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第八章再保險再保險再保險的產(chǎn)生和發(fā)展再保險概述再保險的實施方式再保險市場

導言

社會發(fā)展，時代進步，財產(chǎn)價值趨于集中，亦即保險人所要承擔的危險責任越來越大。這需要某種方式來分散危險，均衡業(yè)務，穩(wěn)定經(jīng)營。再保險是最佳選擇。任何一個保險業(yè)務，都離不開再保險的保障體系。再保險已成為現(xiàn)代保險經(jīng)營過程必不可少的重要環(huán)節(jié)，并日益成為保險業(yè)經(jīng)營的支柱，且再保險業(yè)務具有國際業(yè)務的性質(zhì)。

第一節(jié)再保險的產(chǎn)生和發(fā)展

一、再保險從海上保險開始二、再保險事業(yè)的發(fā)展一、再保險的產(chǎn)生

1370年，一位意大利海上保險人GustavCruciger首先將自己承保的一筆自意大利的熱那亞（Genoa）到荷蘭的斯盧絲（Sluys）的海上航程保險業(yè)務中風險較大的一段航程保險責任，轉(zhuǎn)讓給其他保險人。這種做法盡管與現(xiàn)代再保險的辦法不同，但從分散風險的原理來看，仍屬再保險的開端，其當時用拉丁文書寫的協(xié)議書被視為世界上第一個再保險協(xié)議。一、再保險的產(chǎn)生

到了15世紀末和16世紀初，保險和再保險也隨之由意大利傳至歐洲大陸，并得到進一步發(fā)展。17世紀中葉到18世紀中葉，再保險業(yè)務在英國得到了進一步發(fā)展。1666年倫敦大火后，火災保險開始深入人心，城市重建時因保額增加，對再保險的需求也有所增加。當時，勞埃德咖啡館和英國皇家保險交易所都經(jīng)營再保險業(yè)務。一、再保險的產(chǎn)生

世界上第一張火災再保險單是紐約雄鷹火災保險公司與聯(lián)合保險公司于1813年簽訂的，承保聯(lián)合保險公司全部火災分保業(yè)務。1820年，德國Valertandish火災保險公司擬定了第一份火災保險合同。它基本具備了現(xiàn)代再保險合同的各項特點。隨后，法國巴黎國民保險公司、巴黎政府保險公司等先后分別與比利時產(chǎn)業(yè)主保險公司、英國帝國保險公司簽訂了火災再保險公司，這標志著火災國際再保險的產(chǎn)生。一、再保險的產(chǎn)生

世界上第一份人壽分保契約大約在1844年簽訂于英國。1849年，蘇格蘭17家人壽保險公司聯(lián)合簽訂了一份合約，規(guī)定人壽再保險的費率、自留額和分出額，此后又多次進行修訂，從而促進了國內(nèi)人壽再保險業(yè)務的統(tǒng)一。二、再保險的發(fā)展

18世紀中葉以后，工業(yè)革命興起，隨著工商業(yè)的繁榮與發(fā)展，帶動了保險業(yè)的相應發(fā)展，也使再保險從內(nèi)容、方法到組織形式諸方面都發(fā)生了深刻變化。在再保險產(chǎn)生之初，再保險交易都是臨時性的，其特點原保險人必須與再保險人逐筆洽談分保業(yè)務，手續(xù)繁瑣，費時費力，隨著再保險的發(fā)展，這種再保險安排方法滿足不了保險業(yè)務發(fā)展對再保險的需要.于是，合同再保險便應運而生了。合同再保險由分保雙方事先簽訂分保合同，約定業(yè)務范圍、分保條件、額度、費用等，在合同期內(nèi)，原保險人必須分出，再保險人必須接受，無需具體通知，自動生效，雙方定期結(jié)算盈虧。這種分保方法不僅簡化了分保手續(xù)，提高了分保效率，同時也使分保雙方建立了長期穩(wěn)定的業(yè)務關系，因此，它逐漸成為一種主要的分保方法而為世界各國保險同業(yè)所普遍采用。

