我國城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建研究

我國城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建研究引言。

近些年來，我國的城市商業(yè)銀行從數(shù)量和規(guī)模上獲得了快速開展，數(shù)量從2022年的113家開展到2022年的147家；總資產(chǎn)從2022年的14622億擴(kuò)張到78526億，年均增長27.14%。這些成績的取得與我國經(jīng)濟(jì)的高速增長、監(jiān)管部門的優(yōu)惠政策以及地方政府的持續(xù)支持是分不開的。但是增長質(zhì)量不如我國的國有商業(yè)銀行，特別是中間業(yè)務(wù)占比非常低。從開展思路看，城市商業(yè)銀行的開展與我國國有和股份制商業(yè)銀行以前的開展路徑類似，即依賴存貸款的增長擴(kuò)大規(guī)模，依賴存貸利差盈利，過多依賴大企業(yè)、大工程撐持開展，過快追求網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)張和跨區(qū)域經(jīng)營，以及過于依靠融資彌補(bǔ)因信貸擴(kuò)張帶來的資本缺乏等。

2022年國際金融危機(jī)以來，包括我國銀行在內(nèi)的世界銀行業(yè)的經(jīng)營開展環(huán)境發(fā)生了重大而深刻的變化，特別是巴塞爾新資本協(xié)議以及我國監(jiān)管部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)審慎監(jiān)管的加強(qiáng)，迫使城市商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?cè)鲩L方式、提高增長質(zhì)量。而全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以說是轉(zhuǎn)變開展方式的重要切入點(diǎn)，城市商業(yè)銀行更應(yīng)以此為契機(jī)審慎研究風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，對(duì)癥下藥，才可后來居上，強(qiáng)化經(jīng)營管理、提高競爭力。

一、城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題。

我國的城市商業(yè)銀行大多起源于早期的城市信用社，風(fēng)險(xiǎn)管理根底單薄。主要體現(xiàn)在如下方面：

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理文化根底單薄，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)比擬淡薄。大局部員工認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理只是管理層和風(fēng)險(xiǎn)控制部門職責(zé)，業(yè)務(wù)部門只管操作業(yè)務(wù)，出了問題是風(fēng)險(xiǎn)部門控制不力；還有的員工認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理只是信貸部門關(guān)懷的問題，與柜臺(tái)業(yè)務(wù)無關(guān)；也有的員工甚至把風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)開展對(duì)立起來等。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)不健全，風(fēng)險(xiǎn)治理層面有所缺失。盡管許多城市商業(yè)銀行在公司治理上初步明確了董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的責(zé)任，董事會(huì)、高管層下分別成立風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)委員會(huì)，在組織架構(gòu)上設(shè)立了首席風(fēng)險(xiǎn)官，成立了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部等，但是相關(guān)委員會(huì)只是形式上存在，沒有很好發(fā)揮其在風(fēng)險(xiǎn)管理中的促進(jìn)作用；風(fēng)險(xiǎn)管理不足有效的運(yùn)作機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)承當(dāng)主體不明確，風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)劃分上還不夠清晰，權(quán)力、責(zé)任和利益的分配不合理，造成某些角色的重疊。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理還不夠全面，風(fēng)險(xiǎn)管理伎倆和辦法比擬匱乏。多數(shù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還停留在信用風(fēng)險(xiǎn)管理層面，對(duì)市場(chǎng)、操作和流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)管理較弱，而且信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)管理職能分散在不同部門，不足全面風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃，整體協(xié)調(diào)性不夠。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，信貸審批權(quán)限大多分散在分支行，不足統(tǒng)一的限額管理；發(fā)放貸款過多依賴抵質(zhì)押物和擔(dān)保的設(shè)置。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等，但是城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模較小，可運(yùn)用的資金管理伎倆相對(duì)單一，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力缺乏。在操作風(fēng)險(xiǎn)上，一些城市商業(yè)銀行原有的業(yè)務(wù)操作手冊(cè)沒有全面更新，對(duì)一些制度不足系統(tǒng)的梳理和優(yōu)化。

第四，內(nèi)控管理體制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。我國大局部的城市商業(yè)銀行內(nèi)部不足一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)那么，內(nèi)控制度還存在著許多漏洞和隱患，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。如貸后管理檢查報(bào)告制度淡化、客戶經(jīng)理的職責(zé)履行不到位等。崗位輪換制度沒有得到良好推行，未能很好地造就業(yè)務(wù)的多面手和綜合管理人才，到達(dá)“一專多能〞的目的。

