某混凝土攪拌站建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

某混凝土攪拌站建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告###市#####混凝土攪拌站可行性研究報(bào)告

目錄第一章總論 11.1項(xiàng)目概況 11.2可行性研究編制依據(jù)、范圍 31.3主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 4第二章項(xiàng)目建設(shè)的背景及必要性 52.1項(xiàng)目建設(shè)的背景 52.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性 8第三章市場(chǎng)分析預(yù)測(cè) 11第四章項(xiàng)目區(qū)概況和建設(shè)條件 154.1項(xiàng)目場(chǎng)址所在位置及區(qū)域經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀 154.2建設(shè)地點(diǎn)選擇 154.3建設(shè)條件 16第五章建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案 185.1建設(shè)規(guī)模 185.2產(chǎn)品方案 19第六章生產(chǎn)建設(shè)方案 206.1示范園總體布局 206.2土建工程 21第七章技術(shù)方案和技術(shù)流程 247.1主要生態(tài)農(nóng)業(yè)模式 247.2主要高新技術(shù)內(nèi)容 24 27第八章生態(tài)環(huán)境保護(hù)及綜合利用 308.1生態(tài)環(huán)境改善及綜合利用 308.2生態(tài)保護(hù) 318.3環(huán)境影響評(píng)價(jià) 32第九章節(jié)能、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)保護(hù)與衛(wèi)生防疫 339.1節(jié)能 339.2勞動(dòng)安全 339.3衛(wèi)生防疫 34第十章項(xiàng)目組織管理與招標(biāo) 35 35 36 38第十一章投資估算與資金籌措 4011.1投資估算 4012.2資金籌措及使用計(jì)劃 42第十二章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 4412.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 4412.2財(cái)務(wù)計(jì)算 4412.3財(cái)務(wù)盈利能力分析 4512.4盈虧平衡分析 4612.5財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 47第十三章項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)與結(jié)論 5013.1項(xiàng)目總體評(píng)價(jià) 5014.2建議與結(jié)論 50第一章：總論一、項(xiàng)目名稱：########市############混凝土攪拌站二、可行性報(bào)告編制的依據(jù)1、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立攪拌站的請(qǐng)示函及########市領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門批示。2、########市中長(zhǎng)期基本建設(shè)投資計(jì)劃及國(guó)家、########市對(duì)商品混凝土的產(chǎn)業(yè)政策。3、投資機(jī)會(huì)研究比選及########市商品混凝土市場(chǎng)的調(diào)研與市場(chǎng)前景、市場(chǎng)份額分析。4、在此可行性研究報(bào)告之前，已進(jìn)行了初步可行性研究，初步可行性研究的研究結(jié)果表明，設(shè)立攪拌站是一個(gè)良好的投資項(xiàng)目。三、項(xiàng)目提出的理由和過程1、商品混凝土近十年來在我國(guó)發(fā)展十分迅速，連年來投資商品混凝土攪拌站效益可觀，投資回報(bào)率大大超過了社會(huì)平均投資回報(bào)率。為了尋求最佳投資機(jī)會(huì)，我公司專門成立了籌備小組，認(rèn)為投資攪拌站優(yōu)于其它投資主要在于：投資回報(bào)率高，投資回收期短，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)小，市場(chǎng)前景好，可實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，商品混凝土屬國(guó)家和地方鼓勵(lì)發(fā)展行業(yè)，具有寬松的政府和市場(chǎng)環(huán)境。2、從產(chǎn)業(yè)政策上，商品混凝土符合國(guó)家和########市技術(shù)政策和產(chǎn)業(yè)政策要求，符合保護(hù)環(huán)境、可持續(xù)發(fā)展的要求。3、在建站可選區(qū)域方面，我們通過對(duì)商品混凝土推廣普及較好的城市進(jìn)行分析比較認(rèn)為：########自從開始參與環(huán)北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)以來，政府投資開發(fā)力度大，商品混凝土市場(chǎng)需求穩(wěn)步上升的空間大，商品混凝土在########市可持續(xù)發(fā)展的后勁強(qiáng)，能夠獲得良好的投資回報(bào)。4、在########設(shè)立攪拌站，從項(xiàng)目本身來講，能夠獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益；從行業(yè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)來講，符合國(guó)家和地方產(chǎn)業(yè)政策，是一個(gè)良好的投資機(jī)會(huì)。第二章：市場(chǎng)調(diào)查與研究一、國(guó)內(nèi)商品混凝土現(xiàn)狀與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策1、國(guó)內(nèi)商品混凝土現(xiàn)狀商品混凝土作為一門建材行業(yè)，近十幾年來得到了飛速發(fā)展，已在全國(guó)各大中城市及重點(diǎn)工程中普及使用。推廣應(yīng)用商品混凝土已是建筑業(yè)生產(chǎn)方式的一項(xiàng)重要改革，是推動(dòng)建筑產(chǎn)品工業(yè)化、商品化，提高工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)周期，改善城市環(huán)境的一項(xiàng)重要措施。商品混凝土在我國(guó)已有三十多年的生產(chǎn)歷史，特別是在近十幾年來，北京、江蘇、上海、廣東等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)商品混凝土普及應(yīng)用發(fā)展迅速，應(yīng)用商品混凝土已占當(dāng)?shù)厝炕炷劣昧康?0%以上。北京、上海已占65—70%。接近于工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家使用水平。根據(jù)全國(guó)混凝土協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，自1986年開始有記錄至2007年，全國(guó)預(yù)拌混凝土產(chǎn)量一直呈現(xiàn)良好上升勢(shì)頭，且15年無逆轉(zhuǎn)。專家分析，全國(guó)預(yù)拌混凝土產(chǎn)量持續(xù)上升勢(shì)頭還將延續(xù)10—15年，也就是說穩(wěn)定上升勢(shì)頭持續(xù)的時(shí)間將長(zhǎng)達(dá)20—25年。