二、再保險的發(fā)展

初始階段：各保險人既經(jīng)營直接業(yè)務又兼營再保險業(yè)務，相互之間進行分出與分入業(yè)務。到了19世紀中葉，客觀上需要實行再保險業(yè)務的專業(yè)化經(jīng)營，為原保險人提供專門的、高質(zhì)量的再保險服務，增加再保險供給。1852年，德國科隆再保險公司創(chuàng)立，成為世界上第一家獨立的專業(yè)再保險公司，1863年，赫赫有名的瑞士再保險公司成立。1907年，英國商業(yè)綜合再保險公司成立。1890年，美國成立了第一個專業(yè)再保險公司。二、再保險的發(fā)展

隨著巨災風險和巨額損失不斷增加，帶來了對再保險的新的需求。以賠款為基礎計算分保雙方責任額的另一種分保方式——超額損失再保險便產(chǎn)生和發(fā)展起來了。1906年，美國舊金山發(fā)生了強烈地震，美國哈脫福特公司向勞合社提出對包括地震在內(nèi)的巨災損失提供保障的需求，為此，希思設計了巨災分保方式。1910年英國第一次簽訂了這種分保合同。超額賠款再保險有效解決了巨災風險和巨額損失的保障問題，使再保險業(yè)務及承保技術進一步完善。二、再保險的發(fā)展

隨著再保險業(yè)務的發(fā)展，產(chǎn)生了一些世界性的再保險公司，如慕尼黑再保險公司、瑞士再保險公司等，它們在許多國家的重要城市設立分支機構(gòu)，吸收當?shù)乇ｋU公司的再保險業(yè)務，逐漸形成了國際再保險市場。目前，世界上主要的再保險市場有倫敦、歐洲大陸、紐約和東京四大市場。再保險市場的形成和發(fā)展，便利了再保險交易，使得保險風險得以在全球范圍內(nèi)分散，進一步保障了保險經(jīng)營的安全和穩(wěn)定，同時也進一步推進了現(xiàn)代保險和再保險的國際化、專業(yè)化進程。

二、再保險的發(fā)展

19世紀外商將保險傳入中國。1929年由金城銀行投資設立“太?！?，后臺是“瑞士再保險公司。

1931年由中國銀行投資設立“中?！?，后臺是英商“太陽保險公司”。

1933年6月，成立“華商聯(lián)合保險股份有限公司”。

1949年10月20日，原中國人民保險公司在北京成立，在相當長一段時間內(nèi)，作為國有惟一的保險公司經(jīng)營保險業(yè)務。

1996年7月，人保改名為中國人民保險（集團）公司，實行分業(yè)經(jīng)營，下設中保財產(chǎn)保險有限公司、中保人壽保險有限公司和中保再保險有限公司。

1998年10月，經(jīng)國務院批準，撤銷中保集團，中保再保險有限公司更名為中國再保險公司。

由更名后的中國再保險（集團）公司作為主要發(fā)起人發(fā)起設立的中國財產(chǎn)再保險股份有限公司、中國人壽再保險股份有限公司和中國大地財產(chǎn)保險股份有限公司先后掛牌成立。其后，相繼成立中再保險資產(chǎn)管理公司、華泰保險經(jīng)紀公司和中國保險報業(yè)股份公司。即中國再保險（集團）公司已擁有6家子公司。第二節(jié)再保險概述一、再保險的概念再保險亦稱分保，是保險人通過簽訂合同而把自己承擔的風險責任全部或部分地轉(zhuǎn)移給另一個保險人的保險。分出公司自留的保險業(yè)務或保險責任稱為自留額；分出公司分出的保險業(yè)務或保險責任稱為分保額。

再保險的特性：

合伙性、責任性

原保險人付給再保險人的代價稱為再保險費，或叫分保費。再保險人支付給原保險人的費用報酬稱為再保險傭金，或叫分保手續(xù)費。再保險人可轉(zhuǎn)分保給其他保險人。二、再保險與原保險的關系(一)聯(lián)系

