財務(wù)管理表格-全面預(yù)算表單

11/11銷售預(yù)算（表一）單位：元季度1２34全年預(yù)計銷售量（件)甲產(chǎn)品８001０00１200100040００乙產(chǎn)品5007501０00７503000預(yù)計銷售價格甲產(chǎn)品６5656565６５乙產(chǎn)品7５７57575７5銷售收入甲產(chǎn)品520０0650007８0006500０2６００00乙產(chǎn)品３75０05625０75００05625022５000合計8９５00１２1２501530001212５048５000?預(yù)計現(xiàn)金收入計算表(表二）單位:元季度1234全年期初應(yīng)收帳款3１０0031000第1季度銷售收入537０0358008９50０第2季度銷售收入72７５0485001２125０第3季度銷售收入９18０0612001５3000第４季度銷售收入7275０７2７5０現(xiàn)金收入合計8４７00１085５01403０0１339５04６7500生產(chǎn)預(yù)算（表三）單位:件季度１23４全年甲產(chǎn)品預(yù)計銷售量８0０1０0０1２０010004000加：預(yù)計期末存貨100１２010012０120預(yù)計需要量90011２0130０１120４120減:期初存貨80100120１０080預(yù)計生產(chǎn)量８201０２011８010204040乙產(chǎn)品：預(yù)計銷售量5007５０1０0075０３0０0加：預(yù)計期末存貨751007５7575預(yù)計需要量5７５850１0758２５３０75減:期初存貨507５10075５０預(yù)計生產(chǎn)量52５7759７57503025直接材料采購預(yù)算(甲產(chǎn)品)（表四）單位:千克季度1２34合計預(yù)計生產(chǎn)量（件）８20１020118０1020404０材料單耗P材料３3３33Ｓ材料2２222預(yù)計生產(chǎn)需用量P材料2４6０3０6０3540306012120S材料164０２04０23602０408080加:期末存料量P材料９1810６291810801０８0S材料6127086１2７２０7２０預(yù)計需要量合計P材料3378412244５8414０１3200S材料22527４8297227608800減：期初存料量P材料72091８1０６291８72０S材料48061270８612480預(yù)計采購量Ｐ材料２６58320４33９632221248０S材料1７7221３62２642１4883２0材料單價(元)P材料４44４4S材料5５555預(yù)計采購金額(元）194９２2349６249０423６2８9１5２0P材料10６32１28１61３58412８884９92０S材料８860１0６801１３20１0740４1６0０?直接材料采購預(yù)算（乙產(chǎn)品)（表五)單位:千克季度1234全年預(yù)計生產(chǎn)量(件）5２57759７57503０2５材料單耗（Ｑ材料）222２2預(yù)計生產(chǎn)需用量1０５０15５01950150060５0加:期末存料量４6558545045045０預(yù)計需要量合計1５152１３５240019506500減：期初存料量4２0465585４5０4５0預(yù)計采購量1095167018１5150０6080材料單價（元）666６6預(yù)計采購金額（元)6５701002０1089０9０0０36480?預(yù)計現(xiàn)金支出計算表（表六）單位：元季度123４全年預(yù)計采購金額260623３51６3５７943２62812８００0甲產(chǎn)品１949223４962490４2３62８91５20乙產(chǎn)品６5７010０201089０９00０3６４80期初應(yīng)付帳款11000１100０第1季度采購金額１５6３71042５260６２第2季度采購金額2011０１3４０6３3５1６第3季度采購金額2147６1431835794第4季度采購金額１9５77195７７現(xiàn)金支出合計266373０53534８82338951２594９直接人工預(yù)算（表七)單位：元季度１23４全年甲產(chǎn)品：預(yù)計生產(chǎn)量（件)8２0102011８０10２04040單位產(chǎn)品工時定額（工時)3３333直接人工工時總額(工時)2４6030６035４0３０6012１20單位工時工資率44444預(yù)計直接人工成本總額98４0122401４160１2240４84８0乙產(chǎn)品:預(yù)計生產(chǎn)量（件)5２5７７5９7575030２5單位產(chǎn)品工時定額（工時）5555５直接人工工時總額(工時）2６2５3８７54875375０１51２5單位工時工資率４44４4預(yù)計直接人工成本總額１05０0１５50０1950015０00605000直接人工成本總額20３4０277403３66０27240108９８0?制造費用預(yù)算(表八）單位：元變動性制造費用固定性制造費用間接材料8０00管理人員工資8096間接人工7600折舊費１６３47維修費6０0０辦公費6５0０水電費72８０保險費５２00其他38１4其他2000合計326９4合計3８１4３直接人工工時總數(shù)2７2４5減:折舊１6347現(xiàn)金支出合計2179６分配率=32６94/27245=1.2每季數(shù)=21796/4=54４9?預(yù)計現(xiàn)金支出計算表（表九）單位：元季度1２34全年直接人工工時５0８５6935８415681０272４5甲產(chǎn)品2460３０60３５40３0６０1212０乙產(chǎn)品26253875487５3750１51２5變動性制造費用61０２8３22１00９881722７694甲產(chǎn)品295２３６7242４８３67２145４4乙產(chǎn)品3150４650５85045０01８150固定性制造費用5４49５４４９5４495４４9２179６現(xiàn)金支出合計115511377115547１3６２１54４90產(chǎn)品成本預(yù)算(甲產(chǎn)品)（表十）計劃產(chǎn)量：４0４0件成本項目單位用量單價（元）單位成本總成本直接材料P材料3千克４。0１２。0４8480S材料2千克5．01０．