2、商品混凝土的產(chǎn)業(yè)政策

近幾年來，國(guó)家對(duì)發(fā)展預(yù)拌混凝土高度重視，出臺(tái)了一系列強(qiáng)有力的政策法規(guī)，為預(yù)拌混凝土的快速健康發(fā)展提供了保障。2003年，國(guó)家商務(wù)部、公安部、建設(shè)部、交通部發(fā)布了《關(guān)于限期禁止在城市城區(qū)現(xiàn)場(chǎng)攪拌混凝土的通知》，確定了124個(gè)禁止現(xiàn)場(chǎng)攪拌的城市，并且明確規(guī)定了城區(qū)禁止現(xiàn)場(chǎng)攪拌的時(shí)間表。各地政府根據(jù)國(guó)家政策法規(guī)及本地實(shí)際情況，也紛紛出臺(tái)叻相關(guān)文件，大力鼓勵(lì)和支持預(yù)拌混凝土，大大促進(jìn)了建設(shè)單位和施工單位使用預(yù)拌混凝土。由于建筑業(yè)發(fā)展自身的需要及國(guó)家政策的支持，商品混凝土行業(yè)是一個(gè)朝陽產(chǎn)業(yè)，經(jīng)濟(jì)效益可觀，行業(yè)平均純利潤(rùn)可達(dá)15%—20%，商品混凝土產(chǎn)業(yè)備受投資者青睞。二、########市商品混凝土行業(yè)現(xiàn)狀1、########市商品混凝土行業(yè)概況########市預(yù)拌混凝土行業(yè)起步較晚，直到2006年真正意義上的商品混凝土才開始進(jìn)入建材市場(chǎng)。但########市商品混凝土行業(yè)總體水平還有待提高，與########城市的地位還不相稱，與其它發(fā)達(dá)城市相比，還有很大的發(fā)展的空間。三、########市商品混凝土未來市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析1、市場(chǎng)分析2008年廣西現(xiàn)有攪拌站30個(gè)，其中########市形成生產(chǎn)規(guī)模的攪拌站3個(gè)，另有籌建中2個(gè)，2007年實(shí)際產(chǎn)量為80萬方，設(shè)備開工率大大的高于全國(guó)的和廣西全區(qū)攪拌站企業(yè)的平均開工率，很多時(shí)候在超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)。隨著離國(guó)家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布的混凝土發(fā)展時(shí)間表所規(guī)定的時(shí)間的到來，和########市建筑市場(chǎng)的快速發(fā)展，########市的混凝土發(fā)展速度將得到較大的提升，在較發(fā)達(dá)的########港地級(jí)市建立攪拌站，是結(jié)合整體環(huán)境的發(fā)展趨勢(shì)的。中石油廣西石化10萬噸級(jí)碼頭工程,是國(guó)家“十一五計(jì)劃”重點(diǎn)項(xiàng)目中石油千萬噸煉油項(xiàng)目的重要配套工程。項(xiàng)目工程量大，位于廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)中心地帶的########市，是中國(guó)－東盟自由貿(mào)易區(qū)的前沿城市。中國(guó)－東盟“一軸兩翼”區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作戰(zhàn)略的實(shí)施，使########市的區(qū)位優(yōu)勢(shì)進(jìn)一步凸顯。特別是隨著中石油千萬噸煉油項(xiàng)目建設(shè)的加快推進(jìn)，為########與世界第三大煉油中心新加坡的經(jīng)貿(mào)合作開辟了更加廣闊的空間與舞臺(tái)。目前，東方資源、來寶集團(tuán)等新加坡知名企業(yè)已先后到########投資發(fā)展。圍繞“建設(shè)中國(guó)重要進(jìn)口能源基地”這一戰(zhàn)略目標(biāo)，########市舉辦了石化項(xiàng)目專場(chǎng)推介會(huì)，瞄準(zhǔn)的是新加坡眾多資金和技術(shù)力量都十分雄厚的石化企業(yè)。推出的50多個(gè)石化項(xiàng)目，一期工程2007年至2012年項(xiàng)目投資388億元人民幣，二期工程2013年至2020年項(xiàng)目投資472億元人民幣，所有項(xiàng)目均布局在########港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)石化工業(yè)園。########港“臨海工業(yè)港和廣西大型臨海工業(yè)園區(qū)”的定位，將########經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)的建設(shè)提高到國(guó)家戰(zhàn)略的高度，廣西將傾全區(qū)之力建設(shè)########經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，城市的擴(kuò)張對(duì)混凝土的需求急劇膨脹，商機(jī)無限。########作為北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)的重要經(jīng)濟(jì)城市的地位，開發(fā)力度大，發(fā)展速度快，基本建設(shè)及基礎(chǔ)設(shè)施投資總量逐年增大。由此可見，########市預(yù)拌混凝土行業(yè)前景廣闊。2、########預(yù)拌混凝土行業(yè)發(fā)展的有利條件環(huán)北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)開發(fā)對(duì)促進(jìn)########市預(yù)拌混凝土生產(chǎn)的發(fā)展，無疑將起到極大的促進(jìn)作用，并且發(fā)展的速度必將大大加快，現(xiàn)有攪拌站的生產(chǎn)能力難以跟上發(fā)展的步伐，現(xiàn)有攪拌站的生產(chǎn)供應(yīng)將經(jīng)受嚴(yán)峻的考驗(yàn)。