1、二者都是保險人對風險或責任的承擔、分散和轉(zhuǎn)嫁。

2、再保險與原保險具有連續(xù)性，二者互相依存。

3、再保險關系的建立同原保險關系的建立適用同樣的保險原則。

原保險再保險被保險人保險人再保險人（二）區(qū)別繳納保費的方式不同。

1、原保險

2、再保險投保人保險人保費分出人分入人分保傭金分保費（三）原保險與再保險比較

1、合同當事人不同:

原保險當事人——保險人、投保人，再保險當事人——原保險人、再保險人

2、保險標的不同：原保險—被保險人的財產(chǎn)、人身、信用及有關利益和責任；再保險—分出人的責任。

3、合同性質(zhì)不同：原保險——財產(chǎn)險具有補償性、人身險具有給付性，再保險——具有補償性。

4、合同主客體廣度不同：原保險——多為國內(nèi)一家保險公司承保；再保險——成千上萬的合同匯聚為一個分保合同，再分給若干個、甚至上百個保險人。三、再保險的基本分類：

按責任限制分類，再保險可分為比例再保險和非比例再保險。比例再保險又可細分為成數(shù)再保險、溢額再保險、成數(shù)和溢額混合再保險。非比例再保險可細分為險位超賠分保、事故超賠分保、賠付率超賠分保三種。按分保安排方式分類，再保險可分為臨時再保險、合(同)約再保險、預約再保險。四、再保險的微觀作用

（一）再保險對分保分出人的作用

1．分散風險，均衡業(yè)務質(zhì)量。根據(jù)大數(shù)法則，承保標的數(shù)量越大，風險分散就越徹底，保險經(jīng)營的財政穩(wěn)定性就越好，通過再保險達到要求。

2．控制責任，穩(wěn)定業(yè)務經(jīng)營。由于承保風險的偶然性，各年的損失率必然呈現(xiàn)一定的波動，造成保險業(yè)務經(jīng)營的不穩(wěn)定，再保險可作為一種穩(wěn)定機制，減少波動，從而穩(wěn)定業(yè)務經(jīng)營。再保險穩(wěn)定機理：在損失較少的年份因付出保費減少的盈利數(shù)額，可在損失較多或發(fā)生巨大損失時賠償金的減少進行平衡，使保險公司通過分保將自身責任限定在一定范圍，從而每年獲得均衡利潤。

以下三種情況，再保險能及時履行經(jīng)濟補償職能。（1）發(fā)生某些難以預料的災害；（2）災害發(fā)生的頻率出手常規(guī)的變化；（3）巨大災害的突發(fā)賠案，大量標的受到同一意外事件襲擊，導致承保人的責任累積。1986年墨西哥生地震，損失約30億美元；1988年9月，被稱為世紀颶風的吉爾伯特號颶風在短短的幾天內(nèi)橫掃加勒比海和其他幾個中美洲中部國家，造成損失達80億美元。這些損失都通過再保險使保戶及時得到了經(jīng)濟補償?！?.11”事件發(fā)生后，勞合社、慕尼黑再保險公司、瑞士再保險公司和伯克希爾．哈撒威保險集團所承擔的保險損失分別為29.13億美元、24.42億美元、23.16億美元和22.75億美元，損失賠付責任最低的荷蘭國際（ING）也達到4.4億美元。據(jù)有關媒體報道，世界上共有100多家保險公司涉及“9.11”賠款，已知受理賠款金額為250多億美元。

3．擴大承保能力，增加業(yè)務量。正向分析：由于再保險可以將超出自身財力部分責任轉(zhuǎn)移出去，因而大大支持了保險公司的承保能力，增加業(yè)務量。反向分析：一般的大額保險，投保人要了解保險公司是否安排好分保以及分保接受人是誰，才放心投保，這說了再保險對承保的支撐。

4．降低營業(yè)成本，提高經(jīng)濟效益。（1）由于再保險的支撐，隨業(yè)務量增加，保費收入增加，而管理費用并不按比例增加，因而降低了業(yè)務成本。（2）在發(fā)生損失時，分出公司向再保險人攤回賠款，從而減少了賠款支出，降低了賠付率。

