費用報銷單填寫規(guī)范及審批流程

費用報銷填寫規(guī)范及審批流程財務管理部2017-4-3第一頁，共二十一頁。日常報銷費用的種類差旅費交通費業(yè)務招待費通信費辦公費培訓費運輸費其他第二頁，共二十一頁。目錄一、費用報銷四大原則二、報銷憑證填寫規(guī)范三、報銷憑證票據(jù)粘貼方法第三頁，共二十一頁。一、費用報銷四大原則先審批后支付原則誰批準誰負責原則即時清結(jié)原則手續(xù)完整第四頁，共二十一頁。

讓我們來看看幾個原則分別是什么意思先審批后支付原則凡支出項目均需事先申請批準后才可支出；沒有申請或批準的費用不得支出誰審批誰負責原則審核人，批準人要對本身審核（證明））、批準的費用支出負責任即時清結(jié)原則凡借用公款者，前賬不清，后款不借手續(xù)完整原則報銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級審核人（證明人）及批準人的親筆簽名，財務不得受理手續(xù)不全的報銷單據(jù)第五頁，共二十一頁。審批流程發(fā)生費用填寫費用報銷單部門經(jīng)理簽字財務審核票據(jù)是否有誤總經(jīng)理審核簽字到財務部報銷12344審核無誤審核未通過,返回報銷人第六頁，共二十一頁。借款流程財務付款

借款人走OA流程填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致）。審批流程借款人借款

審批流程：部門經(jīng)理審核→財務部復核→總經(jīng)理審批。

財務付款：憑審批后的借款單，財務轉(zhuǎn)賬。第七頁，共二十一頁。二、報銷憑證填寫規(guī)范費用報銷單格式填寫要求原始發(fā)票合法性要求拒收類別第八頁，共二十一頁。差旅費報銷單必填填單日期按票據(jù)實際張數(shù)填必填根據(jù)出差申請單填根據(jù)票據(jù)分類填財務必填必填部門經(jīng)理財務總經(jīng)理財務第九頁，共二十一頁。費用報銷單必填填單日期按票據(jù)實際張數(shù)填根據(jù)票據(jù)實際內(nèi)容填寫實際發(fā)生金額必填財務部門經(jīng)理總經(jīng)理財務第十頁，共二十一頁。填寫要求：除出差費用外的所有費用填寫《費用報銷單》若一張報銷單上有多個報銷項目，如通訊費，餐費等可以填在一張報銷單上，但需分行填寫清楚金額：類別相同的票據(jù)上的金額合計數(shù)，采用阿拉伯數(shù)字填列，保留兩位小數(shù)，合計欄數(shù)據(jù)前加人民幣符號“￥”金額大寫：本張費用報銷單金額的大寫數(shù)字，大寫金額前必須加“⊕”，大寫后的如為零也必須填零，不能為空白第十一頁，共二十一頁。原始單據(jù)要求1.專票必須是發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，電腦打印，字跡清晰；格式規(guī)范，發(fā)票抬頭必須開具公司全稱。2.內(nèi)容要齊全：抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目齊全，字跡清楚，金額要準確，大小寫要一致，嚴禁涂改。3.印章要齊全，須有收款單位印章（財務專用章或發(fā)票專用章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務專用章；企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。4.取得原始單據(jù)因保管不善遺失的，后果自負，公司不予報銷！5.單據(jù)粘貼不規(guī)范的財務不予授理。第十二頁，共二十一頁。內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改、偽造的票據(jù)一律不予報銷;無財務專用章的白條票據(jù);

數(shù)量、單價、金額不明確的票據(jù)；虛假收據(jù)、虛假發(fā)票等票據(jù)不予報銷;不予報銷的單據(jù)第十三頁，共二十一頁。三、報銷憑證票據(jù)粘貼方法整齊，層次發(fā)票由后往前貼，先貼小張的，后貼大張的發(fā)票；小張發(fā)票在下，大張發(fā)票在上。火車票盡量往后面貼，因為它的金額在前面，如果貼得太前，貼上匯總單后會把金額擋住。完整，順序如果發(fā)票量大，要分門別類，按規(guī)格大小統(tǒng)計一起黏貼。加油票，的士票，火車票，飛機票等，都要分好類別，先小后大粘貼。方便審核，牢固附件統(tǒng)一按報銷黏貼單大小疊好。盡量把發(fā)票貼均勻，平整，以便財務部裝訂成冊第十四頁，共二十一頁。小張的發(fā)票先貼大張的發(fā)票貼上面比粘貼白紙大的發(fā)票貼最上面，按粘貼紙的大小疊好。最后，把按要求填妥的《費用報銷單》對齊左上角貼上。第十五頁，共二十一頁。①把發(fā)票對準白紙的左邊和上面，涂上膠水，均勻往下，往右貼，不超出白紙的范圍。

發(fā)票粘貼要求②把填寫好的面單，粘在貼了發(fā)票的白紙左邊，對齊、貼牢。③寫上本面單所貼發(fā)票的張數(shù)。第十六頁，共二十一頁。

發(fā)票釘在《費用報銷單》上，把填報的內(nèi)容和金額擋住了。第十七頁，共二十一頁。只拿回來一堆發(fā)票，沒寫費用項目，沒寫金額，無從下手，退回去，請對方按要求貼好再拿過來！第十八頁，共二十一頁。第十九頁，共二十一頁。

如何核對發(fā)票信息核對公司開票信息發(fā)票章與名稱一致第二十頁，共二十一頁。溫馨提示1、在發(fā)生費用之前先詢問清楚對方是否提供正規(guī)發(fā)票，建議盡可能去正規(guī)的商戶消