2.1市場(chǎng)供求行情正在趨于有利目前市場(chǎng)狀況已經(jīng)由買方市場(chǎng)初步過度到供需基本平衡，比較好的攪拌站已過渡到了供不應(yīng)求的局面，正在考慮擴(kuò)大再生產(chǎn)。有選擇性的接訂單（拒絕不良訂單）?；厥栈炷霖浛钋闆r也開始改善，今年以來的新訂單貨款按月回收率在80%以上。四、產(chǎn)品目標(biāo)市分析1、商品混凝土產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)現(xiàn)狀2007年，########市3家攪拌站的市場(chǎng)供應(yīng)總量為80萬立米，市場(chǎng)的需求量預(yù)計(jì)為120萬立方米，自2008年初到目前，########商品混凝土市場(chǎng)一致呈現(xiàn)需求大于供應(yīng)的局面，主城區(qū)供不應(yīng)求、綜合實(shí)力較強(qiáng)的攪拌站供不應(yīng)求，現(xiàn)有2家攪拌站做到了滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)，攪拌站正在考慮通過技術(shù)改造擴(kuò)大再生產(chǎn),并在市場(chǎng)上有選擇性的接訂單（拒絕不良訂單）。目前，########市場(chǎng)商品混凝土供應(yīng)強(qiáng)度等級(jí)從C10—C60，但主要以C25、C30混凝土為主，其中C25占市場(chǎng)總量的45%，C30占25%，其它強(qiáng)度等級(jí)混凝土合計(jì)占30%。混凝土市場(chǎng)需求以普通商品混凝土為主，干硬性混凝土及其它有特殊要求的混凝土較少。現(xiàn)有3家攪拌站基本都在以本站為中心20公里為市場(chǎng)輻射半徑，超出20公里承接任務(wù)則運(yùn)輸能力難以滿足要求?，F(xiàn)有攪拌站組織生產(chǎn)供應(yīng)的能力、服務(wù)質(zhì)量等雖經(jīng)攪拌站挖掘潛力，但仍達(dá)不到市場(chǎng)的要求。########市現(xiàn)有3家攪拌站自各家建站以來尚無一家出現(xiàn)虧損，平均利潤(rùn)率超過15%，從利潤(rùn)指標(biāo)水平上，########商品混凝土的利潤(rùn)指標(biāo)在全國(guó)名列前茅。2、目標(biāo)市場(chǎng)開拓與市場(chǎng)份額分析為了搶占先機(jī)，盡早搶占市場(chǎng)份額，獲得豐厚的投資回報(bào)，2008年我們應(yīng)盡早申請(qǐng)?jiān)?#######設(shè)立攪拌站。攪拌站建成后，計(jì)劃在投產(chǎn)半年內(nèi)完成15萬立米混凝土，第一年完成25-30萬立米混凝土，打開市場(chǎng)并迅速搶占市場(chǎng)，第二年上一個(gè)新臺(tái)階，完成40萬立米混凝土以上，貨款回收率90%以上，產(chǎn)銷量穩(wěn)步上升，經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提高，順利實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。4、價(jià)格現(xiàn)狀與預(yù)測(cè)近年來，########市商品混凝土的價(jià)格一直比較穩(wěn)定，這主要是因?yàn)樯唐坊炷潦袌?chǎng)需求逐年凝增，生產(chǎn)所需原材料的資源豐富，來源廣泛，引起價(jià)格波動(dòng)的因素較少。在未來的年頭內(nèi)，商品混凝土的供需量會(huì)持續(xù)增加，在近十年內(nèi)是商品混凝土的繁榮時(shí)期，加之########市建委對(duì)建站規(guī)模的控制，攪拌站不可能大模地上馬，攪拌混凝土所需原材料價(jià)格也會(huì)有大的波動(dòng)，因此商品混凝土價(jià)格會(huì)持續(xù)穩(wěn)定下去，攪拌站的獲利能力不會(huì)降低。同時(shí)，回收混凝土貨款情況也開始改善，今年以來的新訂單貨款按月回收率都在80%以上，商品混凝土供應(yīng)的尾款都能及時(shí)回收，這主要是市場(chǎng)行規(guī)及########市建委發(fā)揮了積極的作用。5、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析“知己知彼、百戰(zhàn)不殆”。有效地分析########市現(xiàn)有攪拌站發(fā)展的現(xiàn)狀，并對(duì)他們今后的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，有利于我們?cè)谕顿Y時(shí)妥善地考慮選址地點(diǎn)，規(guī)模大小，經(jīng)營(yíng)策略。目前########市商品混凝土存在著一種畸形現(xiàn)象：一方面是政府主管部門采取強(qiáng)而有力的措施強(qiáng)制使用商品混凝土；另一方面現(xiàn)有攪拌站無法滿足########市迅速發(fā)展的城市建設(shè)對(duì)商品混凝土的需要。這些攪拌站無論大小，優(yōu)劣均能做到“不愁沒活做、就愁干不完”。通過市場(chǎng)需求分析，可以看出，在未來十年內(nèi)，市場(chǎng)需求量會(huì)顯著增加，各家攪拌站都基本能維持現(xiàn)有的生產(chǎn)能力和獲利水平，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇將在10年以后。將來，攪拌站的規(guī)模、設(shè)備的優(yōu)勢(shì)、管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、質(zhì)保能力、服務(wù)將成為競(jìng)爭(zhēng)的主要方面，這些也正是我們本次籌建攪拌站重點(diǎn)考慮的問題，我們的攪拌站的配置及管理上充分考慮到使攪拌站的綜合實(shí)力要強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力要強(qiáng)，具有可持續(xù)發(fā)展的后勁與較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，相信我們本次攪拌站的配置是一流的設(shè)施，融合我們一流的管理，我們攪拌站必然具有較強(qiáng)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

