采購績效評估辦法

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔采購績效評估辦法文件編號：GB09版本號：生效日期：共頁第頁總則1制定目的為提高采購人員的士氣，提升各項(xiàng)采購績效，特制定本辦法。2適用范圍本公司采購人員之績效評估，依本辦法辦理。3權(quán)責(zé)單位總經(jīng)理室負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2．采購績效評估辦法1采購績效評估的目的本公司制定采購績效評估的目的，包括以下幾項(xiàng)：確保采購目標(biāo)之達(dá)成。提供改進(jìn)績效之依據(jù)。作為個(gè)人或部門的獎(jiǎng)懲參考之一。作為升遷、培訓(xùn)的參考。提高采購人員的士氣。2．2采購績效評估的指標(biāo)采購人員績效評估應(yīng)以“5R”為核心，即適時(shí)、適質(zhì)、適量、適價(jià)、適地，并用量化指標(biāo)作為考核之尺度。2．2．1時(shí)間績效由以下指標(biāo)考核時(shí)間管理績效：停工斷料影響工時(shí)。緊急采購（如空運(yùn)）的費(fèi)用差額。2．2．2品質(zhì)績效由以下指標(biāo)考核品質(zhì)管理績效：進(jìn)料品質(zhì)合格率。物料使用的不良率或退貨率。2．2．3數(shù)量績效由以下指標(biāo)考核數(shù)量管理績效：呆滯物料金額。呆滯處理損失金額。庫存金額。庫存周轉(zhuǎn)率。2．2．4價(jià)格績效由以下指標(biāo)考核價(jià)格管理績效：實(shí)際價(jià)格與標(biāo)準(zhǔn)成本的差額。實(shí)際價(jià)格與過去移動(dòng)平均價(jià)格的差額。比較使用時(shí)之價(jià)格和采購時(shí)之價(jià)格的差額。將當(dāng)期采購價(jià)格與基期采購價(jià)格之比率同當(dāng)期物價(jià)指數(shù)與基期物價(jià)指數(shù)之比率相互比較。2．2．5效率指標(biāo)其他采購績效評估指標(biāo)有：采購金額。采購金額占銷貨收入的百分比。采購部門的費(fèi)用。新開發(fā)供應(yīng)產(chǎn)商的數(shù)量。采購?fù)瓿陕?。錯(cuò)誤采購次數(shù)。訂單處理的時(shí)間。其他指標(biāo)。2．3采購績效評估的方式。本公司采購人員之績效評估方式，采用目標(biāo)管理與工作表現(xiàn)考核相結(jié)合之方式進(jìn)行。2．3．1績效評估說明目標(biāo)管理考核占采購人員績效評估的70%。公司的人事考核（工作表現(xiàn)）占績效評估的30%。兩次考核的總合即為采購人員之績效，即：績效分?jǐn)?shù)=目標(biāo)管理考核*70%+工作表現(xiàn)考核*30%2．3．2目標(biāo)管理考核規(guī)定每年12月，公司制定年度目標(biāo)與預(yù)算。采購部根據(jù)公司營業(yè)目標(biāo)與預(yù)算，提出本部門次年度之工作目標(biāo)。采購部各級人員根據(jù)部門工作目標(biāo)，制定個(gè)人次年度之工作目標(biāo)。采購部個(gè)人次年度之工作目標(biāo)經(jīng)采購部主管審核后，報(bào)人事部門存檔。采購部依《目標(biāo)管理卡》逐月對采購人員進(jìn)行績效評估。《目標(biāo)管理卡》依個(gè)人自填、主管審核的方式進(jìn)行。2．3．3工作表現(xiàn)考核規(guī)定（1）依公司有關(guān)績效考核之方式進(jìn)行，參照《員工績效考核管理方法》。