第五，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)達(dá)不到要求，風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開發(fā)相對(duì)滯后。我國城市商業(yè)銀行離新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評(píng)級(jí)法最低規(guī)范在下列方面存在差距。

首先，大局部城市商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)尚未進(jìn)行公司、國家、銀行、零售貸款、專項(xiàng)貸款、股權(quán)投資方面的細(xì)分；評(píng)級(jí)體系仍實(shí)行5級(jí)分類法甚至4級(jí)分類法，與先進(jìn)銀行10級(jí)以上分類辦法有較大差距。其次，大局部城市商業(yè)銀行不足成熟的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，信用評(píng)價(jià)仍然以定性的主觀判斷為主，客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性較差。

再次，數(shù)據(jù)質(zhì)量較差、數(shù)據(jù)歷史沉淀期較短，數(shù)據(jù)系統(tǒng)不能到達(dá)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的5—7年數(shù)據(jù)察看期的要求。最后，內(nèi)部評(píng)級(jí)尚未全面應(yīng)用于信貸決策、資本配置、貸款定價(jià)、經(jīng)營績效考核等方面。

第六，風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏。由于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合性和專業(yè)性，要求從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的專業(yè)素質(zhì)，否那么將很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防備措施。同時(shí)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)全行各個(gè)業(yè)務(wù)條線、各個(gè)業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)管理情況有個(gè)全面的了解和把握，這樣，才能保證對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的快速辨認(rèn)和有效計(jì)量，但是我國城市商業(yè)銀行從事風(fēng)險(xiǎn)管理人員的數(shù)量和質(zhì)量還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

第七，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)滯后，不足先進(jìn)的預(yù)警技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性和損失形成的滯后性決定了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重要作用，只有及時(shí)準(zhǔn)確地根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系提供的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控措施，風(fēng)險(xiǎn)管理才能到達(dá)未雨綢繆的理想效果。但目前絕大多數(shù)城市商業(yè)銀行沒有有效建立與此相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和預(yù)警機(jī)制，在一定程度上增加了城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的不可預(yù)見性，造成了銀行經(jīng)營過程中存在著假設(shè)干隱性風(fēng)險(xiǎn)。

二、城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建。

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是由假設(shè)干風(fēng)險(xiǎn)管理要素組成的一個(gè)有機(jī)體系。這個(gè)體系可以將風(fēng)險(xiǎn)和收益、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)策略緊密結(jié)合起來，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，盡量減小操作失誤和因此造成的損失；可以準(zhǔn)確判斷和管理交叉風(fēng)險(xiǎn)，提高對(duì)多種風(fēng)險(xiǎn)的整體反饋能力；最終，能根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)分配經(jīng)濟(jì)資本，確保銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)健康開展。城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架如下：

1.從風(fēng)險(xiǎn)管理文化來看，要營造全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、理念和習(xí)慣滲透于每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，內(nèi)化為每位員工的自覺行為。從風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)來看，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)實(shí)現(xiàn)從單純后臺(tái)監(jiān)管的角色轉(zhuǎn)換，風(fēng)險(xiǎn)管理的觸角應(yīng)全面延伸到各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和過程控制。從縱向看，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)實(shí)現(xiàn)自上而下的垂直管理；從橫向看，風(fēng)險(xiǎn)管理部門在各業(yè)務(wù)部門設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理窗口，各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理窗口人員直接由同級(jí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行考核、聘用與管理。

2.在風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與政策方面，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與政策的設(shè)定必須要以戰(zhàn)略目標(biāo)為依據(jù)，在最高層面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的設(shè)置過程中確定明確的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度，并將風(fēng)險(xiǎn)容忍度貫徹到中間層面和微觀層面的目標(biāo)設(shè)定過程中。同時(shí)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)不同信用等級(jí)客戶的信貸業(yè)務(wù)設(shè)定不同的經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)；以各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)為標(biāo)尺、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告目標(biāo)為伎倆，建立對(duì)責(zé)任人的鼓勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)新增業(yè)務(wù)的預(yù)期損失進(jìn)行提前計(jì)提，并在責(zé)任人的任職期間或所經(jīng)辦貸款的生命周期為獎(jiǎng)懲的考核依據(jù)，逐步過渡到RAROC考核方式。