第三章：攪拌站原材料供應(yīng)及其它資源分析一、原材料供應(yīng)情況1、水泥：########市及周邊水泥廠眾多，連年來，########市的水泥價(jià)格基本穩(wěn)定，供應(yīng)能力充足，水泥不會(huì)成為影響攪拌站原材料的因素。2、砂：攪拌混凝土用砂主要為河砂（中砂、中粗砂）與########江特細(xì)砂摻和使用，其中河砂主要是依靠船運(yùn)，擬建攪拌站建站地址距離碼頭較近，運(yùn)輸比其它攪拌站有優(yōu)勢(shì)，江砂的取砂地點(diǎn)多，且價(jià)格便宜，江砂終年可取，不會(huì)影響到攪拌站的正常生產(chǎn)。3、石子：########攪拌混凝土所用石子均為采石廠軋制石子，########交通發(fā)達(dá)，石子原材料運(yùn)輸較為方便，石子供應(yīng)完全能滿足市場(chǎng)需求。從以上分析可以看出，生產(chǎn)混凝土的原材料組織供應(yīng)難度不大，不會(huì)因季節(jié)或外部環(huán)境的變化而受到大的影響。第四章：建站規(guī)模與產(chǎn)品方案一、建站用地規(guī)模在考慮建站規(guī)模與產(chǎn)品方案時(shí)，充分考慮了場(chǎng)地的容量、場(chǎng)地的適應(yīng)性和為今后發(fā)展留有發(fā)展空間的需要。1.1攪拌站場(chǎng)地規(guī)模應(yīng)不小于30畝，將攪拌站的生產(chǎn)區(qū)域與生活區(qū)域分成兩個(gè)獨(dú)立區(qū)域布置。1.2整個(gè)場(chǎng)地生產(chǎn)區(qū)域及生活區(qū)域水文、地質(zhì)條件應(yīng)良好，地基堅(jiān)固耐久，沒有斷層、滑坡、淤泥軟土等不良地質(zhì)結(jié)構(gòu)，整個(gè)場(chǎng)地應(yīng)不受雨季沖刷等自然現(xiàn)象受到影響或增加成本。1.3整個(gè)攪拌站周邊居民較少，這樣攪拌站生產(chǎn)不受周邊環(huán)境的制約，考慮到政府總體規(guī)劃及環(huán)保的要求限制，所有建筑物的高度不超過兩層。二、生產(chǎn)設(shè)備的規(guī)模2.1在比選設(shè)備規(guī)模時(shí)綜合考慮了設(shè)備的適應(yīng)性、設(shè)備的生產(chǎn)能力、設(shè)備生產(chǎn)能力的利用率、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)需求、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力及綜合成本最低。并對(duì)########市現(xiàn)有攪拌站的設(shè)備進(jìn)行了比較的論證，既要在設(shè)備上比其它攪拌站有優(yōu)勢(shì)，保持在同行業(yè)內(nèi)五內(nèi)左右的時(shí)間不落后，同時(shí)又要使運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用低，還有留有發(fā)展空間。2.2經(jīng)過綜合比選論證，攪拌樓宜配置兩臺(tái)120m3/h攪拌設(shè)備，連體布置。按行業(yè)通用計(jì)算公式，以2臺(tái)120m3/h攪拌設(shè)備計(jì)算生產(chǎn)能力。計(jì)劃每月設(shè)備檢修1.5天，實(shí)際有效工作日為20天，每工作日按8小時(shí)計(jì)算，臺(tái)班工時(shí)利用系數(shù)η值取0.6，年度效率系數(shù)η值取0.9：年生產(chǎn)能力：W年=120####8####20####12####0.9####2臺(tái)=414720m3取W年值為41萬m3則臺(tái)班生產(chǎn)能力：W臺(tái)=[410000/（20*12)]*η=[410000/（20*12)]*0.6=1025m3/臺(tái)班取W臺(tái)值為1000m3/臺(tái)班攪拌設(shè)備配置規(guī)模：配置兩臺(tái)2臺(tái)120m3/h攪拌設(shè)備。三、運(yùn)輸設(shè)備的規(guī)模在生產(chǎn)能力能夠滿足要求的前提下，誰的運(yùn)輸能力強(qiáng)，誰就能搶占到更多的市場(chǎng)份額，就能提供更多、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，同時(shí)又充分考慮到與生產(chǎn)能力相匹配，既要使市場(chǎng)份額內(nèi)運(yùn)輸任務(wù)的要求，同時(shí)又考慮了不能使設(shè)備閑置而增加成本損失，在盡可能的程度上提高運(yùn)輸設(shè)備的效率。1、水平運(yùn)輸設(shè)備，水平運(yùn)輸全部采用混凝土罐車運(yùn)輸統(tǒng)一按8M3罐車考慮，假定每輛罐車平均往返一個(gè)來回需要50分鐘，每天有效工作時(shí)間為10小時(shí)，臺(tái)班工時(shí)利用系數(shù)為0.9，罐車完好率為95%，不均稀系數(shù)為0.95，則需要配備的罐車數(shù)量為：1000/[（8*60/50）*10*0.9*0.95*0.95]]=12.82輛水平運(yùn)輸設(shè)備配備20輛8M3罐車。2、垂直運(yùn)輸設(shè)備垂直運(yùn)輸設(shè)備按汽車泵與拖泵綜合考慮，根據(jù)########市商品混凝土所用工程具體情況并考慮到綜合投資的實(shí)際情況，配置一臺(tái)37米汽車泵，其余均配置拖式混凝土泵，汽車泵的設(shè)計(jì)運(yùn)輸能力為60M3/小時(shí)，拖式混凝土泵設(shè)計(jì)運(yùn)輸能力為40M3/小時(shí)。汽車泵臺(tái)班有效工作時(shí)間為10小時(shí)，設(shè)計(jì)運(yùn)輸能力效率值為0.75，臺(tái)班利用系數(shù)為0.8，考慮檢修，按完好率90%計(jì)算，不均衡系數(shù)為0.9。拖式混凝土泵臺(tái)班有效工作時(shí)間為10小時(shí)，設(shè)計(jì)運(yùn)輸能力效率值為0.75，臺(tái)班利用系數(shù)為0.8，考慮檢修，按完好率90%計(jì)算,不均衡系數(shù)為0.9。攪拌機(jī)臺(tái)班產(chǎn)量為1000立方米。則需配備拖式汽車泵的數(shù)量為：[1000-60*10*0.75*0.8*0.9*0.9]/[40*10*0.75*0.8*0.9*0.9]=3.64臺(tái)運(yùn)輸設(shè)備配置規(guī)模：配置20輛8M3罐車，一臺(tái)37米汽車泵，4臺(tái)拖式混凝土泵。四、產(chǎn)品方案以銷售預(yù)拌混凝土為主，以砂漿為輔，以冼車余料制作砌塊、路邊石等附屬產(chǎn)品。根據(jù)########市場(chǎng)對(duì)商品混凝土強(qiáng)度等級(jí)的需求情況，先期以生產(chǎn)銷售普通混凝土為主。攪拌站生產(chǎn)主要生產(chǎn)混凝土強(qiáng)度等級(jí)為C10—C60，著重以市場(chǎng)需求量較大的C25、C30、C35、混凝土為技術(shù)攻克的主要對(duì)象，在這幾種產(chǎn)品上加大技術(shù)投入力度，并在這幾種產(chǎn)品上大力降低成本，隨著市場(chǎng)需求的變化，逐步發(fā)展干硬性混凝土、其它有特殊要求的混凝土及高標(biāo)號(hào)混凝土。第五章：建站選址一、########市現(xiàn)有攪拌站數(shù)量########市現(xiàn)有攪拌站3家二、攪拌站的選址攪拌站選址應(yīng)遵循以下幾個(gè)原則：1、運(yùn)輸合理，靠近市場(chǎng)的選址原則2、環(huán)境寬松，規(guī)模可擴(kuò)的選址原則3、場(chǎng)地使用費(fèi)用及居民情況初步選址：根據(jù)########市城市發(fā)展總體規(guī)劃，############商品混凝土攪拌站擬選址在位于########市########港之間的欽南區(qū)黎合江工業(yè)園（離########市7km，離########港12km，離########北高速路口2km）。項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模：擬建浩江商品混凝土攪拌站總占地面積20000平方米，總建筑面積9000平方米，主要建設(shè)內(nèi)容：用地、土建工程、設(shè)備機(jī)械及其他設(shè)施建設(shè)。