（3）可獲得分保傭金，還可以分得盈余傭金（盈余手續(xù)費）。（4）增加可運用資金。在辦理再保險后，一方面要在分保費中扣存未滿期保費準備金，另一方面有分保傭金收入，收到保費到支付分保費之間有時間差，在時間差內(nèi)該資金也可運用。（二）再保險對分保接受人的作用

1．擴大風險分散面一般情況下，再保險人同時也是直接保險人，當接受分出公司分來的同類業(yè)務時，便擴大了本公司同類業(yè)務的風險單位數(shù)，風險面得以擴大。

2．節(jié)減營業(yè)費用再保險公司接受分入業(yè)務所負擔的費用，比直接承保業(yè)務所負擔的費用要少。首先，節(jié)省設立五分支機構(gòu)和代理機構(gòu)所支付的費用；其次，節(jié)省培訓專職理賠人員所支付的費用；再次，再保險可靠少數(shù)幾個合同，分入大量的業(yè)務，從而節(jié)省直接承保業(yè)務的簽單費用。3．是借鑒先進保險經(jīng)驗和技術的重要途徑（三）再保險對被保險人的作用

1．加強安全保障當保險業(yè)務辦理再保險后，原保險人對保單更加信任。事實上，對于大額業(yè)務，通過再保險，被保險人往往可獲得更廣泛的國際安全保障。

2．簡化投保手續(xù)相對于共同保險可言。指大額業(yè)務。

3．提高企業(yè)信用由于有原保險公司和再保險公司對作為申請貸款的抵押品的多重保障，從而提高了銀行對企業(yè)的信任，即提高了企業(yè)的信用。

4．支持自辦保險自辦保險，亦可通知再保險轉(zhuǎn)嫁風險，使自辦保險得以生存和發(fā)展，從而再保持自辦保險。返回五、再保險的宏觀作用

（一）對整個保險的作用

1．建立風險分散網(wǎng)絡

2．提高保險企業(yè)的經(jīng)營管理水平

3．提供了解國際保險市場的途徑

4．促進保險業(yè)健康發(fā)展（二）宏觀管理及經(jīng)濟效用

1．再保險是政府管理保險業(yè)的措施之一

2．國際經(jīng)濟合作的手段

3．再保險為國家創(chuàng)造外匯收入

4．再保險為國民經(jīng)濟的發(fā)展積聚資金（三）再保險的社會意義通過再保險來保障保險人的經(jīng)濟補償能力，從而達到分散風險，均衡責任，保障人民生活的安定與財產(chǎn)的安全。返回第三節(jié)再保險的實施方式一、比例再保險

比例再保險是分出人與分入人訂立合同，按照保險金額比例來分擔原保險責任的一種分保方法。分出公司的自留額和接受公司的分保額以保險金額的一定比例來分配，分出公司和接受公司對于保險費的分配及賠款的分攤也按分配保險金額的同一比例進行。

1、成數(shù)再保險

成數(shù)再保險是原保險人將每一危險單位的保險金額，按照約定的分保比率分給再保險人的再保險方式。第三節(jié)再保險的實施方式

在合同規(guī)定的限額內(nèi)，都按照雙方約定的比率分擔責任，每一危險單位的保險費和發(fā)生的賠款，也按雙方約定的固定比率進行分配和分攤。例1保險金額自留部分（40﹪）分出部分（60﹪）其它方式5010015020020404040306060600050100有限額的成數(shù)分保單位：萬元假設一份成數(shù)再保險合同規(guī)定每一風險單位的最高限額為100萬元，自留比例為40﹪，分出部分為60﹪，當遇到不同的保險金額時，合同雙方當事人的責任分配如下表：

成數(shù)再保險計算表船名

總額100%

自留30%

分出70%保額保費賠款自留保費自賠分保額分保費攤賠ABCDE1003006008001000136810010200030901802403000.30.91.82.43.003600702104205607000.72.14.25.67.0071400總計280028308408.49196019.621第三節(jié)再保險的實施方式2、溢額再保險

