論中國(guó)海外EC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

摘

要：在國(guó)際工程總承包中，EPC模式以其自身的各種優(yōu)點(diǎn)，代表了現(xiàn)代工程項(xiàng)目管理的主流。本文從EPC工程總承包模式的涵義說(shuō)起，介紹了這種工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，最后以電力工程為例，從項(xiàng)目級(jí)風(fēng)險(xiǎn)與模塊級(jí)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面對(duì)海外EPC項(xiàng)目進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)分析，并給出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制建議。

關(guān)鍵詞：EPC工程總承包風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)控制EPC工程總承包模式的涵義…………3EPC工程總承包項(xiàng)目的特點(diǎn)…………31、設(shè)計(jì)和施工深度交叉，工程造價(jià)低……32、工程總承包是市場(chǎng)專業(yè)化分工的必然趨勢(shì)和業(yè)主規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的客觀要求………43、工程總承包能有效地控制建設(shè)周期和工程質(zhì)量……4三、海外EPC工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析與控制………………51、項(xiàng)目級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分析及控制…………………52、模塊級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分析及控制…………………6EPC工程總承包模式的涵義

工程總承包（EPC）是指從事工程總承包的企業(yè)接受業(yè)主的委托，按照合同約定對(duì)工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工以及竣工驗(yàn)收等全過(guò)程實(shí)行的承包方式。

正確使用EPC管理模式，能夠使工程項(xiàng)目建設(shè)達(dá)到質(zhì)量?jī)?yōu)、速度快、造價(jià)低的效果。國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)的設(shè)計(jì)-招標(biāo)-施工的管理模式已不能滿足業(yè)主的需要，于是各種工程項(xiàng)目總承包的模式應(yīng)運(yùn)而生。如：設(shè)計(jì)-施工合同（DesignandBuild，DesignandConstruct）、EPC合同、EPCM等。這幾種模式的具體內(nèi)容相差不大，共同之處就是業(yè)主僅與一個(gè)承包商簽約，由總承包商負(fù)責(zé)將項(xiàng)目從設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、試運(yùn)行全部完成，使業(yè)主獲得一個(gè)完整的工程，業(yè)主只要“轉(zhuǎn)動(dòng)鑰匙”就可以運(yùn)行。因此，EPC合同的交鑰匙方式受到業(yè)主們的廣泛歡迎。

工程總承包企業(yè)按照合同約定對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、造價(jià)等向業(yè)主負(fù)責(zé)。工程總承包企業(yè)可將所承包工程中的部分工作發(fā)包給具有相應(yīng)資質(zhì)的分包企業(yè)；分包企業(yè)按照分包合同的約定對(duì)總承包企業(yè)負(fù)責(zé)。工程總承包的具體方式、工作內(nèi)容和責(zé)任等，由業(yè)主與工程總承包企業(yè)在工程總承包合同中約定。EPC工程總承包項(xiàng)目的特點(diǎn)設(shè)計(jì)和施工深度交叉，工程造價(jià)低

首先，EPC模式的總承包商在設(shè)計(jì)的早期階段就介入項(xiàng)目，因此他能把施工方法、降低成本、縮短工期、設(shè)計(jì)同施工方面的知識(shí)、專業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)結(jié)合起來(lái)體現(xiàn)在設(shè)計(jì)文件之中；其次，承包商在設(shè)計(jì)階段就對(duì)施工階段可能遇到的問(wèn)題有了準(zhǔn)備，使得許多問(wèn)題在開(kāi)工之前就得到解決；再者，設(shè)計(jì)和施工人員在設(shè)計(jì)階段就有了許多接觸和交流意見(jiàn)的機(jī)會(huì)，當(dāng)項(xiàng)目進(jìn)入施工階段遇到問(wèn)題時(shí)，解決起來(lái)自然也快得多。

2、工程總承包是市場(chǎng)專業(yè)化分工的必然趨勢(shì)和業(yè)主規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的客觀要求

EPC模式的工程總承包項(xiàng)目外部接口少，有利于解決設(shè)計(jì)、施工接口不順的體制問(wèn)題；優(yōu)化組合社會(huì)資源，靠?jī)?yōu)化設(shè)計(jì)和加強(qiáng)施工管理，最大限度地節(jié)約投資成本；讓具有設(shè)計(jì)、施工、管理專長(zhǎng)的總承包企業(yè)承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，不僅可以在責(zé)任及工作強(qiáng)度方面給業(yè)主減負(fù)，而且能達(dá)到更為合理地利用企業(yè)資源、整合社會(huì)資源、促進(jìn)建設(shè)快速發(fā)展的目的。