第六章：設(shè)備方案和工程方案一、攪拌設(shè)備方案為打造出攪拌站的形象與品牌，提高攪拌站在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，并有利于充分發(fā)揮機(jī)械自身的效率，結(jié)合市場(chǎng)份額及未來市場(chǎng)分析。在設(shè)備比選時(shí)充分比選了產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，價(jià)格優(yōu)惠，付款條件寬松，售后服務(wù)方便，運(yùn)行維護(hù)方便且費(fèi)用較低的情況來綜合考慮。通過對(duì)各家設(shè)備技術(shù)資料的評(píng)選，上海華建設(shè)備具有適應(yīng)性強(qiáng)，檢修及配件方便，售后服務(wù)好。另外，上海華建生產(chǎn)廠家在上海，便于聯(lián)系售后服務(wù)等優(yōu)點(diǎn)，經(jīng)初步評(píng)選擬選用上海華建的放入車庫(kù)設(shè)備。

攪拌設(shè)備建議選用上海華建HZS120雙臥軸攪拌機(jī)。二、運(yùn)輸設(shè)備方案運(yùn)輸設(shè)備方案按第四章運(yùn)輸設(shè)備配置規(guī)模所述，配置20輛8M3罐車，一臺(tái)37米汽車泵，4臺(tái)拖式混凝土泵。三、工程方案1、總平面布置：根據(jù)攪拌站實(shí)際可利用場(chǎng)地和自然地貌和特征，將攪拌站的生產(chǎn)區(qū)域與生活區(qū)域分成兩個(gè)獨(dú)立區(qū)域布置，生產(chǎn)區(qū)域及生活區(qū)域全部用圍墻封閉圍護(hù)。2、生活區(qū)域主要建筑物及構(gòu)筑物：職工單身宿舍、8套職工家屬宿舍、食堂、餐廳、車庫(kù)、浴室、配電房、圍墻。3、生活區(qū)域主要建筑物及構(gòu)筑物：現(xiàn)場(chǎng)辦公室、實(shí)驗(yàn)室、地磅房、機(jī)修車間、門衛(wèi)房、攪拌樓及生產(chǎn)配套設(shè)施、料場(chǎng)、水池、冼車臺(tái)、廁所、變配電房、車場(chǎng)、水泵房、轉(zhuǎn)墻、大門等。4、攪拌站總圖與環(huán)境布置：現(xiàn)場(chǎng)排水設(shè)三級(jí)沉淀池后排入排水明渠。供電由力部門從高壓電網(wǎng)引入，在生產(chǎn)區(qū)域現(xiàn)場(chǎng)設(shè)變配電房，將電力用電纜輸送到各用電地點(diǎn)。道路按總平面規(guī)劃做成硬化道路，與外部運(yùn)輸?shù)缆废嘟印?、建站進(jìn)度計(jì)劃：籌資到位后，先后開工生活區(qū)及生產(chǎn)區(qū)建設(shè)，整個(gè)攪拌站建設(shè)工期三個(gè)月，即自建站之日起三個(gè)月投入生產(chǎn)運(yùn)行。6、整個(gè)工程方案將設(shè)計(jì)成施工詳圖，并經(jīng)有關(guān)專家及股東審核后實(shí)施。

第七章：運(yùn)輸與輔助工程一、布置運(yùn)輸?shù)脑瓌t1、攪拌站場(chǎng)內(nèi)總圖運(yùn)輸將按照短捷、流暢、連續(xù)、運(yùn)輸便捷、安全，避免過多倒車或錯(cuò)車讓車現(xiàn)象發(fā)生的原則來布置。2、場(chǎng)內(nèi)外材料運(yùn)輸將做到接卸、貯存、攪拌上料形成完整的、連續(xù)的系統(tǒng)。二、輔助工程：攪拌站的輔助工程主要有變配電房、泵房、圍墻、水池及其它生產(chǎn)生活用土建設(shè)施，因土建設(shè)施在總投資中占比重較小。將在設(shè)備訂貨后統(tǒng)一布置，布置時(shí)將按面局合理、經(jīng)濟(jì)節(jié)約、滿足要求的原則另行設(shè)計(jì)出圖。