分出公司以保額為基礎，規(guī)定每個風險單位的一定額度作為自留額，并將超過自留額即溢額的部分轉(zhuǎn)給分入公司。

再保險人以自留額的一定倍數(shù)（或稱線數(shù)）約定分保限額。當保險金額超過約定的自留額時，分出公司將超過部分分給再保險人。分入公司按照所承擔的溢額占總保險金額的比例收取分保費，攤付分保賠款自留額+分出額=合同容量第三節(jié)再保險的實施方式3、分層溢額再保險

在原有溢額的基礎上，設置多層次的溢額。第一溢額是指保險金額超過分出公司自留額以上的部分，第二溢額是指保險金額超過分出公司自留額及第一溢額合同中各再保險人責任總額以上的部分，第三溢額以此類推。溢額再保險的多層次設計，既滿足了分出公司對大額或高額風險分散的需要，也使風險責任平均化。例1標的物總額（100﹪）自留額：400分出額保險金額保費賠款自留比例保費自負賠款分保比例分保費攤回賠款ABCD10040010002000141020010500600100﹪100﹪40﹪20﹪14440102001200060﹪80﹪0061600300480溢額分保計算表單位：萬元假設保險金額的自留額為400萬元，保費按保險金額的1﹪收取，當遇到不同的保險金額時，合同雙方當事人的責任分配如下表：船名

A船

B船

C船

D船

E船總額保險金額總保費總賠款

200000200040000

4000004000100000

80000080000

100000010000200000

200000020000400000自留部分保額比例保費賠款

200000100%200040000

20000050%200050000

20000025%20000

20000020%200040000

20000010%200040000第一溢額分保額分保比例分保費分攤賠款

0

00

20000050%200050000

60000075%60000

80000080%8000160000

100000050%10000200000第二溢額分保額分保比例分保費分攤賠款

0

00

0

00000

0

00

80000040%8000160000第三節(jié)再保險的實施方式4、成數(shù)再保險的特點

合同雙方利益一致；手續(xù)簡化，節(jié)省人力和費用；缺乏靈活性；不能均衡風險責任。

5、溢額再保險的特點

可以靈活確定自留額；對大額或高額業(yè)務的處理有彈性；合同雙方的經(jīng)營成果不完全一致；手續(xù)繁瑣，費時費力。溢額再保險是保險實務中運用最為廣泛的再保險方式，適用于各類業(yè)務。第三節(jié)再保險的實施方式二、非比例再保險

非比例再保險是以賠款金額為基礎來確定分出公司自負責任和接受公司分保責任的再保險方式。非比例再保險也稱超額損失再保險，當分出公司的賠款超過約定的額度或標準時，分出人與分入人雙方協(xié)議規(guī)定一個賠款限額，限額以內(nèi)的賠款由分出人自行賠付，超額賠款部分由分入人按照協(xié)議規(guī)定的數(shù)額承擔全部或部分責任，原保險人按約定將其收入保費的一部分付給再保險人，保費率按協(xié)議規(guī)定計算。非比例再保險有兩個限額：一是分出公司根據(jù)自身的財力確定的自負責任額，即非比例再保險的起賠點,也稱為免賠額。二是分入公司承擔的最高責任額。以上兩個限額需要在訂立再保險合同時由當事人雙方約定，一旦保險事故發(fā)生，便依照規(guī)定的限額進行賠付。第三節(jié)再保險的實施方式1、險位超賠分保

險位超賠分保又稱鎖定損失超賠再保險，以每一風險單位的賠款為基礎，確定自留額和分出額。在險位超賠再保險中，對一次事故中的賠款計算有兩種情況：（1）按危險單位分別計算，只有險位限額，沒有總賠款的限制；（2）有每次事故總賠款的限制，一般為險位限額的2~3倍，即每次事故再保險人只賠付2~3個危險單位的損失。例1風險單位賠款分出公司承擔賠款分入公司承擔賠款ABC總計100150803305050501505010030180無限額的險位超賠賠款分攤表單位：萬元有一筆超過50萬元以后的500萬元的險位超賠再保險合同，其險位限額為50萬元，當風險事故發(fā)生后，無事故限額和有事故限額（假設為150萬元）時的賠款分擔如下表：風險單位賠款分出公司承擔賠款分入公司承擔賠款ABC總計10015080330505080180501000150有限額的險位超賠賠款分攤表單位：萬元第三節(jié)再保險的實施方式2、事故超賠分保又稱巨災事故超賠再保險，是以一次巨災事故中多數(shù)風險單位的累積賠款為基礎計算賠款額的再保險，主要是作為比例再保險方式的補充，防備異常災害損失。