工作表考核由直屬主管每月對下屬進(jìn)行考核，并報(bào)上一級主管核準(zhǔn)。2．3．4績效評估獎(jiǎng)懲規(guī)定依公司有關(guān)績效獎(jiǎng)懲管理規(guī)定給付款績效資金。年度考核分?jǐn)?shù)80分以上的人員，次年度可晉升一至三級工資，視公司整體工資制度規(guī)劃而定。擬晉升職務(wù)等級之采購人員，其年度考核分?jǐn)?shù)應(yīng)高于85分。年度考核分?jǐn)?shù)低于60分者，應(yīng)調(diào)離采購崗位。年度考核分?jǐn)?shù)在60-80分之間者，應(yīng)加強(qiáng)職位訓(xùn)練，以提升工作績效。附件[附件]GB09-1《采購目標(biāo)管理卡（范例）》[附件]GB09-2《采購人員績效考核表》采購目標(biāo)管理卡（范例）項(xiàng)目次序目標(biāo)（項(xiàng)目及數(shù)值）重要性工作計(jì)劃時(shí)間工作進(jìn)度%工作條件自行檢討考評3月6月9月12月1降低采購成本5%-10%35%檢討同類物料購買數(shù)協(xié)議付款條件以1月份為參考標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃15203035加強(qiáng)工程設(shè)計(jì)通用性實(shí)績2提高交期準(zhǔn)確率至95%25%加強(qiáng)廠商輔導(dǎo)嚴(yán)格廠商評鑒與獎(jiǎng)懲把握采購前置期計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃的穩(wěn)定性保證實(shí)績3每月開發(fā)新供應(yīng)商5家20%了解專業(yè)期刊資訊針對供應(yīng)商較集中物料開發(fā)新廠商計(jì)劃減少策略性限制實(shí)績4加速呆滯料處理，控制于庫存總額5%以內(nèi)15%每月召開呆滯處理會議審核把關(guān)訂購單定期追蹤生產(chǎn)變更狀況計(jì)劃25252525減少工程設(shè)計(jì)變更實(shí)績5提高事務(wù)效率，簡化工作流程5%檢討電話訂貨的可行性擴(kuò)大小量采購借助電腦處理計(jì)劃20252530電腦購買實(shí)績[附件]GB09-2采購人員績效考核表年姓名工號進(jìn)廠日期職務(wù)職等工資等級目標(biāo)管理考核項(xiàng)次項(xiàng)目目標(biāo)達(dá)成狀況得分備注人事考核項(xiàng)次項(xiàng)目考核分?jǐn)?shù)項(xiàng)次項(xiàng)目考核分?jǐn)?shù)考核總分考核者評語發(fā)展趨勢評語初考：復(fù)考：提拔重用平級調(diào)用原級留用降級留用精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔金融企業(yè)績效評價(jià)辦法第一章總則第一條為了加強(qiáng)對金融企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管，進(jìn)一步規(guī)范金融企業(yè)績效評價(jià)工作，綜合反映金融企業(yè)資產(chǎn)營運(yùn)質(zhì)量，推動(dòng)金融企業(yè)提升經(jīng)營管理水平，促進(jìn)金融企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第42號）等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條

