務分別使用了“中心匯票支付”的辦法。

“中心匯票”是指各家銀行開出的以匯票票面貨幣的清算中心所在地的銀行為付款行的匯票。例如一張匯票的金額是以美元所表示的，而美元的清算中心在紐約，即應選擇紐約的一家銀行為匯票付款行。該匯票即為美元中心匯票。以此類推，一張在倫敦付款的英鎊匯票為英鎊中心匯票；一張在東京付款的日元匯票為日元中心匯票。中心匯票上的付款行一般是出票行在各貨幣清算中心的聯(lián)行或代理行。采用中心匯票支付的票匯和信匯業(yè)務，其結算工具發(fā)生了變化。31中心匯票中心匯票是以匯票貨幣清算中心所在地銀行為付款行的銀行即期匯票。如：中國銀行開出美元匯票，以紐約中行為付款行；開出英鎊匯票，以倫敦中行為付款行；開出日元匯票，以東京中行為付款行等等。32（三）中心匯票支付的流程

33中心匯票支付

匯款業(yè)務中采用“中心匯票”的優(yōu)點在于：（1）中心匯票的流通性較強。（2）采用中心匯票匯款可不占用匯出行的資金。（3）方便了銀行客戶?？傊褐行膮R票可以減輕銀行間匯款委托與撥頭寸的麻煩，收款人可以很方便地通過往來銀行托收。343536六、匯款方式的適用情況１、匯款方式的特點：優(yōu)點：與信用證和托收方式相比，匯款具有手續(xù)簡便、費用低廉的特點；電匯速度最快，可及時付款，樹立良好信譽，贏得收款人信任；票匯的費用較低，有利于降低財務費用、控制成本；缺點：風險大資金負擔不平衡37２、匯款方式的適用情況：貿(mào)易結算項下，出口商接受貨到付款的條件，但對收款速度有較高要求；與收款人有良好合作關系且對其充分信任，愿意接受預付貨款的條件；資料費、技術費、貿(mào)易從屬費用（包括運費保費）等宜采用匯出匯款方式；貿(mào)易項下的尾款一般宜采用匯出匯款方式；38匯款在國際貿(mào)易中的應用１、預付貨款（paymentinadvance):進口商采用匯款方式先付部分或全部貨款，出口商收到貨款再發(fā)貨。２、貨到付款（paymentafterarrivalofthegoods)：出口商先發(fā)貨，進口商收到貨物再付款。又稱賒銷方式（Sell－onCredit）或記賬賒銷方式（OpenAccount，縮寫為O／A）。39

預付匯款的目的與特點目的：出口商為防止進口商不履行合同，要求進口商先付部分或全部貨款。特點：對出口商有利：1、出口商在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，實際上等于得到了進口方的無息貸款，其出口的風險程度已獲得控制。2、進口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主動權。對進口商不利：1、貨物未到手就付款，等于向?qū)Ψ教峁┝藷o償信貸，造成了利息損失。2、進口商實際承擔了貿(mào)易中的風險，即出口商可能在付款后不按時、按質(zhì)、按量地發(fā)貨，可能收不到合同所規(guī)定的貨物，使自己處于被動的地位。40預付貨款的應用及進口商的保障措