反洗錢培訓一講

反洗錢知識培訓培訓目標通過反洗錢相關知識的問答形式，了解洗錢及反洗錢活動發(fā)生、發(fā)展的歷史，增強學習反洗錢法律法規(guī)和操作技能的興趣目錄概念篇問答篇法規(guī)篇案例篇概念篇洗錢-----這一黑色產(chǎn)業(yè)，以極快的速度成長為僅次于外匯和石油的第三大商業(yè)活動，其觸角無所不及，影響惡毒深遠。據(jù)國際貨幣基金組織估計，全球每年非法洗錢的金額總數(shù)相當于全世界國內生產(chǎn)總值的2%。（查國家GDP投資于教育的百分比？）概念篇洗錢的原始含義

20世紀初，美國舊金山一家名叫圣弗朗西斯飯店的老板，看到店里日常流通的一些硬幣沾滿了油污，他怕弄臟了顧客漂亮的白手套，于是用苛性堿液清洗這些硬幣，經(jīng)清洗后，硬幣像新幣一樣干凈，故名為“洗錢”。洗錢的新含義到了20世紀20年代，美國芝加哥出現(xiàn)了以阿里.卡彭、約.多里奧和勒基魯西諾為首的龐大的有組織黑手黨犯罪集團。該犯罪集團中一個財務總監(jiān)購置了一臺自動洗衣機，為顧客洗衣服，并收取現(xiàn)金，然后將這部分現(xiàn)金連同犯罪的贓款一起向稅務機關申報，于是其犯罪所得贓款也就變成了合法收入。從此就出現(xiàn)了現(xiàn)代意義上的“洗錢”一詞。概念篇洗錢的概念

金融行動特別工作組（FATF）將洗錢的含義概括為：凡隱瞞或掩飾因犯罪行為所取得財物的真實性質、來源、地點和流向，或協(xié)助任何與非法活動相關的人逃避法律應付責任者，均屬洗錢行為。反洗錢的概念《中華人民共和國反洗錢法》第二條明確規(guī)定：反洗錢是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序罪、金融詐騙罪等犯罪所得及其收益的來源和性質，依法采取相關措施的行為。反洗錢知識問答1、犯罪分子為什么要洗錢？2、哪些錢是黑錢？3、“暴曬”----五花八門的洗錢犯罪途徑1、犯罪分子為什么要洗錢？逃避法律制裁，掩飾隱瞞犯罪行為；使犯罪所得贓款合法化；這樣洗錢者就可以堂而皇之地使用、揮霍黑錢；犯罪的客觀存在特別是跨國犯罪的存在是洗錢的根本原因；有關國家嚴格的金融、稅務、海關、會計等管理制度使犯罪分子不能掩蓋隱瞞其犯罪所得；有些國家急于引進資金，對洗錢的危害性認識不足，沒有將洗錢規(guī)定為犯罪，并制定嚴格的金融、稅務管理制度，使犯罪活動滲透、蔓延全球尚未對洗錢活動有共同的打擊措施。2、哪些錢是黑錢？

凡是種植、走私、販賣毒品的收入，走私收入，金融詐騙、單證詐騙、投資詐騙、租船合同詐騙的收入，恐嚇、賣淫、賭博、搶劫的收入，販賣武器、古董等的收入，用于恐怖、暗殺、綁架、爆炸、劫機等活動的收入，貪污受賄等腐敗收入，侵占和侵吞公私財產(chǎn)的收入等等違法犯罪所得和說不清來源的收入都是黑錢。中國現(xiàn)行法律中對洗錢對象范圍界定較窄。3、“暴曬”----五花八門的洗錢犯罪途徑現(xiàn)金走私（依靠車輛、輪船、飛機等交通工具走私到境外）洗錢；現(xiàn)金存款：包括匿名存款、化整為零存款、以正當經(jīng)營所得名義存款。利用自助銀行、銀行票據(jù)、銀行卡、電子支付方式利用匯兌方式設立匿名公司、利用空殼公司、前臺公司、合法經(jīng)營的公司、稻草人等通過證券交易、期貨、期權交易、信托交易、購買人壽保險地下錢莊財務公司和會計人員、律師典當公司、租賃公司、拍賣公司旅行社購置貴重商品制造顯失公平的進出口貿易納稅保密天堂注釋稻草人在建立了現(xiàn)金交易報告制度的國家，犯罪分子為了逃避司法機關和反洗錢當局的監(jiān)控，往往采取化整為零，即通過與犯罪收益來源無關或無犯罪前科的自然人掩飾犯罪收益，大量“稻草人”的存在使銀行無法從對大額現(xiàn)金交易的監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)洗錢行為。這種洗錢方式又稱作斯摩菲或者“藍精靈”洗錢方式。注釋地下錢莊：