在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立金融企業(yè)的績效評價(jià)工作，適用本辦法，金融企業(yè)具體包括：

（一）執(zhí)業(yè)需取得銀行業(yè)務(wù)許可證的除政策性銀行以外的國有銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、信用社、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、信托公司、金融租賃公司、金融資產(chǎn)管理公司和財(cái)務(wù)公司等；

（二）執(zhí)業(yè)需取得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證的各類商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)等；

（三）執(zhí)業(yè)需取得證券業(yè)務(wù)許可證的證券公司、期貨公司和基金管理公司等；

（四）各類金融控股（集團(tuán)）公司、融資擔(dān)保公司、金融投資管理公司以及金融監(jiān)管部門所屬的從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)的企業(yè)等。

第三條本辦法所稱績效評價(jià)，是指通過建立評價(jià)財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，對照相應(yīng)行業(yè)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對金融企業(yè)一個(gè)會計(jì)年度的盈利能力、經(jīng)營增長、資產(chǎn)質(zhì)量以及償付能力等進(jìn)行的綜合評判。

第四條財(cái)政部依據(jù)本辦法組織實(shí)施中央管理金融企業(yè)的績效評價(jià)工作；省級人民政府財(cái)政部門（以下簡稱財(cái)政部門）依據(jù)本辦法組織實(shí)施本地區(qū)金融企業(yè)的績效評價(jià)工作。

第五條金融企業(yè)績效評價(jià)工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）綜合性原則。金融企業(yè)績效評價(jià)應(yīng)當(dāng)通過建立綜合的指標(biāo)體系，對金融企業(yè)特定會計(jì)期間的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行多角度的分析和綜合評判；

（二）客觀性原則。金融企業(yè)績效評價(jià)應(yīng)當(dāng)充分考慮市場競爭環(huán)境，依據(jù)統(tǒng)一測算的、同一期間的國內(nèi)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值，客觀公正地評判金融企業(yè)的經(jīng)營成果；

（三）發(fā)展性原則。金融企業(yè)績效評價(jià)應(yīng)當(dāng)在綜合反映金融企業(yè)年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的基礎(chǔ)上，客觀分析金融企業(yè)年度之間的增長狀況及發(fā)展水平。

第六條為確保績效評價(jià)工作的客觀、公正與公平，績效評價(jià)工作原則上應(yīng)當(dāng)以社會中介機(jī)構(gòu)按中國審計(jì)準(zhǔn)則審計(jì)后的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告為基礎(chǔ)，其中，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)是按中國會計(jì)準(zhǔn)則編制的合并財(cái)務(wù)報(bào)表。

第七條金融企業(yè)績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值根據(jù)金融企業(yè)年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)，運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法，分年度、分行業(yè)統(tǒng)一測算并公布。根據(jù)金融企業(yè)的實(shí)際情況，本辦法劃分為銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)和其他金融業(yè)4大類金融企業(yè)進(jìn)行績效評價(jià)。

第八條金融企業(yè)績效評價(jià)結(jié)果作為評價(jià)金融企業(yè)績效、確定金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬、加強(qiáng)金融企業(yè)經(jīng)營管理的重要依據(jù)，應(yīng)當(dāng)反饋給金融企業(yè)及相關(guān)部門，并以適當(dāng)形式予以公開。

第二章評價(jià)指標(biāo)與權(quán)重第九條金融企業(yè)的績效評價(jià)指標(biāo)具體包括：

（一）盈利能力指標(biāo)：包括資本利潤率（凈資產(chǎn)收益率）、資產(chǎn)利潤率（總資產(chǎn)報(bào)酬率）、成本收入比、收入利潤率、支出利潤率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率6個(gè)指標(biāo)，主要反映金融企業(yè)一定經(jīng)營期間的投入產(chǎn)出水平和盈利質(zhì)量；（二）經(jīng)營增長指標(biāo)：包括（國有）資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟(jì)利潤率3個(gè)指標(biāo)，主要反映金融企業(yè)的資本增值狀況和經(jīng)營增長水平；（三）資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)：包括不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性比例、杠桿率、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與總資產(chǎn)比例、綜合流動(dòng)比率、綜合投資收益率、應(yīng)收賬款比率、凈資本與凈資產(chǎn)比率、凈資本與風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備比率10個(gè)指標(biāo)，主要反映金融企業(yè)所占用經(jīng)濟(jì)資源的利用效率、資產(chǎn)管理水平與資產(chǎn)的安全性；（四）償付能力指標(biāo)：包括資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率、綜合償付能力充足率、核心償付能力充足率、凈資本負(fù)債率、資產(chǎn)負(fù)債率7個(gè)指標(biāo)，主要反映金融企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)水平、償債能力及其面臨的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第十條金融企業(yè)績效評價(jià)各單項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重，依據(jù)指標(biāo)的重要性和引導(dǎo)功能確定。

