公司出差管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名公司出差管理辦法電子文件編碼GLWA040頁碼2-1××公司出差管理辦法為使本公司員工出差管理有序，特制定本細則。一、本公司員工出差分為：1.當日出差，當日可以往返者。2.遠途出差，必須在外住宿者。二、出差前應填寫出差申請單。出差期限由派遣負責人視情況需要，在事前予以核定。三、出差人憑核準的出差申請單向財務部暫支相應數(shù)額的差旅費，返回后一周內(nèi)填具差旅費報銷單，并結(jié)清暫支款；未于一周內(nèi)報銷者，財務部應在其當月工資中先予扣除，等報銷時再行核付。四、出差的審核決定權(quán)限如下：1.員工當日出差時由主管核準。2.長途出差，4日內(nèi)由部門經(jīng)理核準；4～8日以上由副總經(jīng)理核準；部門經(jīng)理以上人員一律由總經(jīng)理核準。五、出差不得報支加班費，但假日出差另計。六、出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實際需要延時外，應電話請示，不得因私事或借故延長出差時間，否則不予報銷差旅費，并依情節(jié)輕重論處。七、員工出差差旅費，應據(jù)實提出收據(jù)；如發(fā)現(xiàn)有虛報不實者，將追回所虛報款項，并視情節(jié)重予以懲處。八、當日出差差旅費的支付：1.員工在本市及郊區(qū)或其他同日可往返的出差按實支給交通費及誤餐費。2.當日出差每延誤正餐一次支給誤餐費每餐20元。3.外勤已發(fā)給月伙食津貼的人員概不支給誤餐費。4.當日出差之交通費憑乘車證明實數(shù)支給，無特別原因，不得簽發(fā)人責任人簽名制度名公司出差管理辦法電子文件編碼GLWA040頁碼2-2乘出租車。5.通信費以郵局憑證報銷。6.招待費由領(lǐng)導核定，憑據(jù)報銷。九、遠途出差的差旅費分為交通費、住宿費、膳食費、通信費、招待費等。交通費、膳食費、住宿費按實際報銷，超標自付，欠標不補，標準如下：職務住宿標準膳食標準飛機火車汽車經(jīng)理以上380元/天150元/天頭等艙軟臥出租車主管級250元/天100元/天普通艙硬臥視情況一般職員100元/天60元/天普通艙硬臥視情況2.國外出差的費用標準由副總經(jīng)理核定。3.通信費以郵局憑證報銷。4.招待費由經(jīng)理核定，1000元以上需副總經(jīng)理核定，憑據(jù)報銷。十、本細則自××××年××月××日起實施。簽發(fā)人責任人簽名精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔一、出納崗位職責

1、負責銀行支票的領(lǐng)購、保管，負責銀行存款的收付業(yè)務，并對銀行存款的安全完整負責。2、負責現(xiàn)金收付，每日終了時依據(jù)當天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點庫存現(xiàn)金，并對現(xiàn)金安全完整負責。3、負責“銀行日記賬”、“現(xiàn)金日記帳”的登記，并逐日進行核對。4、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發(fā)生額及余額，向會計人員上報“出納報告單”。

二、現(xiàn)金和銀行存款的管理

1、現(xiàn)金管理（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：a.職員工資、津貼、獎金；b.個人勞務報酬；c.出差人員必須攜帶的差旅費；d.結(jié)算起點以下的零星支出；e.總經(jīng)理批準的其他開支。除上述規(guī)定外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應存入銀行。（3）財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。（4）出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。2、支票管理（1）支票由出納員保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。（2）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。（3）支票付款須先審后付，財務印鑒由會計與出納人員分別掌管。3、財務部門應當嚴格遵守的操作要求：（1）按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時報告總經(jīng)理處理。

（2）嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。（3）出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應查明原因，及時報告總經(jīng)理處理。

（4）出納人員應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，及時報告總經(jīng)理處理。

（5）會計、審計人員應當履行監(jiān)督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。

三、貨幣資金支付業(yè)務的辦理程序

1、支付申請。有關(guān)部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。2、支付審批。審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

3、支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。4、辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。5、審批、審核流程：業(yè)務經(jīng)辦人

部門負責人（復核）

會計（復核）

審批人

出納

四、付款程序及注意事項

1、外購、工程承包款應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。2、預付、暫付款項應根據(jù)合同或批準文件，由經(jīng)辦部門填寫請款單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。3、一般費用應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。審批人外出應由出納設法通知，同意后可先付款后補簽。5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。6、支付款項應在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期