融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

10XXX風(fēng)險(xiǎn)治理方法第一章總則為增加公司防范和掌握風(fēng)險(xiǎn)的力量，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)治理的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè),依據(jù)國(guó)家金融方針政策和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及公司章程的規(guī)定,制定本方法.其次條風(fēng)險(xiǎn)治理的根本目標(biāo)戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)治理遵循全面治理、全程治理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)明確的原則?！惨弧橙嬷卫碓瓌t全面治理是指董事會(huì)(包括監(jiān)事會(huì)，下同〕、經(jīng)營(yíng)治理層和各部力量或風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)供給合理保證.〔二〕全程治理原則全程治理是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)，分別把關(guān)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，治理到位,完善業(yè)務(wù)流程，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等。〔三〕制度優(yōu)先原則開(kāi)展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度,盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格依據(jù)制度執(zhí)行，對(duì)制度執(zhí)行效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控?！菜摹愁A(yù)防為主原則對(duì)性措施予以處置化解?！参?職責(zé)明確原則明確各職能部門(mén)和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。公司實(shí)行“審、放、查”相分別的原則，建立租賃工程調(diào)查、立項(xiàng)、審核、審批、執(zhí)行、監(jiān)視、檢查的工程風(fēng)險(xiǎn)治理體制。其次章風(fēng)險(xiǎn)類型及風(fēng)險(xiǎn)治理組織融資租賃是一種貿(mào)易與信貸相結(jié)合,融資與融物為一體的綜合性風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)包括:匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、租賃物風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn);內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括：流淌性風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部掌握風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)。第五條風(fēng)險(xiǎn)治理層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)治理層級(jí)包括董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)治理層、各部門(mén)、各職員。各個(gè)全程風(fēng)險(xiǎn)治理。第六條風(fēng)險(xiǎn)治理的組織體系風(fēng)險(xiǎn)治理的組織體系是指由受董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo),以風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)為核心，以風(fēng)險(xiǎn)掌握部牽頭，法務(wù)合規(guī)部合作實(shí)施，以各部門(mén)共同執(zhí)行組成的組織構(gòu)造體系.第七條風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)公司董事會(huì)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì),風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)治理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。主要職責(zé)：1、對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)治理策略進(jìn)展?fàn)幷摬⑻岢龈倪M(jìn)方案；2措施并提出改進(jìn)方案；3、對(duì)公司重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大大事和重要業(yè)務(wù)流程的推斷標(biāo)準(zhǔn)或推斷機(jī)制進(jìn)展?fàn)幷摬⑻岢龈倪M(jìn)方案;4、對(duì)國(guó)家宏觀政策、法律法規(guī)對(duì)租賃行業(yè)以及公司的重大影響進(jìn)展?fàn)幷摬⑻岢鰬?yīng)對(duì)措施；5、對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行動(dòng)態(tài)對(duì)公司影響進(jìn)展?fàn)幷摬⑻岢鰬?yīng)對(duì)措施;工程評(píng)審委員會(huì)是公司內(nèi)部審議決策租賃業(yè)務(wù)事項(xiàng)的特地機(jī)構(gòu)?！矔盒泄驹O(shè)立風(fēng)險(xiǎn)掌握部,依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)制定的政策,對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展治理.