（一）銀行類金融企業(yè)盈利能力狀況指標(biāo)包括資本利潤率、資產(chǎn)利潤率、成本收入比，權(quán)重共為25%；經(jīng)營增長狀況指標(biāo)包括（國有）資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟(jì)利潤率，權(quán)重共為20%；資產(chǎn)質(zhì)量狀況指標(biāo)包括不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性比例、杠桿率，權(quán)重共為25%；償付能力狀況指標(biāo)包括資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率，權(quán)重共為30%。

（二）保險(xiǎn)類金融企業(yè)盈利能力狀況指標(biāo)包括凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、收入利潤率、支出利潤率，權(quán)重共為30%；經(jīng)營增長狀況指標(biāo)包括（國有）資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟(jì)利潤率，權(quán)重共為25%；資產(chǎn)質(zhì)量狀況指標(biāo)包括資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與總資產(chǎn)比例、綜合流動(dòng)比率、綜合投資收益率、應(yīng)收賬款比率，權(quán)重共為20%；償付能力狀況指標(biāo)包括綜合償付能力充足率、核心償付能力充足率，權(quán)重為25%。

（三）證券類金融企業(yè)盈利能力狀況指標(biāo)包括加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤率、收入利潤率、支出利潤率，權(quán)重共為30%；經(jīng)營增長狀況指標(biāo)包括（國有）資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟(jì)利潤率，權(quán)重共為20%；資產(chǎn)質(zhì)量狀況指標(biāo)包括凈資本與凈資產(chǎn)比率、凈資本與風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備比率，權(quán)重共為25%；償付能力狀況指標(biāo)包括凈資本負(fù)債率、資產(chǎn)負(fù)債率，權(quán)重共為25%。

（四）其他類金融企業(yè)盈利能力狀況指標(biāo)包括資本利潤率、資產(chǎn)利潤率、成本收入比，權(quán)重共為45%；經(jīng)營增長狀況指標(biāo)包括（國有）資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟(jì)利潤率，權(quán)重共為40%；償付能力狀況指標(biāo)為資產(chǎn)負(fù)債率，權(quán)重為15%。

各項(xiàng)指標(biāo)具體權(quán)數(shù)見分行業(yè)金融企業(yè)績效評價(jià)結(jié)果計(jì)分表。各單項(xiàng)指標(biāo)計(jì)分加總形成金融企業(yè)績效評價(jià)綜合指標(biāo)得分。

第十一條金融企業(yè)“上年利潤總額”為負(fù)數(shù)時(shí)，利潤增長率指標(biāo)按該指標(biāo)在本行業(yè)中所占權(quán)數(shù)的一定比例取分。具體為：如果（本年利潤總額-上年利潤總額）為正數(shù)，且本年利潤總額不為負(fù)數(shù)，得分取利潤增長率指標(biāo)權(quán)數(shù)的10%；如果（本年利潤總額-上年利潤總額）為正數(shù)，且本年利潤總額為負(fù)數(shù)，得分取利潤增長率指標(biāo)權(quán)數(shù)的5%。否則，該指標(biāo)得分為零。

第三章評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與調(diào)整第十二條金融企業(yè)績效評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料具體包括：

（一）金融企業(yè)的年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，其中，金融資產(chǎn)管理公司政策性業(yè)務(wù)尚未清算前，使用商業(yè)化數(shù)據(jù)進(jìn)行考核；

（二）會計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，其中，金融企業(yè)不能提供會計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告的，以該金融企業(yè)提供的、經(jīng)財(cái)政部門認(rèn)可的年度會計(jì)報(bào)表為依據(jù)進(jìn)行考核，若以后發(fā)現(xiàn)所提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)，財(cái)政部門將追溯調(diào)整金融企業(yè)的績效評價(jià)結(jié)果；

（三）關(guān)于金融企業(yè)經(jīng)營情況的說明或財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