3.在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與辨認(rèn)方面，高管層應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、容忍度和設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)管理要求和工作流程，確定風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)的精度、頻度、深度和廣度，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理方法。在風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)上全面覆蓋對(duì)單一與組合資產(chǎn)、宏觀與微觀以及內(nèi)部與外部層面事件的有效辨認(rèn)和職責(zé)分工，并明確差異化的風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)模式和反饋機(jī)制。

4.在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面。信用風(fēng)險(xiǎn)方面，通過實(shí)施“信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)項(xiàng)目〞，開發(fā)和改良對(duì)公信貸的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，分別建立各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分系統(tǒng)；在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，開發(fā)系統(tǒng)化的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，設(shè)置以風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為核心的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額體系，初步建立并逐步優(yōu)化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情景分析和壓力測(cè)試模型；在操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，初期應(yīng)建立操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分卡，每半年進(jìn)行一次評(píng)估計(jì)量，逐步發(fā)明條件建立操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部衡量法。

5.風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和處置。通過風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃，明晰各類風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)政策，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、容忍度以及各類風(fēng)險(xiǎn)的特性，明確各風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的適用范圍。在信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，明確客戶及工程準(zhǔn)入規(guī)范，全面梳理審批政策，制定清晰統(tǒng)一的信貸政策；在明確的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)容忍度邊界下，明確各類市場(chǎng)工具、產(chǎn)品及其組合的應(yīng)對(duì)策略；引入并啟動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)難性事件風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理機(jī)制和決策流程。要補(bǔ)充細(xì)化、提煉和歸納風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的具體措施，通過在全行范圍內(nèi)收集成功的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，對(duì)既往經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行提煉和歸類，形成具體應(yīng)對(duì)措施辦法體系，建立并逐步優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策程序，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過程的科學(xué)性。示例，對(duì)于預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，可通過風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和適度的撥備來抵御，對(duì)于非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)銀行必須通過資本管理來提供愛護(hù)，對(duì)于異常風(fēng)險(xiǎn)可采取保險(xiǎn)等伎倆解決。

6.在內(nèi)部控制方面，通過建立內(nèi)部控制的“參與約束〞，對(duì)各業(yè)務(wù)層面、業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施有效過程控制。在系統(tǒng)清理過去的規(guī)章制度，辨認(rèn)規(guī)章制度中的有效局部的根底上，全面梳理業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的過程網(wǎng)絡(luò)，解決過去制度中矛盾、重復(fù)、交叉的內(nèi)容，建立一整套系統(tǒng)的、透明的、包括操作要求與控制要求在內(nèi)的體系化文件。逐步改變以公文為載體發(fā)布各種程序化業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的模式，把所有的經(jīng)營管理活動(dòng)都納入這種體系化、文件化內(nèi)控管理。同時(shí)，要細(xì)化、分解、落實(shí)總行的制度體系，在關(guān)鍵制度不變的情況下，分支行可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)對(duì)一些制度、流程做些適當(dāng)?shù)淖兏?/p>

7.風(fēng)險(xiǎn)信息處理和報(bào)告。建立包括信貸信息、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息、操作風(fēng)險(xiǎn)損失等在內(nèi)的數(shù)據(jù)庫，通過信息處理系統(tǒng)保持?jǐn)?shù)據(jù)庫更新，及時(shí)反饋內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息等內(nèi)容。銀行要建立科學(xué)靈敏的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行匯總、分析，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施效果進(jìn)行分析，形成定期、不定期綜合及專題報(bào)告，按照一定程序報(bào)送行內(nèi)董事會(huì)和高管層的各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)；同時(shí)，要針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)來辨別不同的報(bào)告渠道和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)分工。

通過整合信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，實(shí)施集中化的信貸風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫；建立操作事件檔案，初步建立操作風(fēng)險(xiǎn)事件案例庫和數(shù)據(jù)庫；改良完善風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的頻度、深度和職責(zé)，針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的不同特點(diǎn)，制定差異化的風(fēng)險(xiǎn)信息傳導(dǎo)機(jī)制，建立縱向報(bào)送與橫向報(bào)送相結(jié)合的矩陣式風(fēng)險(xiǎn)信息交流線路；出臺(tái)對(duì)外信息披露管理方法，對(duì)信息披露的內(nèi)容、格式、頻度及職責(zé)等進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)，建立系統(tǒng)化、透明度高、及時(shí)性強(qiáng)的信息披露機(jī)制。

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