主要職責(zé)：1、協(xié)作租賃業(yè)務(wù)部對(duì)租賃工程的盡職調(diào)查；2、負(fù)責(zé)審查工程調(diào)查報(bào)告、租賃方案、融資方案、合同文本等資料,全面評(píng)估工程風(fēng)險(xiǎn)，并提出掌握措施；3、依據(jù)財(cái)務(wù)部出具的在租客戶“租金回收表”以及自身把握的信息,定期出具租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類報(bào)告;4、負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)租賃客戶〔包括停產(chǎn)、關(guān)閉、并轉(zhuǎn)、破產(chǎn)等〕的核查,參與對(duì)逾期租金催收、以及訴訟仲裁、財(cái)產(chǎn)保全、申請(qǐng)執(zhí)行等工作；5賃業(yè)務(wù)定期檢查表”,存入客戶檔。6、催促法務(wù)合規(guī)部收集客戶在工商、稅務(wù)、銀行、國(guó)土、住建、法院、仲裁委等信用信息;并于每季度末回收“租賃客戶信用信息檢查表“，存入客戶檔。主要職責(zé):1、嚴(yán)把工程選擇標(biāo)準(zhǔn)，全部租賃工程必需先經(jīng)過(guò)立項(xiàng)審批；2、負(fù)責(zé)租賃工程的盡職調(diào)查，形成盡職調(diào)查報(bào)告；3、負(fù)責(zé)租賃工程的合同簽訂及催促資金投放;4作;催收逾期租金，核算違約金。第十一條資產(chǎn)治理部主要職責(zé)：集及使用資金；2、負(fù)責(zé)租后資產(chǎn)的治理，包括不良資產(chǎn)的清收、盤(pán)活、保全、抵債資產(chǎn)的接收和處置、呆賬核銷等；信息。主要職責(zé)：1、參與租賃工程的盡職調(diào)查，對(duì)租賃工程合法性、合規(guī)性進(jìn)展審查；2同及文件的執(zhí)行狀況.3、負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的訴訟、資產(chǎn)保全等法律事宜；4、參與不良資產(chǎn)的清收、盤(pán)活、保全、抵債資產(chǎn)的接收和處置、呆賬核銷等。5、負(fù)責(zé)收集客戶在工商、稅務(wù)、銀行、國(guó)土、住建、法院、仲裁委等信用信息。主要職責(zé):1、負(fù)責(zé)租賃工程的資金安排，治理好公司債權(quán)、債務(wù)期限的匹配工作，確保公司資金流淌性;2、做好租金回收統(tǒng)計(jì)狀況,并定期與客戶核對(duì)確認(rèn)；3制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握.4、確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫(kù),嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息.主要職責(zé)：1道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任力量作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)；2、切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和連續(xù)教育，不斷提升員工素養(yǎng)；3提倡誠(chéng)懇守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng)和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神,樹(shù)立現(xiàn)代治理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第三章風(fēng)險(xiǎn)治理措施用外部專家的爭(zhēng)論成果，以“穩(wěn)健，高效，合規(guī),創(chuàng)“為經(jīng)營(yíng)理念，適當(dāng)分散客戶的行業(yè)、地域，以降低經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)。第十六條匯率風(fēng)險(xiǎn)治理公司阻擋或削減暴露性外匯頭寸,對(duì)暴露的外匯頭寸實(shí)行相應(yīng)套期保值措施，如遠(yuǎn)期合約、貨幣掉期交易等.公司爭(zhēng)論市場(chǎng)利率的變動(dòng)趨勢(shì),審慎選擇固定利率或者浮動(dòng)利率,以避開(kāi)利率風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行預(yù)防性法律措施應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)。租賃業(yè)務(wù)部做好同類產(chǎn)品價(jià)格和性能的調(diào)查,合理設(shè)計(jì)租賃年限;做好租賃物相關(guān)保險(xiǎn).其次十條信用風(fēng)險(xiǎn)治理每筆租賃業(yè)務(wù)，需經(jīng)過(guò)立項(xiàng)、調(diào)查、初審、復(fù)核、評(píng)審、批準(zhǔn)等程序；同時(shí)，要做好租賃業(yè)務(wù)的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保以及保證金收取等增信措施。其次十一條流淌性風(fēng)險(xiǎn)治理12、做好資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)治理，準(zhǔn)時(shí)收回租賃租金；385％。4、開(kāi)拓多種融資渠道，提升公司融資力量。其次十二條內(nèi)部掌握風(fēng)險(xiǎn)治理1、建立完善的公司治理機(jī)制；董事會(huì)為公司制定適宜戰(zhàn)略決策，審議通過(guò)公司主要治理制度、業(yè)務(wù)制度、授權(quán)體系、組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)打算等.董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)等專業(yè)委員會(huì)。