第八章：節(jié)能與環(huán)保評(píng)價(jià)一、節(jié)能攪拌站的主要能源為水、電、氣。攪拌站設(shè)備方案及技術(shù)方案確定后，消耗的能源難以通過技術(shù)創(chuàng)新來實(shí)現(xiàn)，主要是通過加強(qiáng)管理、合理循環(huán)使用來實(shí)現(xiàn)。水、電、氣的具體管理辦法由董事會(huì)制定并落實(shí)。二、環(huán)保環(huán)保是攪拌站建成驗(yàn)收時(shí)必須檢查的一項(xiàng)內(nèi)容，也是建設(shè)文明拌站的一項(xiàng)基本要求，攪拌站的環(huán)保達(dá)標(biāo)主要是有效地控制粉塵、廢水、噪音、固體廢棄物。1、粉塵控制：攪拌站易產(chǎn)生粉塵的地方主要是攪拌樓投料口和料場(chǎng)。所選設(shè)備的攪拌樓屬封閉攪拌，為進(jìn)一步消除粉塵，增設(shè)活動(dòng)彩鋼板作塵面，密閉排塵口的空間，在水泥投料口增設(shè)兩外對(duì)稱水霧噴射管，防止粉塵擴(kuò)散。料場(chǎng)的粉塵可根據(jù)堆放地的固定位置，設(shè)置電控或手動(dòng)的噴霧裝置，控制粉塵的逸散，確保粉塵達(dá)標(biāo)。2、廢水處理：在產(chǎn)生廢水的地方設(shè)排水溝，在排水溝終端設(shè)三級(jí)沉淀池，將固液分離，配置一臺(tái)自吸式水泵，將沉淀后的水循環(huán)使用，使整個(gè)生產(chǎn)區(qū)域的廢水實(shí)現(xiàn)經(jīng)全部處理后循環(huán)使用，即達(dá)到環(huán)境排放標(biāo)準(zhǔn)。3、噪音控制：噪音主要來自設(shè)備，所選的設(shè)備經(jīng)配置優(yōu)化，設(shè)備自身的噪音較小，在使用過程中加強(qiáng)保養(yǎng)和檢修，即延長(zhǎng)設(shè)備的使用壽命，又可降低噪音污染。根據(jù)實(shí)際情況也可設(shè)隔間墻、隔間帶。4、固體廢棄物處理：在生產(chǎn)及生活中產(chǎn)生的不可循環(huán)利用的廢棄物和生活垃圾，將建垃圾池統(tǒng)一堆放并統(tǒng)一管理、統(tǒng)一處理。攪拌站周圍無學(xué)校，基本無居民，環(huán)保投入要求不高，投入費(fèi)用不大。攪拌站將通過加強(qiáng)環(huán)保管理把攪拌站建成一個(gè)綠色環(huán)保型攪拌站。

第九章：組織管理與資源配置一、管理規(guī)劃攪拌站的管理將嚴(yán)格按照股份有限公司的有關(guān)規(guī)定，設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等管理機(jī)構(gòu)。在總結(jié)和吸收上海及其它區(qū)域攪拌站先進(jìn)管理經(jīng)理的基礎(chǔ)上，科學(xué)組織，嚴(yán)格規(guī)范各項(xiàng)管理。在攪拌站管理上將實(shí)行拌站分離，單獨(dú)核算，充分提高資源配置的利用率和效率。具體管理細(xì)則由董事會(huì)另行制定。二、攪拌站章程由股東會(huì)商議決定。三、管理制度及人力資源配置管理制度由成立公司后的總經(jīng)理負(fù)責(zé)起草，經(jīng)董事會(huì)按議事規(guī)則通過后實(shí)施。機(jī)構(gòu)設(shè)置及人力資源配置由董事會(huì)負(fù)責(zé)擬定規(guī)劃。

第十章：建站實(shí)施計(jì)劃一、現(xiàn)場(chǎng)準(zhǔn)備辦理建站用地的各項(xiàng)手續(xù)及施工準(zhǔn)備工作。二、技術(shù)準(zhǔn)備技術(shù)準(zhǔn)備工作的主要內(nèi)容是做現(xiàn)場(chǎng)總體平面規(guī)劃、總圖及管線布置、生活區(qū)建構(gòu)筑物布置、生產(chǎn)區(qū)域布置、生產(chǎn)區(qū)建構(gòu)筑物布置、道路改造的現(xiàn)場(chǎng)放樣等。攪拌站的建構(gòu)筑物將以施工圖做詳細(xì)設(shè)計(jì)，技術(shù)工作將以圖紙為依據(jù)實(shí)施。三、物資準(zhǔn)備組織實(shí)施建站所用的材料供應(yīng)。四、勞動(dòng)力組織及管理成立攪拌站建站項(xiàng)目部，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)實(shí)施建站，先期由籌備組代表攪拌站全面協(xié)調(diào)管理，攪拌站注冊(cè)后，籌備組將各項(xiàng)工作移交董事會(huì)，經(jīng)董事會(huì)審議后，由董事會(huì)另行安排。勞動(dòng)力的組織由建站項(xiàng)目部負(fù)責(zé)組織，暫由籌備組代為審核把關(guān)，董事會(huì)成立后，移交董事會(huì)審核。五、建設(shè)工期及進(jìn)度安排攪拌站建站進(jìn)度計(jì)劃工期（天）