3、工程總承包能有效地控制建設(shè)周期和工程質(zhì)量

EPC模式的工程總承包項(xiàng)目可以實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、試運(yùn)行全過(guò)程的質(zhì)量控制，能夠在很大程度上消除質(zhì)量不穩(wěn)定因素；在設(shè)計(jì)階段就積極引用新技術(shù)、新工藝，便于施工操作的進(jìn)行；EPC模式可以最大限度地在施工前發(fā)現(xiàn)圖紙存在的問(wèn)題，有利于保證工程質(zhì)量和大大縮短建設(shè)周期。三、海外EPC工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析與控制

EPC工程為交鑰匙工程（以電站項(xiàng)目為例），從項(xiàng)目的地質(zhì)勘察開(kāi)始，包括全廠的五通一平、地基處理、水源地勘察施工、工程設(shè)計(jì)（包括業(yè)主及咨詢方對(duì)圖紙確認(rèn)）、設(shè)備采購(gòu)、監(jiān)造、運(yùn)輸（包括大件）、土建施工、安裝、調(diào)試、培訓(xùn)、電廠RTR期間的運(yùn)行、維護(hù)維修、現(xiàn)場(chǎng)施工建設(shè)的全面管理及對(duì)內(nèi)、對(duì)外的協(xié)調(diào)，還涉及到工程保險(xiǎn)、運(yùn)輸清關(guān)和與當(dāng)?shù)卣块T的交涉，以及工程所屬國(guó)的特定條件和合同規(guī)定的技術(shù)和商務(wù)條件，任務(wù)艱巨，管理范圍廣、戰(zhàn)線長(zhǎng)，工作責(zé)任大。本文擬從項(xiàng)目級(jí)與模塊級(jí)兩個(gè)方面闡述海外EPC工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)的分析與控制。

1、項(xiàng)目級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分析及控制

項(xiàng)目級(jí)風(fēng)險(xiǎn)包括環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等等。

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)包含政治風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。在海外EPC工程總承包項(xiàng)目中必須考慮環(huán)境因素，如政局不穩(wěn)、政府部門腐敗、武裝沖突、社會(huì)治安差、外匯管制及資金進(jìn)出管理嚴(yán)格等等。EPC企業(yè)欲對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，必須評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及嚴(yán)重性，以決定是放棄，還是在投標(biāo)價(jià)格中增加政治風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和增加外匯風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

金融風(fēng)險(xiǎn)包含項(xiàng)目付款風(fēng)險(xiǎn)、尾款回收風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、貨幣貶值風(fēng)險(xiǎn)等等。電站項(xiàng)目的資金密集性強(qiáng)，前期投入大，大多國(guó)外EPC項(xiàng)目常采用里程碑付款方式，而里程碑的實(shí)現(xiàn)和完成需要首先投入大量的資金，這勢(shì)必產(chǎn)生提前付款的狀態(tài)出現(xiàn)；這要求總承包商必須合理的劃分里程碑和預(yù)付款以及合理的資金流。國(guó)外工程的項(xiàng)目收款是向國(guó)外業(yè)主索回工程款，這與國(guó)內(nèi)有所不同，它取決于合同的嚴(yán)格規(guī)定和業(yè)主的工作作風(fēng)和習(xí)慣；而總包商還必須及時(shí)支付其分包商的工程款，以確保工程順利進(jìn)展，常常收支是個(gè)突出的矛盾體，也常常制約著工程的進(jìn)展，特別是對(duì)一些當(dāng)?shù)胤职痰闹Ц丁Ｒ虼?，EPC企業(yè)一方面可在付款方式談判中盡量減少后期款項(xiàng)所占的比例，對(duì)于客戶故意推遲初、終驗(yàn)的情況，或尾款很難回收的情況，應(yīng)將尾款回收風(fēng)險(xiǎn)在報(bào)價(jià)時(shí)作為風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。另一方面，在與分包商的談判中盡量爭(zhēng)取對(duì)分包商的支付與收到業(yè)主的支付掛鉤，實(shí)在不能實(shí)現(xiàn)，才考慮把墊付貨款的利息算入報(bào)價(jià)成本里面。此外，還要注意項(xiàng)目業(yè)主所在國(guó)家對(duì)人民幣的匯率和貸款利息的浮動(dòng)等因素的考慮。