3、事故超賠分保——分層再保險

例1有一份超過1000萬元以后的1000萬元的巨災超賠分保合同，一次洪水持續(xù)了6天，共造成損失5000萬元。如果按照一次事故計算，全部賠款5000萬元根據(jù)合同進行分攤，原保險人先負擔1000萬元，再保險人負擔1000萬元，剩下的3000萬元仍歸原保險人負擔，即原保險人共承擔了4000萬元賠償，再保險人承擔了1000萬元賠償。如果以3天為標準劃分為兩次事故計算，假定前后兩次事故造成的損失分別為2000萬元、3000萬元，分別根據(jù)合同劃分責任。對于第一次事故，原保險人承擔賠款1000萬元，再保險人承擔1000萬元；對于第二次事故，原保險人承擔2000萬元，再保險人承擔1000萬元。原保險人一共負擔了3000萬元賠款，再保險人則承擔了2000萬元賠款。關于事故超賠再保險中事故次數(shù)的劃分在合同中對如何劃分事故次數(shù)有詳細的規(guī)定。劃分多以時間為標準，有時還有地區(qū)的限制。下面給出一些劃分“一次事故”的標準：關于風暴、龍卷風、暴風雨、颶風、旋風、臺風、暴雨或冰雹等由同一大氣擾動造成的災害達72連續(xù)小時；關于有同一震中的地震或海嘯，潮汐波和火山爆發(fā)達72連續(xù)小時；在一個城市、鎮(zhèn)和村落關于暴動、民變和惡意破壞達72連續(xù)小時；關于森林和草原的大火達72連續(xù)小時；關于一個或同一河流盆地形成一個地區(qū)的洪水達72連續(xù)小時，河流盆地指受到影響的一條河流，包括支流。這些規(guī)定并不是一成不變的，在實際操作中要兼顧雙方的利益來確定具體的時間限度。事故超賠再保險合同的分層設計：由于一次事故的責任較大，事故超額賠款再保險合同可以分“層”設計，即將整個超賠保障數(shù)額分割為幾層，便于不同的分人公司接受。例如，某保險人對承保的2300萬元的風險責任，可安排四個層次的事故超額賠款再保險合同。第一層為超過100萬元以后的350萬元；第二層為超過450萬元以后的550萬元；第三層為超過1000萬元以后的1000萬元；第四層為超過2000萬元以后的300萬元。第三節(jié)再保險的實施方式4、事故超賠再保險特點