第十三條為了確?？冃гu價(jià)工作的真實(shí)、完整、合理，金融企業(yè)可以按照重要性和可比性原則對評價(jià)期間的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)申請進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)相應(yīng)加上客觀減少因素、減去客觀增加因素。可以進(jìn)行調(diào)整的事項(xiàng)主要包括：

（一）金融企業(yè)在評價(jià)期間損益中消化處理以前年度資產(chǎn)或業(yè)務(wù)損失的，可把損失金額作為當(dāng)年利潤的客觀減少因素；

（二）金融企業(yè)承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)對經(jīng)營成果或資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的，可把影響金額作為當(dāng)年利潤或資產(chǎn)的客觀減少因素；

（三）金融企業(yè)會計(jì)政策與會計(jì)估計(jì)變更對經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的，可把影響金額作為當(dāng)年資產(chǎn)或利潤的客觀影響因素；

（四）金融企業(yè)被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告披露影響經(jīng)營成果的重大事項(xiàng)，調(diào)整評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；

金融企業(yè)申請調(diào)整事項(xiàng)對績效評價(jià)指標(biāo)的影響超過1％的，作為重大影響。

第十四條金融企業(yè)發(fā)生客觀調(diào)整因素，相應(yīng)調(diào)整以下績效評價(jià)指標(biāo)：

（一）收入、成本發(fā)生變動(dòng)時(shí)，相應(yīng)調(diào)整資本利潤率、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、成本收入比、收入利潤率、支出利潤率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、（國有）資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟(jì)利潤率等；

（二）利潤發(fā)生變動(dòng)時(shí)，相應(yīng)調(diào)整資本利潤率、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、收入利潤率、支出利潤率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、（國有）資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟(jì)利潤率等；

（三）資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，相應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)利潤率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、（國有）資本保值增值率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性比例、杠桿率、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與總資產(chǎn)比例、綜合流動(dòng)比率、綜合投資收益率、應(yīng)收賬款比率、凈資本與凈資產(chǎn)比率、資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率、資產(chǎn)負(fù)債率等。

第十五條金融企業(yè)對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的說明材料包括：

（一）《金融企業(yè)績效評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表》（附1）；

（二）調(diào)整事項(xiàng)有關(guān)證明材料。

調(diào)整事項(xiàng)主要適用于當(dāng)年基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料的調(diào)整，必要時(shí)也可調(diào)整以前年度事項(xiàng)，由金融企業(yè)申報(bào)。

組織實(shí)施單位根據(jù)被評價(jià)金融企業(yè)提供的績效評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和調(diào)整說明材料分別進(jìn)行審查、復(fù)核和確認(rèn)。

第四章評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與評價(jià)計(jì)分第十六條財(cái)政部根據(jù)中央管理金融企業(yè)和省級財(cái)政部門報(bào)送的快報(bào)資料，對金融企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選，剔除不適合參與測算的金融企業(yè)數(shù)據(jù)，保留符合測算要求的數(shù)據(jù)，建立樣本庫。

被剔除的金融企業(yè)數(shù)據(jù)主要包括：

（一）根據(jù)評價(jià)指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)特性，不符合計(jì)算模型需要的數(shù)據(jù)，如計(jì)算相對值時(shí)分母和分子同時(shí)為負(fù)數(shù)的數(shù)據(jù)；

（二）相關(guān)指標(biāo)與正常金融企業(yè)相差很大，如正處于停業(yè)、托管或業(yè)務(wù)清算狀態(tài)的金融企業(yè)數(shù)據(jù)。

（三）期初數(shù)或上年數(shù)不完整的金融企業(yè)數(shù)據(jù)。

第十七條財(cái)政部根據(jù)金融企業(yè)績效評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，分行業(yè)統(tǒng)一測算金融企業(yè)績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值。

金融企業(yè)經(jīng)營多種業(yè)務(wù)的，以其主營業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，確定評價(jià)指標(biāo)適用的行業(yè)。標(biāo)準(zhǔn)值適用情況如下：