亦稱地下銀行，是為了獲取非法利益而非法設立的主要經(jīng)營貨幣、信用業(yè)務的非法金融機構。隨著國際間各國相繼建立和完善反洗錢機制，犯罪分子通過合法的銀行系統(tǒng)向境外轉移犯罪收入所冒的風險日益加大，大量黑錢通過地下錢莊向境外轉移。地下錢莊洗錢手續(xù)簡便、速度不亞于合法金融機構，雖然要收取高額報酬，代為了徹底清洗犯罪所得，犯罪分子仍高頻率使用地下錢莊。據(jù)有關資料，911恐怖襲擊事件的資金和賴昌星走私犯罪收入均是通過哈瓦那地下銀行體系進入美國、中國香港和加拿大的。地下銀行的存在沖擊了各國的金融體系、稅收體系和海關管理制度，侵蝕了經(jīng)濟的發(fā)展和政治的穩(wěn)定。注釋保密天堂：

是制定了嚴格的銀行保密法和與之相配合的金融規(guī)則，制定了自由的公司法和嚴格的公司保密法，對設立金融機構幾乎沒有什么限制的一類國家和地區(qū)。這些國家和地區(qū)的法律規(guī)定禁止金融機構和公司管理機構的咨詢人員將客戶資料或有關會計資料泄露給任何第三方，包括政府，否則將被刑事處罰。以上規(guī)定客觀上縱容了洗錢犯罪，事實上，這些國家已經(jīng)成為吸納黑錢的倉庫和洗錢的天堂。黑錢一旦進入這些國家和地區(qū)銀行的賬戶，黑錢所有者的真實身份就被隱藏了，黑錢經(jīng)過這些賬戶轉移后，反洗錢當局就失去了進一步追查的線索。瑞士曾經(jīng)是最好的“保密天堂”，目前，加勒比地區(qū)的巴哈馬、英屬維爾京群島、伯利茲、安提瓜、特克斯和凱科斯、圣基茲于尼維斯、亞洲的巴林和歐洲的盧森堡、南太平洋島國瑙魯已經(jīng)迅速發(fā)展成為重要的保密天堂。4、洗錢的過程是什么？

洗錢的過程是隱藏犯罪線索和消滅犯罪證據(jù)的過程，其目的是達到犯罪收入的循環(huán)安全使用。洗錢通常需要經(jīng)過放置、離析和歸并三個階段，洗錢的過程放置階段：將非法所得，投入到清洗過程中，進行初步加工和整理，將違法收益存入銀行或投保離析階段：通過交易，反復、頻繁轉移資金，達到隱藏犯罪收入來源和去向的目的歸并階段：資金轉移至與犯罪組織或個人無明顯聯(lián)系的合法組織或個人的合法帳戶5、洗錢對一國社會、經(jīng)濟有哪些危害？洗錢導致社會財富大量外流，造成經(jīng)濟扭曲和不穩(wěn)定，導致經(jīng)濟調控政策失靈；對一國的金融市場產(chǎn)生不良影響；洗錢滋生腐敗，損害金融機構的聲譽；影響社會治安；損害社會公平原則；洗錢者將贓款投資于一國經(jīng)濟的某些領域，可能會控制一國經(jīng)濟的某些方面；對一國的國家安全構成威脅。6、國際上有哪些反洗錢相關的協(xié)議？《巴塞爾聲明》FATF《40條建議》《歐共體防止洗錢指令》《美洲國家示范條例》《聯(lián)合國禁止非法販運麻醉藥品和精神藥物公約》《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》《制止向恐怖主義提供資助的國際公約》《聯(lián)合國反腐敗公約》7、什么是金融行動特別工作組（FATF）?金融行動特別工作組（FinancialActionTaskForce）是西方七國（美日德法英意加）集團創(chuàng)立的。1989年，西方七國首腦會議決定，成立一個國際特別工作組專門處理反洗錢問題。它不隸屬于任何國際組織?，F(xiàn)在成員包括29個國家和地區(qū)。他的第一任務是決定采取什么措施發(fā)現(xiàn)和制止反洗錢。工作組成立最初的工作成果是發(fā)表了40條建議，及現(xiàn)在全世界都知道的“FATF的40條建議”。建議覆蓋了反洗錢的三個領域—立法、金融管理和執(zhí)法。備注：2005年1月，F(xiàn)ATF接納我國為觀察員，2007年6月28日，金融行動特別工作組（FATF）全體會議以協(xié)商一致方式同意中國成為該組織正式成員。8、目前中國反洗錢法律法規(guī)有哪些？