工程名稱102030405060708090100110生活區(qū)土建工程

生產(chǎn)區(qū)域土建工程

設(shè)備采購(gòu)、安裝、調(diào)試

場(chǎng)內(nèi)總圖與道路

試運(yùn)轉(zhuǎn)交付

計(jì)劃2009年月日開始三通一平，2009年月日前三通一平完成。2009年月日正式開工建設(shè)，月日竣工，月日交付使用，保證工期的前提是資金到位。

第十一章：投資預(yù)算一、投資組成及測(cè)算方法及依據(jù)1、攪拌站投資的主要由以下部分組成攪拌站所有投資由場(chǎng)地租賃費(fèi)用、建筑及構(gòu)筑物建造費(fèi)用、設(shè)備及工器具構(gòu)置費(fèi)用及安裝費(fèi)用、流動(dòng)資金、開辦費(fèi)、工程建設(shè)其它費(fèi)用。因資金來源屬慕股籌資，建站工期短，按籌資一資到位，在投資測(cè)算中只計(jì)算靜態(tài)投資，不計(jì)算無形資產(chǎn)、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息及其它動(dòng)態(tài)投資。2、投資費(fèi)用測(cè)算的依據(jù)2.1、本次投資測(cè)算是在大量市場(chǎng)詢價(jià)的基礎(chǔ)上，結(jié)合攪拌站的建造工程量，依據(jù)########市現(xiàn)行人工、材料、機(jī)械的價(jià)格作到得學(xué)合理計(jì)算，計(jì)算費(fèi)用的量?jī)r(jià)有充分的依據(jù)，測(cè)算的偏差較小。2.2、場(chǎng)地購(gòu)置費(fèi)：場(chǎng)地購(gòu)置按########同期市場(chǎng)價(jià)。2.3、建、構(gòu)筑物建造費(fèi)用：根據(jù)攪拌站總平面布置及各建筑物、構(gòu)筑物的初步設(shè)計(jì)計(jì)算工程量，結(jié)合########市預(yù)算定額及人工、材料、機(jī)械市場(chǎng)單價(jià)進(jìn)行計(jì)價(jià)。2.4、設(shè)備、工器具購(gòu)置費(fèi)用及安裝費(fèi)用：設(shè)備工器具是在廣泛市場(chǎng)詢價(jià)并邀請(qǐng)供應(yīng)商競(jìng)標(biāo)報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上取價(jià)，價(jià)格真實(shí)合理。2.5、流動(dòng)資金：流動(dòng)資金按分項(xiàng)估算法，周轉(zhuǎn)次數(shù)按2個(gè)月計(jì)算，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了充分的計(jì)算考慮。2.6、開辦費(fèi)：開辦費(fèi)按前期攪拌站投入生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)所必須的辦公設(shè)施費(fèi)用生產(chǎn)輔助生產(chǎn)設(shè)施費(fèi)用。在以后生產(chǎn)中需逐步更新和逐步完善配備的設(shè)施費(fèi)用未計(jì)。2.7、工程建設(shè)其它費(fèi)用：工程建設(shè)其它費(fèi)用按當(dāng)?shù)卣块T、電力部門等現(xiàn)行政策性收費(fèi)進(jìn)行計(jì)算。二、投資費(fèi)用組成明細(xì)表序號(hào)投資項(xiàng)費(fèi)用名稱單位數(shù)量合價(jià)（萬元）

1攪拌站場(chǎng)地購(gòu)置年30畝400(預(yù)估)

2設(shè)備費(fèi)及安裝費(fèi)混凝土攪拌設(shè)備套2400(預(yù)估)雙機(jī)120型連體設(shè)備，秤量、輸送、電控、電控、氣路、水路、上料系統(tǒng)配套。筒料倉(cāng)個(gè)880(預(yù)估)兩套共8個(gè)料倉(cāng)裝載機(jī)臺(tái)250(預(yù)估)

實(shí)驗(yàn)設(shè)備套150(預(yù)估)

混凝土罐車臺(tái)12400

混凝土汽車泵臺(tái)170

混凝土輸送地泵臺(tái)170

3建筑工程攪拌站建筑工程

100(預(yù)估)

土建費(fèi)用：

100萬元

4其它費(fèi)用攪拌站流動(dòng)資金

400

攪拌站開辦費(fèi)

40用于購(gòu)置必備的辦公設(shè)施用電擴(kuò)容

30315KVA總投資

2190

總投資估計(jì)2190萬元左右。三、攪拌站總投資投入時(shí)間計(jì)劃因攪拌站的建站工期較短，絕對(duì)工期100天，110天交付使用，因此投入資金計(jì)劃不必按月劃分，按一次性投資到位考慮。

第十二章：融資方案一、融資方式選擇攪拌站屬新設(shè)法人，全部資金面向有志投資此項(xiàng)目者融資，即采用投資者直接投資的融資方式，選用此種融資方式有以下優(yōu)點(diǎn)：1、攪拌站具有良好的市場(chǎng)前景和投資回報(bào)，投資者直接投資是攪拌站行業(yè)通常采用的融資方式，此種方式資金來源廣泛，出資可靠。2、投資人直接投資融資成本低，股本結(jié)構(gòu)合理，附加費(fèi)用少，并能充分結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)和投資者的意愿。3、直接投資有利于投資者參與攪拌站的經(jīng)營(yíng)管理，能夠把所有者和經(jīng)營(yíng)進(jìn)更緊密地結(jié)合在一起，經(jīng)營(yíng)管理能夠更充分地體現(xiàn)投資者的意志。二、融資方案1、攪拌站采用慕集設(shè)立，注冊(cè)資本人民幣貳仟萬元整（￥20000000元），出資者自愿出資，每一位出資者均為攪拌站的股東，股東總數(shù)為2人。2、股份：攪拌站股份為等額股份，每股人民幣壹萬元整（￥10000元），總計(jì)2000股，均為普通股。股份慕集齊備，攪拌站登記注冊(cè)后，股份將以股權(quán)證的形式發(fā)放給出資者。3、股份用途：慕集股份全部用于攪拌站投資，?？顚Ｓ?。4、入股方式：以資金人民幣（現(xiàn)金、支票、銀行匯票）方式出資，不吸收專利技術(shù)、無形資產(chǎn)、有價(jià)證券、質(zhì)押資產(chǎn)、期票等其它出資方式，暫不吸收實(shí)物資產(chǎn)出資。5、股份轉(zhuǎn)讓：股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定將由股東大會(huì)討論通過后在攪拌站《章程》中約定。6、攪拌站董事會(huì)設(shè)董事5名，由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，董事會(huì)成員合計(jì)股份份額不低于攪拌站總股份份額的50%。7、慕股時(shí)間：暫定自2009年月日至2009年月日，委托####################財(cái)務(wù)部收款，由財(cái)務(wù)部出具收款憑證。8、股份利潤(rùn)分成：攪拌站每一年分配利潤(rùn)一次，每一個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后，按攪拌站《章程》有關(guān)規(guī)定經(jīng)審計(jì)后在三個(gè)月內(nèi)公布利潤(rùn)分配方案。