（一）除政策性銀行以外的國有銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、信用社等適用銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值；

（二）各類商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)適用保險(xiǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值；

（三）證券公司、期貨公司和基金管理公司等適用證券業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值；

（四）各類融資擔(dān)保公司、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、信托公司、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司以及金融監(jiān)管部門所屬的從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)的企業(yè)等適用其他金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值；

（五）金融控股（集團(tuán)）公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融投資管理公司等金融企業(yè)先按控股子公司（企業(yè)）持有金融業(yè)務(wù)許可證的類型分別確定所適用的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值（無金融業(yè)務(wù)許可證的控股子公司（企業(yè)）適用其他金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值），再按控股子公司（企業(yè)）各自得分及其平均凈資產(chǎn)權(quán)重綜合計(jì)算績效評價(jià)得分。對階段性持股子公司（企業(yè)）不進(jìn)行單獨(dú)評價(jià)。

第十八條依據(jù)所建樣本庫中金融企業(yè)的數(shù)據(jù)，財(cái)政部采用分段平均法測算每項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值。具體步驟包括：

（一）對測算樣本的財(cái)務(wù)指標(biāo)按照實(shí)際值從大到小(對于逆向指標(biāo)，從小到大)進(jìn)行排序；

（二）將排好序的樣本，平均劃分為4部分，前25%的樣本數(shù)據(jù)為第一段，前50%的樣本數(shù)據(jù)為第二段，全部樣本數(shù)據(jù)作為第三段，后50%的樣本數(shù)據(jù)為第四段，后25%的樣本為第五段；

（三）計(jì)算每一段樣本財(cái)務(wù)指標(biāo)的平均值，并將五段財(cái)務(wù)指標(biāo)的平均值分別作為該財(cái)務(wù)指標(biāo)的“優(yōu)秀值”、“良好值”、“平均值”、“較低值”、“較差值”，對應(yīng)五檔評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)分別為1.0、0.8、0.6、0.4、0.2。

第十九條評價(jià)計(jì)分是將金融企業(yè)調(diào)整后的評價(jià)指標(biāo)實(shí)際值對照金融企業(yè)所處行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值，按照以下計(jì)算公式，利用績效評價(jià)軟件計(jì)算各項(xiàng)基本指標(biāo)得分：績效評價(jià)指標(biāo)總得分=∑單項(xiàng)指標(biāo)得分

單項(xiàng)指標(biāo)得分=本檔基礎(chǔ)分+調(diào)整分

本檔基礎(chǔ)分=指標(biāo)權(quán)數(shù)×本檔標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)調(diào)整分=功效系數(shù)×（上檔基礎(chǔ)分-本檔基礎(chǔ)分）

上檔基礎(chǔ)分=指標(biāo)權(quán)數(shù)×上檔標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)

功效系數(shù)＝（實(shí)際值-本檔標(biāo)準(zhǔn)值）/（上檔標(biāo)準(zhǔn)值-本檔標(biāo)準(zhǔn)值）

本檔標(biāo)準(zhǔn)值是指上下兩檔標(biāo)準(zhǔn)值中居于較低的一檔標(biāo)準(zhǔn)值。

第二十條考慮到金融企業(yè)的實(shí)際情況，金融基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)的“資本利潤率”和“資產(chǎn)負(fù)債率”指標(biāo)按平均值取分，金融投資管理公司的“資產(chǎn)負(fù)債率”指標(biāo)按平均值取分，政府性融資擔(dān)保公司的“資本利潤率”和“利潤增長率”指標(biāo)按平均值取分。

第二十一條金融企業(yè)發(fā)放較多涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款，提供較多農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的，金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)主業(yè)集中度較高的，給予適當(dāng)加分，以充分反映不同金融企業(yè)社會貢獻(xiàn)。具體的加分辦法如下：