法律風(fēng)險(xiǎn)包含司法腐敗/保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)、合同條款模糊風(fēng)險(xiǎn)、合同工期延期罰款風(fēng)險(xiǎn)、第三方請(qǐng)求權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等等。合同招標(biāo)時(shí)一般均要求承包方應(yīng)遵循當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)，而我們合同執(zhí)行的所在國(guó)往往較為落后，法律也不健全；另就是我們一時(shí)也難以熟知當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)。這自然對(duì)工程的執(zhí)行和今后工程的索賠構(gòu)成難以回避的風(fēng)險(xiǎn)。如司法腐敗風(fēng)險(xiǎn)，在某一EPC合作中，雖然分包過(guò)程中可以通過(guò)法律合同等來(lái)降低分包中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。但業(yè)主所在國(guó)司法部門眾所周知的腐敗、冗長(zhǎng)而昂貴的訴訟程序都極大地削弱了分包合同的法律制約作用。EPC承包商可在報(bào)價(jià)時(shí)增加司法腐敗風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，考慮聘請(qǐng)當(dāng)?shù)芈蓭熁蚍蓪＜?，同時(shí)做好訴訟不利的準(zhǔn)備，以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金來(lái)彌補(bǔ)損失，同時(shí)，對(duì)于模糊合同條款的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)部分條款需要澄清，或者在標(biāo)書(shū)中答復(fù)“部分滿足/不滿足”，附加我司的條件。同時(shí)估計(jì)項(xiàng)目這部分可能意外的發(fā)生，計(jì)入風(fēng)險(xiǎn)金作為補(bǔ)償。

2、模塊級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分析及控制

模塊級(jí)風(fēng)險(xiǎn)包括工程分包風(fēng)險(xiǎn)、外協(xié)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)等。

工程分包風(fēng)險(xiǎn)包含工程總價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、分包工程取價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、唯一分包商風(fēng)險(xiǎn)、外協(xié)份額過(guò)大風(fēng)險(xiǎn)、分包商與業(yè)主關(guān)系曖昧風(fēng)險(xiǎn)、分包商資質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、分包商管理風(fēng)險(xiǎn)等等。作為EPC總承包商，在合同執(zhí)行過(guò)程中，必須進(jìn)行項(xiàng)目再分包，如地質(zhì)勘察、工程設(shè)計(jì)、部分設(shè)備成套采購(gòu)、設(shè)備監(jiān)造、運(yùn)輸（包括大件）、土建施工、安裝、調(diào)試、培訓(xùn)、運(yùn)行及維護(hù)維修等需進(jìn)行再分包，并簽訂合同。這里涉及自身風(fēng)險(xiǎn)是否分解轉(zhuǎn)移、分包商的承建和執(zhí)行合同能力等，特別是當(dāng)?shù)胤职痰倪x擇與合同簽訂。這里需要特別強(qiáng)調(diào)的是，項(xiàng)目執(zhí)行的合同風(fēng)險(xiǎn)是集成風(fēng)險(xiǎn)或集約風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)小小設(shè)備的缺陷或者遲交，可能導(dǎo)致整臺(tái)機(jī)組無(wú)法運(yùn)行或者無(wú)法移交，幾十億的工程就會(huì)拖延，而一天的財(cái)務(wù)費(fèi)用就有可能高于這個(gè)設(shè)備的全部?jī)r(jià)格。一個(gè)小小的分包商是不可能承受由此產(chǎn)生的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。因此，項(xiàng)目分包合同的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移條款，不能替代總承包商對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)督和控制。針對(duì)工程分包風(fēng)險(xiǎn)，EPC總承包商可有如下一些風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

1）工程總價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：在項(xiàng)目啟動(dòng)前做好當(dāng)?shù)胤职Y源的建設(shè)。當(dāng)接到項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)盡量引導(dǎo)客戶采用單價(jià)合同的報(bào)價(jià)方式。如果一定要采用總價(jià)合同的方式，而又沒(méi)有足夠的時(shí)間進(jìn)行詳細(xì)勘察與網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)的情況下，在標(biāo)書(shū)報(bào)價(jià)時(shí)應(yīng)該列明各項(xiàng)工程報(bào)價(jià)的前提條件，以此規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

2）分包工程取價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：在標(biāo)前，至少要選擇3家以上分包商進(jìn)行工程詢價(jià)，以獲取相對(duì)合理的市場(chǎng)行情價(jià)，計(jì)算分包成本，并作為向客戶報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)；在計(jì)算分包成本時(shí)，必須考慮分包商半途退出的可能，總包商重新尋找分包商的價(jià)格差額部分進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

3）唯一分包商風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：EPC總承包商中標(biāo)后，對(duì)每一分包模塊要分包給兩家以上的分包商。在分包合同簽訂前，不要輕易就辭掉幾家而只剩下一家分包商，要一直保持競(jìng)爭(zhēng)牽制格局。

4）外協(xié)份額過(guò)大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：因?yàn)楣こ毯屯鈪f(xié)利潤(rùn)率低且風(fēng)險(xiǎn)高，如果項(xiàng)目工程及外協(xié)占總金額的比例大于70%，面臨的風(fēng)險(xiǎn)將很高。因此應(yīng)引導(dǎo)客戶，改變項(xiàng)目范圍與方案，將該比例控制在70%以內(nèi)，如果該比例超過(guò)了85%，同時(shí)又沒(méi)有很好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施，建議企業(yè)放棄這類項(xiàng)目。