04０４00小計88880直接人工3工時４．０12.04８４８0變動性制造費用3工時１.23。614544合計37．6１51９04加：在產(chǎn)品及自制半成品期初余額0減：在產(chǎn)品及自制半成品期末余額０預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成本1５１90４加：產(chǎn)成品期初余額320０減:產(chǎn)成品期末余額4５1２預(yù)計產(chǎn)品銷售成本37。6５１５0592產(chǎn)品成本預(yù)算（乙產(chǎn)品)（表十一）計劃產(chǎn)量：3025件成本項目單位用量單價（元）單位成本總成本直接材料2千克６．012.03６３00直接人工5工時４.０２0。06０5００變動性制造費用５工時1.２６.0１8150合計38.0114９50加:在產(chǎn)品及自制半成品期初余額0減:在產(chǎn)品及自制半成品期末余額0預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成本1１4９５0加：產(chǎn)成品期初余額２10０減:產(chǎn)成品期末余額２850預(yù)計產(chǎn)品銷售成本３８。07114200期末存貨預(yù)算（表十二)單位:元項目數(shù)量單價金額材料存貨P材料1０804.04320Q材料4506.02700S材料7205。03６00小計106２０產(chǎn)成品存貨甲產(chǎn)品12０３7.64512乙產(chǎn)品7５３8。０2850小計73６2存貨合計1７982?銷售費用預(yù)算（表十三）單位：元變動性銷售費用固定性銷售費用銷售傭金6100管理人員工資7００0辦公費340０廣告費１２0０0運輸費７600保險費６000其他104５其他2400合計１81４5合計2740０預(yù)計產(chǎn)品銷售成本264792分配率=18１45/2６4792=0.０68每季數(shù)＝２７480/４=６85０管理費用預(yù)算(表十四）單位：元費用項目金額公司經(jīng)費400０工會經(jīng)費15０0董事會費2000無形資產(chǎn)攤銷費700職工培訓(xùn)費800其他1０0０合計１０00０各季現(xiàn)金支付數(shù)10000/4=2500?銷售費用預(yù)計現(xiàn)金支出計算表(表十五）單位：元季度1234合計預(yù)計產(chǎn)品銷售成本49148661９８83２4８6６１98264７9２甲產(chǎn)品3011８３７64845１７８３7648１50５92乙產(chǎn)品1９03028５5０38０７0２8５50１14200變動性制造費用３34２４５015８０1450１１8１45甲產(chǎn)品204８25６0307２256010240乙產(chǎn)品１2941９4１27２９194１７905固定性制造費用6850685０68５068502７400現(xiàn)金支出合計101９211３５112６5１1１35145545?現(xiàn)金預(yù)算(表十六）單位：元季度12３4全年期初現(xiàn)金余額４00055635０4948４24000加:銷售現(xiàn)金收入847０01085501403001339５0467５00現(xiàn)金收入合計８8700114113１４５34９13879２47１５00減：現(xiàn)金支出直接材料2663７30５3５３48８2３3８95125９4９直接人工203４027740３36６0２7２４010898０制造費用115５１13７７115547136215４490銷售費用1019211351126５1113５1455４５管理費用２５０0250０2５00２５0010000所得稅100６7100６710067１00664０267設(shè)備購置109５０6000２4０002800068950長期貸款利息9009０090090036００投資者利潤200020００20002000800０合計9５1371048６4１3620７１２957３46５78１現(xiàn)金余缺（6437）92499１429219５71９籌資與運用銀行短期借款1200012000償還銀行借款(400０)（4０00）（400０）(12０00）支付借款利息（200)（3００）(40０)（９０0）期末現(xiàn)金余額５5６3５049484248１948１9?預(yù)計損益表（表十七）××年度單位：元項目金額資料銷售收入4８50０0表一減：產(chǎn)品銷售成本(變動成本）2６4792表十、十一變動性銷售費用1814５表十三貢獻邊際202063減:固定性制造費用38143表八固定性銷售費用２7４0０表十三管理費用1００00表十四息稅前利潤１2６５2０減:利息450０利潤總額122020減:所得稅(33％)4０２67凈利潤8１7５3預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表（表十八）××年度單位：元項目期初期末資料（期末數(shù))資產(chǎn)流動資產(chǎn)貨幣資金40004８１9表十六應(yīng)收帳款3１00048500表一（第四季度銷售收入４０％)存貨１300０1798２表十二待攤費用—--—5600預(yù)計數(shù)流動資產(chǎn)合計48000769０１固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價19869９267649年初數(shù)+表十六“設(shè)備購置合計"減:累計折舊1000026３47表八固定資產(chǎn)凈值１８8６99241302固定資產(chǎn)合計188６9924130２無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)無形資產(chǎn)１７001000根據(jù)無形資產(chǎn)攤銷計劃填列無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計１7０010００長期資產(chǎn)合計19０3992４2３02資產(chǎn)總計2383９931920３負(fù)債及所有者權(quán)益流動負(fù)債應(yīng)付帳款１1000130５1表六，第四季度采購金額×40％應(yīng)付利潤－-－—-9172預(yù)計分配利潤－已付利潤