（一）涉農(nóng)貸款加分：金融企業(yè)提供的涉農(nóng)貸款占比超過10％（不含，下同）加1分，超過15％加1.5分，超過20％加2分，超過25％加2.5分，超過30％加3分。其中，涉農(nóng)貸款占比=年末涉農(nóng)貸款余額/年末貸款余額×100%；

（二）中小企業(yè)貸款加分：金融企業(yè)提供的中小企業(yè)貸款占比超過20％加1分，超過25％加1.5分，超過30％加2分，超過35％加2.5分，超過40％加3分，其中，中小企業(yè)貸款占比=年末中小企業(yè)貸款余額/年末貸款余額×100%；

（三）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)加分：金融企業(yè)提供的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場占比超過10%加1分，超過15%加1.5分，超過20%加2分，超過25%加2.5分，超過30%加3分；金融企業(yè)提供的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)如市場占比在10%以下，但自身占比超過50%加1分，超過60%加1.5分，超過70%加2分，超過80%加2.5分，超過90%加3分。其中，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場占比=年度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入總額/全部財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司年度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入總額×100%，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)自身占比=年度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入總額/年度全部財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入總額×100%；

（四）不良資產(chǎn)主業(yè)集中度加分：金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)主業(yè)集中度包括收入集中度和資本集中度，兩項(xiàng)指標(biāo)均超過60%加1分，均超過65%加1.5分，均超過70%加2分，均超過75%加2.5分，均超過80%加3分。其中，收入集中度=母公司營業(yè)收入（扣除分紅、處置等來源于子公司的收入）/集團(tuán)營業(yè)收入×100%；資本集中度=母公司所有者權(quán)益（扣除對子公司的投資成本）/集團(tuán)歸屬于母公司所有者權(quán)益×100%。

以上在計(jì)算涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款占比時(shí)，分子分母均采用境內(nèi)口徑；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)按保險(xiǎn)監(jiān)管部門規(guī)定的口徑執(zhí)行。

第二十二條對被評價(jià)金融企業(yè)所評價(jià)期間（年度）發(fā)生以下不良重大事項(xiàng)，予以扣分：

（一）重大事項(xiàng)扣分：金融企業(yè)發(fā)生屬于當(dāng)期責(zé)任的重大違規(guī)違紀(jì)案件、重大資產(chǎn)損失事項(xiàng)，發(fā)生造成重大不利社會影響的事件，或違反存款偏離等監(jiān)管規(guī)定的，根據(jù)相關(guān)部門提供的處理處罰情況扣1－3分。正常的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不在此列；

（二）信息質(zhì)量扣分：金融企業(yè)不按照規(guī)定提供財(cái)務(wù)會計(jì)信息，或提供虛假財(cái)務(wù)會計(jì)信息，根據(jù)相關(guān)部門的處理處罰情況扣1－3分。金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)與財(cái)務(wù)決算報(bào)表報(bào)送凈利潤數(shù)值增幅（減幅）超過10％扣1分，超過15％扣1.5分，超過20％扣2分，超過25％扣2.5分，超過30％扣3分。

第二十三條對存在加分和扣分事項(xiàng)的，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)填寫《金融企業(yè)績效評價(jià)加減分事項(xiàng)表》（附2），財(cái)政部門與金融企業(yè)和有關(guān)部門核實(shí)，并根據(jù)核實(shí)情況據(jù)實(shí)調(diào)整。

第五章評價(jià)結(jié)果與評價(jià)報(bào)告第二十四條為平滑不同金融行業(yè)的年度經(jīng)營狀況，財(cái)政部根據(jù)金融企業(yè)報(bào)送的資料分行業(yè)設(shè)定績效評價(jià)行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)。

金融企業(yè)績效評價(jià)分?jǐn)?shù)（行業(yè)調(diào)節(jié)后）=本期績效評價(jià)分?jǐn)?shù)×行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)。

其中，金融控股（集團(tuán)）公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融投資管理公司等金融企業(yè)在綜合計(jì)算績效評價(jià)得分后，采用其他金融業(yè)行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)進(jìn)行調(diào)節(jié)。