目前中國反洗錢相關法律法規(guī)主要是一法四令：中華人民共和國反洗錢法------中華人民共和國主席令第五十六號金融機構反洗錢規(guī)定------中國人民銀行令〔2006〕第1號金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法-------中國人民銀行令〔2006〕第2號金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法-------中國人民銀行令〔2007〕第1號金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法-------中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會令〔2007〕第2號10、洗錢的法律責任（1/2）洗錢行為和洗錢犯罪是兩個性質不同的法律概念。例如，在我國，洗錢行為并不一定都構成犯罪，只有符合一定犯罪構成要件的行為，才構成洗錢罪，而洗錢行為的內涵則是很寬泛的。對洗錢犯罪必須追究刑事責任，但對洗錢行為并不一定要追究刑事責任，還可能追究行政責任或民事責任。洗錢行為洗錢犯罪洗錢行為或承擔刑事責任或承擔行政責任洗錢犯罪承擔刑事責任案例篇反洗錢案例—最典型與非典型10、洗錢的法律責任（2/2）關于洗錢犯罪的法律規(guī)定：我國《刑法》第191條規(guī)定：明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之二十以下罰金：（一）提供資金賬戶的；（二）協(xié)助將財產(chǎn)轉換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)、有價證券的；（三）通過轉帳或者其他結算方式協(xié)助資金轉移的；（四）協(xié)助將資金匯往境外的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質1、新中國成立以來最大走私案—遠華走私1996年以來，賴昌星走私集團在廈門關區(qū)走私進口成品油、植物油、汽車、香煙、化工原料、西藥原料、電子機械等貨物價值高達530億元，偷逃稅款300億元。為了使黑錢合法化，遠華集團通過晉江的“東石麗”地下錢莊，將一車一車的人民幣現(xiàn)金送到這個錢莊進行清洗。錢莊收到黑錢后，通過香港或者境外的同伙，按照當時黑市的匯價支付給賴昌星在香港的公司相應的美元或者港幣。賴昌星走私集團進從此地下錢莊所洗黑錢就達120億元之多。這些黑錢流到境外后，除了一部分支付貨款，其他的大量購置地產(chǎn)或其他投資，遠華影視城收起投入1.3億元，遠華國際大廈投資3億元，香港遠華大酒店價值11億元，遠華國際中心計劃投資30億元……2、涉及職位最高的受賄案--成克杰洗錢案原全國人大常委會副委員長成克杰在人廣西自治區(qū)主席時，利用職權與情婦李平受賄4109萬余元。為掩飾犯罪所得，他們將贓款交給港商張靜海，張再幫助其轉款，為此李平付給張1150萬元，其余款項按照成、李事先約定，存入李平境外銀行賬戶。另外，為洗錢需要，成克杰以李平名義子香港注冊了一家皮包公司，該公司什么業(yè)務不做，但還是請會計師做虛假賬目，繳納25%左右的企業(yè)所得稅和40%的個人所得稅，以偽造經(jīng)營活動，使貪污受賄所得合法化。2000年9月14日，經(jīng)最高人民法院核準，成克杰因受賄罪被執(zhí)行死刑。3、最傳統(tǒng)的洗錢案--盜版洗錢案2002年3月，某銀行向警方報告一可疑交易信息，這家銀行發(fā)現(xiàn)一個新客戶經(jīng)常性地收取來自全國各地的個人匯款，資金交易量非常大。經(jīng)調查，這是一家書店，外地的匯款主要是用來買書的，但這家書店只有一個店員，一個兼職會計，真正的法定代表人始終沒有出現(xiàn)過。這家書店的用途就是洗錢。他們雇傭了大量的人員從各地分批將現(xiàn)金存入銀行，然后書店億買書的名義將錢匯集起來，再以營業(yè)收入的名義向稅務機關申報繳納稅款，這樣非法的收入及清洗成合法的了。3、非典型洗錢案代表-