以起賠點大小、業(yè)務內(nèi)容、密集程度、過去經(jīng)驗決定分攤比例。為明確自負責任和分保責任，常有“一次事故特殊擴展條款”或“小時條款”，以限制風險責任時間和事故次數(shù)，如臺風、暴雨、冰雹以48小時為限，地震、海嘯、洪水、火山以72小時為限。對事故責任還可規(guī)定責任恢復的次數(shù)，一般僅一次責任恢復，并加收保費。第三節(jié)再保險的實施方式5、賠付率超賠再保險又稱累積超賠再保險。是以一定時期（如一年）的累積賠款為基礎來計算自留額和分出額的一種再保險。主要適用于單位損失金額不大，但損失頻率較高，或者損失較集中，累積責任沉重的業(yè)務。當賠款總額高得使分出人賠付率超過規(guī)定的賠付率時，超過部分由分入人負責；目的在于將分出公司的業(yè)務虧損控制在其財力所能及的范圍內(nèi)。賠付率超賠再保險方式是非比例再保險從（險位超賠）到面（事故超賠）至空間（賠付率超賠）的立體發(fā)展的結(jié)果。有一賠付率超賠再保險合同，約定分出公司的自負責任比率為70%，分入公司的最高責任比率為超過70%后的50%，即實際賠付率在70%以下的賠款由分出公司負責，超過70%至120%的賠款由分入公司負責，為了控制分入公司的絕對賠付責任，合同還規(guī)定了分入公司的賠付責任以600000元為限。假設：年凈保費收入1000000元已發(fā)生賠款800000元賠款分擔分出公司負責70%700000元接受公司負責10%100000元非比例再保險與比例再保險的區(qū)別：（1）自負責任與分保責任的確定基礎不同比例再保險是以保險金額為基礎來確定自負責任和分保責任的，接受公司的責任額要受原保險金額大小的影響；而非比例再保險是以賠款為基礎來確定自負責任和分保責任的，接受公司的責任額不受原保險金額大小的影響，而與賠款總額相關聯(lián)。（2）分保費計算的方式不同比例再保險的分保費完全按原保險費率計算，是投保人支付的原保險費的一部分，且按照分出業(yè)務的同一比例支付；非比例再保險是采取單獨的費率制度，再保險費以業(yè)務年度的凈保險費為基礎，由訂約雙方協(xié)議而定，另行計算，與原保險費沒有比例關系。非比例再保險與比例再保險比較，保險費的量要少得多，通常采取年初預付，年終調(diào)整的付費方式。（3）分保手續(xù)費是否支付不同在比例再保險中，分出公司一般要求接受公司支付一定比例的分保乎續(xù)費；而在非比例再保險中，分出公司通常不規(guī)定接受公司支付分保手續(xù)費。（4）保險費準備金是否扣留不同比例再保險往往規(guī)定扣留保險費準備金，以便應付未了責任和其他意外；非比例再保險的接受公司通常不對個別風險負責，僅在賠款超過起賠點時才予負責，因此，一般不扣存保險費準備金（5）賠款的償付方式不同比例再保險的賠款償付，除個別巨災賠款分出公司要求接受公司以現(xiàn)金賠償外，通常都通過賬戶處理，按期結(jié)算，比如通過季度賬單或半年賬單進行結(jié)算；而非比例再保險的賠款多以現(xiàn)金償付，接受公司于收到分出公司的損失清單后短期內(nèi)如數(shù)償付。非比例再保險的優(yōu)缺點（1）優(yōu)點：①非比例再保險使分出公司能將風險控制在一定的限度之內(nèi)，有利于其業(yè)務經(jīng)營的穩(wěn)定。②非比例再保險起賠點以內(nèi)的大量小額賠款由分出公司承擔，因此分出公司付出的保險費較少。③非比例再保險無須分出公司編制業(yè)務報表，且?guī)沼嬎惚容^簡單，通常是年初預付保險費，年終予以結(jié)算，比較節(jié)省經(jīng)營費用。④在非比例再保險中，接受公司可以較早得到保險費，而且既不需要提存保險費或賠款準備金，也不需要支付保險費手續(xù)費，可以充分地運用資金。所以再保險人樂于接受這種再保險方式。缺點：①在非比例再保險中，一般沒有分保傭金的規(guī)定，即再保險接受人不分攤分出公司承攬及管理業(yè)務的費用，顯然，這對分出公司較為不利。②非比例再保險通常不要求再保險人提存準備金，這樣使分出公司得不到接受公司履行義務的保證，使分出公司承擔著一定的信用風險。③非比例再保險保險費率不像原保險那樣有客觀的標準，很大程度上依賴于分出公司的主觀意志，給較為合理地制訂再保險費率帶來一定的困難。④在非比例再保險中，分出公司自負責任額的確定與保險金額及風險大小無直接關系。第四節(jié)再保險市場

一、再保險市場的概念從事各種再保險業(yè)務活動的再保險交換關系的總和，也是指買賣再保險的場所。再保險市場的：活動主體、作用、類型二、再保險市場的組織形式

1、兼營再保險業(yè)務的保險人

2、專業(yè)再保險公司

3、再保險集團

4、倫敦勞合社承保組合和美國紐約保險交易所第四節(jié)再保險市場三、世界主要再保險市場

1、歐洲再保險市場

2、北美洲再保險市場

3、亞洲再保險市場

第