第二十五條為平滑不同年度績效評價(jià)得分的明顯波動(dòng)，財(cái)政部根據(jù)金融企業(yè)報(bào)送的資料設(shè)定績效評價(jià)年度調(diào)節(jié)系數(shù)。

金融企業(yè)績效評價(jià)年度調(diào)節(jié)系數(shù)以績效評價(jià)年度平均得分為基礎(chǔ)，綜合考慮年度主要宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和會計(jì)準(zhǔn)則的變化，以及行業(yè)盈利狀況等因素確定。

金融企業(yè)績效評價(jià)分?jǐn)?shù)（年度調(diào)節(jié)后）=金融企業(yè)績效評價(jià)分?jǐn)?shù)（行業(yè)調(diào)節(jié)后）×年度調(diào)節(jié)系數(shù)。

第二十六條績效評價(jià)結(jié)果是指根據(jù)績效評價(jià)分?jǐn)?shù)及分析得出的評價(jià)結(jié)論，以評價(jià)得分、評價(jià)類型和評價(jià)級別表示。

評價(jià)得分用百分制表示。年度調(diào)節(jié)后的金融企業(yè)績效評價(jià)分?jǐn)?shù)最高100分。

評價(jià)類型是根據(jù)評價(jià)分?jǐn)?shù)對企業(yè)綜合績效所劃分的水平檔次，用文字和字母表示，分為優(yōu)（A）、良（B）、中（C）、低（D）、差（E）五種類型。

評價(jià)級別是對每種類型再劃分級次，以體現(xiàn)同一評價(jià)類型的不同差異，采用在字母后重復(fù)標(biāo)注該字母的方式表示。

第二十七條績效評價(jià)結(jié)果以80、65、50、40分作為類型判定的分?jǐn)?shù)線。

（一）評價(jià)得分達(dá)到80分以上（含80分）的評價(jià)類型為優(yōu)（A），在此基礎(chǔ)上劃分為3個(gè)級別，分別為：AAA≥90分；90分＞AA≥85分；85分＞A≥80分。

（二）評價(jià)得分達(dá)到65分以上（含65分）不足80分的評價(jià)類型為良（B），在此基礎(chǔ)上劃分為3個(gè)級別，分別為：80分＞BBB≥75分；75分＞BB≥70分；70分＞B≥65分。

（三）評價(jià)得分達(dá)到50分以上（含50分）不足65分的評價(jià)類型為中（C），在此基礎(chǔ)上劃分為2個(gè)級別，分別為：65分＞CC≥60分；60分＞C≥50分。

（四）評價(jià)得分在40分以上（含40分）不足50分的評價(jià)類型為低（D）。

（五）評價(jià)得分在40分以下的評價(jià)類型為差（E）。

第二十八條金融企業(yè)績效評價(jià)報(bào)告是根據(jù)評價(jià)結(jié)果編制、反映被評價(jià)金融企業(yè)績效狀況的文本文件。

財(cái)政部門在收到金融企業(yè)的績效評價(jià)材料后，按規(guī)定填列計(jì)算《金融企業(yè)績效評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表》、《金融企業(yè)績效評價(jià)加減分事項(xiàng)表》和《金融企業(yè)績效評價(jià)結(jié)果計(jì)分表》（附3、附4、附5、附6），并及時(shí)將金融企業(yè)績效評價(jià)結(jié)果反饋給金融企業(yè)及相關(guān)部門。

第六章工作要求與責(zé)任第二十九條中央管理金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年5月15日前，一式兩份向財(cái)政部報(bào)送上一年度績效評價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料、對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的說明等材料。

第三十條地方金融企業(yè)向本級財(cái)政部門報(bào)送績效評價(jià)材料的具體內(nèi)容和時(shí)間要求，由省級財(cái)政部門確定。

第三十一條金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)、全面的績效評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，