外協(xié)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)包括設(shè)備供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、配套設(shè)備集成風(fēng)險(xiǎn)、配套設(shè)備服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、配套設(shè)備商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等等。設(shè)備采購(gòu)問(wèn)題也很重要，設(shè)備采購(gòu)我們常常習(xí)慣于國(guó)內(nèi)的采購(gòu)供貨模式，往往忽視商務(wù)上的特殊要求，如設(shè)備除滿足規(guī)范技術(shù)要求還應(yīng)滿足合同要求，出口運(yùn)輸包裝要求、工代派遣及現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)服務(wù)等。由于供貨商質(zhì)量意識(shí)不強(qiáng)等因素，造成供貨質(zhì)量不符合要求，因地點(diǎn)在國(guó)外，更換困難，運(yùn)輸將是雙倍費(fèi)用，時(shí)間也受延誤。

針對(duì)外協(xié)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，EPC總承包商可有如下一些風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

1）配套設(shè)備商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：標(biāo)前對(duì)配套設(shè)備的價(jià)格進(jìn)行預(yù)測(cè)，嘗試用金融工具（如期貨）來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于價(jià)格波動(dòng)大的外配套設(shè)備（如電纜），應(yīng)在報(bào)價(jià)時(shí)明確報(bào)價(jià)的前提條件，明確價(jià)格波動(dòng)時(shí)雙方的責(zé)任義務(wù)，盡量讓客戶也承擔(dān)價(jià)格波動(dòng)的部分風(fēng)險(xiǎn)。

2）配套設(shè)備服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：在投標(biāo)前應(yīng)充分考察外配套設(shè)備廠家在當(dāng)?shù)厥欠裼惺酆蠓?wù)網(wǎng)絡(luò)，爭(zhēng)取與售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)完善的外配套廠家合作，如果該風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法規(guī)避，應(yīng)在報(bào)價(jià)時(shí)增加風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)包括工程延期風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目資源獲得風(fēng)險(xiǎn)、合同變更管理風(fēng)險(xiǎn)等。國(guó)外工程工期和工期罰款問(wèn)題一直是合同雙方關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題，也是對(duì)外合同中普遍的條款，往往也是涉外工程合同較難完成的一項(xiàng)指標(biāo)。由于國(guó)外合同工期是從合同生效或開(kāi)工日起計(jì)，而國(guó)內(nèi)通常是從主廠房澆筑第一方混凝土算起，地質(zhì)勘查、初步設(shè)計(jì)和五通一平基本完成，而國(guó)外工程剛剛開(kāi)始啟動(dòng)，工期看似比國(guó)內(nèi)長(zhǎng)，但實(shí)際總是難以完成，另外，還有國(guó)外因素的特殊性及許多不可預(yù)見(jiàn)的問(wèn)題制約工期的完成，如國(guó)外資源的調(diào)配周期長(zhǎng)、國(guó)外項(xiàng)目的前期基礎(chǔ)差、工程所在國(guó)的資源供給特點(diǎn)影響、國(guó)外自然和政治環(huán)境等，往往造成執(zhí)行期工期壓力大，延誤工期的情況普遍突出，工期罰款數(shù)額巨大，延誤后施工費(fèi)用也相應(yīng)增大。特別強(qiáng)調(diào)的是，業(yè)主或咨詢?nèi)藛T的人為干擾，也是項(xiàng)目拖期的重要原因。

海外電站項(xiàng)目執(zhí)行中，一個(gè)最大特點(diǎn)是設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不能按照中國(guó)電力建設(shè)的常規(guī)來(lái)進(jìn)行，而要按照合同規(guī)定的技術(shù)條款來(lái)作為設(shè)計(jì)輸入，其結(jié)果不但是工程造價(jià)超出國(guó)內(nèi)常規(guī)電站，而且對(duì)圖紙的批準(zhǔn)影響較大。在合同執(zhí)行過(guò)程中，即不能完全照搬我國(guó)的電力建設(shè)慣例，也不能完全照抄合同的技術(shù)條款，而是要把這兩者“創(chuàng)造性”地結(jié)合起來(lái)，注重與業(yè)主和咨詢的溝通，在初步設(shè)計(jì)和施工圖階段，盡可能地消除合同技術(shù)條款的不合理性，使項(xiàng)目可執(zhí)行、好執(zhí)行。這不僅需要設(shè)計(jì)分包的高度責(zé)任感和專業(yè)技能，還需要總承包商對(duì)項(xiàng)目的整體把控能力、技術(shù)管理能力和對(duì)設(shè)計(jì)控制的投入。因此，項(xiàng)目經(jīng)理與方案設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人將非常關(guān)鍵。

針對(duì)外協(xié)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，EPC總承包商可有如下一些風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

1）工期延期風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：