2、構(gòu)建有效的內(nèi)控架構(gòu)；設(shè)立以董事會(huì)為決策層、經(jīng)營(yíng)管理層為治理執(zhí)行層、各職能部門(mén)為操作實(shí)施層的內(nèi)控體系。依據(jù)“審、放、查”相分別的原則，實(shí)行租賃工程調(diào)查、立項(xiàng)、審核、審批、執(zhí)行、監(jiān)視、檢查、賬務(wù)核算的職能分工和全程管控.3構(gòu)；制定租賃工程立項(xiàng)和調(diào)查、審查和審批、租賃款投放、租后監(jiān)控、租后資產(chǎn)治理、不良應(yīng)收租賃款治理等掌握環(huán)節(jié)的操作流程和掌握制度；制定工程評(píng)審委員會(huì)的工作制度，建立標(biāo)準(zhǔn)、有效的議事決策機(jī)制和程序；4、建立良好的企業(yè)文化，培育“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行、全員有責(zé)”等內(nèi)控理念。第四章租賃工程風(fēng)險(xiǎn)治理租賃業(yè)務(wù)實(shí)行以下流程:融資租賃申請(qǐng)→申請(qǐng)受理→初審評(píng)估→盡職調(diào)查→工程復(fù)核→最終評(píng)審→合同簽訂→資金發(fā)放→貸后治理→租金收回。嚴(yán)禁未經(jīng)初審、復(fù)核和最終評(píng)審發(fā)放租賃資金。其次十四條工程立項(xiàng)租賃業(yè)務(wù)部依據(jù)業(yè)務(wù)治理制度嚴(yán)把工程選擇標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)總監(jiān)初并出具“租賃工程初評(píng)報(bào)告“。聯(lián)合調(diào)查小組到承租人和擔(dān)保人及有關(guān)部門(mén)進(jìn)展實(shí)地調(diào)查,實(shí)地調(diào)查至少要進(jìn)展一次.其次十六條工程評(píng)審工程調(diào)查后由業(yè)務(wù)人員形成“融資租賃工程盡職調(diào)查報(bào)告“、風(fēng)控人員形成“融資租賃工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告“、法務(wù)人員形成“融資租賃工程合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告“、資管人員形成“融資租賃工程融資方案”，由風(fēng)險(xiǎn)掌握部進(jìn)展工程復(fù)審。租賃工程經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)掌握部復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后,將全部資料匯總提交工程評(píng)審委員會(huì)，組織評(píng)審委員對(duì)上述資料進(jìn)展評(píng)審.租賃工程通過(guò)評(píng)審委員會(huì)審批通過(guò)后,假設(shè)還需董事會(huì)批準(zhǔn)的，由評(píng)審委員會(huì)組長(zhǎng)交由董事會(huì)審批。其次十七條工程合同的簽訂租賃工程正式批準(zhǔn)后，由法律合規(guī)部負(fù)責(zé)擬定全套合同、協(xié)議等并履行用章手續(xù)后，交由租賃業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)與客戶簽訂合同。1、簽訂租賃合同時(shí)必需落實(shí)擔(dān)保措施，包括財(cái)產(chǎn)抵押、財(cái)產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押、保證金、企業(yè)擔(dān)保等。2并按有關(guān)規(guī)定辦理抵〔質(zhì))押登記手續(xù).其次十八條租金的回收并反響給租賃業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)治理部和風(fēng)險(xiǎn)掌握部.狀況,每季度對(duì)租賃資產(chǎn)狀況進(jìn)展檢查分析，形成“租賃業(yè)務(wù)定期檢查表“。估申請(qǐng)”。第三十一條風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處理“風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)評(píng)估申請(qǐng)”經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)掌握部審核確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理審批，確認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)后，由資產(chǎn)治理部準(zhǔn)時(shí)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置措施.具體流程詳見(jiàn)《租后資產(chǎn)治理方法〔臨時(shí))》。依據(jù)企業(yè)如期、足額履約的可能性，把工程風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)定為正常、關(guān)注級(jí)、次級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)、損失五級(jí).風(fēng)險(xiǎn)掌握部在租賃合同簽訂后進(jìn)展首次分級(jí)，之后每季度定期復(fù)核、復(fù)評(píng)，形成“租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)表“。五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的定義：1、正常:經(jīng)營(yíng)狀況良好，第一還款來(lái)源明確、充分，沒(méi)有足夠理由疑心企業(yè)按時(shí)足額履約的力量;2、關(guān)注級(jí):經(jīng)營(yíng)狀況正常，第一或其次還款來(lái)源不充分，但通過(guò)二者組合,工程具備了如期履約力量；3、次級(jí):經(jīng)營(yíng)狀況一般，第一、二還款來(lái)源都存在肯定缺陷,但企業(yè)通過(guò)其他來(lái)源渠道具備了如期