第十三章：財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與盈利能力分析一、評(píng)價(jià)指標(biāo)按財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的科學(xué)方法，在科學(xué)、客觀真實(shí)地選擇基礎(chǔ)參數(shù)的基礎(chǔ)上，主要評(píng)價(jià)攪拌站的投資利潤(rùn)率，投資回收期、內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和盈虧平衡分析。二、評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的選取按投資一次性到位，一次性投資，攪拌站的有效運(yùn)營(yíng)期15年計(jì)算。1、產(chǎn)量與銷售價(jià)格A、產(chǎn)量：如前所述，配置兩臺(tái)2臺(tái)120m3/h攪拌設(shè)備，攪拌機(jī)臺(tái)班生產(chǎn)能力W臺(tái)為1000m3/臺(tái)班。按市場(chǎng)分析及市場(chǎng)份額預(yù)測(cè)，第一年產(chǎn)銷量為30萬立方米，第二年至第三年為35萬立方米每年,第四年以后為40萬立方米每年。B、價(jià)格：########市商品混凝土近兩年價(jià)格穩(wěn)定，評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算時(shí)，按一般市場(chǎng)價(jià)格取價(jià)，表1年列為########市近兩年來商品混凝土銷售價(jià)格。表1：商品混凝土銷售價(jià)格序號(hào)混凝土強(qiáng)度等級(jí)銷售價(jià)格（元/m3）備注1C20280一般市場(chǎng)價(jià)2C25290一般市場(chǎng)價(jià)3C30300一般市場(chǎng)價(jià)4C35310一般市場(chǎng)價(jià)5C40220一般市場(chǎng)價(jià)6C45330一般市場(chǎng)價(jià)以強(qiáng)度等級(jí)選擇上，根據(jù)########市市場(chǎng)行情，其中C25占市場(chǎng)總量的45%，C30占25%，其它強(qiáng)度等級(jí)混凝土合計(jì)占30%，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中按此比例計(jì)算。2、混凝土單方成本

表2：商品混凝土單方成本序號(hào)混凝土強(qiáng)度等級(jí)銷售價(jià)格（元/m3）備注1C20220

2C25225

3C30230

4C35240

5C40250

6C45260

四、利潤(rùn)分析1、稅前單方利潤(rùn)根據(jù)以上計(jì)算，按固定成本不分混凝土強(qiáng)度等級(jí)平均分配，則各強(qiáng)度等級(jí)混凝土單方混凝土獲利如表3（見下頁）：按########市現(xiàn)行商品混凝土市場(chǎng)需求狀況，其中C25占市場(chǎng)總量的45%，C40占25%，其它強(qiáng)度等級(jí)混凝土合計(jì)占30%（暫不生產(chǎn)C60混凝土，因市場(chǎng)需求極少），則加權(quán)平均單方利潤(rùn)為：平均利潤(rùn)＝65####45%＋70####25%＋30%####70＝29.25＋17.5＋21＝67.75元/m3

表3:常用混凝土配合比單價(jià)（元/m3）序號(hào)強(qiáng)度等級(jí)混凝土單方價(jià)市場(chǎng)銷售價(jià)單方利潤(rùn)1C20220280602C25225290653C30230300704C35240310705C40250320706C45260330702、投資利潤(rùn)率A、年銷售收入按攪拌站投入后產(chǎn)量達(dá)到正常年份計(jì)算，即按年產(chǎn)量30萬立米方米計(jì)算，銷量中C25占總銷量的45%，C30占總銷量25%，其它強(qiáng)度等級(jí)混凝土合計(jì)占總銷量的30%（暫不生產(chǎn)C60混凝土，因市場(chǎng)需求極少），按靜態(tài)投資計(jì)算，則：年銷售收入＝300000####｛290####45%＋300####25%＋30%####（280＋310＋320＋330）/4｝＝300000####｛130.5＋75＋93｝＝300000####298.5＝8955萬元B、每年應(yīng)上交稅金稅率按總銷售收入的6%計(jì)算，年應(yīng)交稅金＝8955萬元####6%＝537萬元C、年投資利潤(rùn)率：年投資利潤(rùn)率＝（年產(chǎn)量####單方平均利潤(rùn)－每年應(yīng)上交稅）/總投資＝{（300000####67.75－537）/2690萬元}####100%：＝55.59%五、混凝土攪拌站盈虧平衡點(diǎn)（警戒生產(chǎn)量）分析假設(shè)混凝土銷售市場(chǎng)不景氣，而又要保持混凝土攪拌站平穩(wěn)過渡的最低年生產(chǎn)量。1、混凝土攪拌站全年固定支出：A、混凝土攪拌站設(shè)備折舊、大修、維修費(fèi)用F1F1按200萬元/年算B、攪拌站全年人工費(fèi)按30人計(jì)（含管理人員工資性支出）F2F2按120萬元/年算C、攪拌站全年管理費(fèi)用支出F3F3按200萬元/年算D、攪拌站場(chǎng)地、實(shí)驗(yàn)設(shè)備攤銷、土建及道路改建年攤銷、用電設(shè)備所攤銷費(fèi)用支出F4：F4按130萬元/年算攪拌站全年費(fèi)用F：F＝F1+F2+F3+F4＝200+120+200+130=650萬元/年2、每一立方米混凝土能用于彌補(bǔ)攪拌站支出的收入A的確定按市場(chǎng)上需求量最大的C25混凝土、粗骨料為0.5-2.5碎石的最低銷售價(jià)為最不利銷價(jià)進(jìn)行測(cè)算，即：混凝土最不利的銷價(jià)為280元/m3A=最低銷價(jià)-材料成本）=280-225=55元3、攪拌站盈虧平衡點(diǎn)（警戒產(chǎn)量）WminWmin=F/A=5500000÷55=100000m3/年臺(tái)班（既單班制的日）產(chǎn)量警戒值W日minW日min=100000÷12÷20=416.67m3/日取W日min=417m3/日結(jié)論：按市場(chǎng)最不利的情況考慮，該攪拌站若能年銷售混凝土10萬立方以上就可獲利。六、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期按前面章節(jié)分析結(jié)果，攪拌站投入運(yùn)營(yíng)期第二年再增加100萬元流動(dòng)資金，這筆資金在第一年投產(chǎn)營(yíng)運(yùn)后，用第一年計(jì)提的折舊追加投資，不必讓股東再投資。攪拌站行業(yè)基準(zhǔn)收益率按15%計(jì)取，銷售稅金及附加按總銷售額的6%計(jì)算。因設(shè)備按5年折舊，財(cái)務(wù)分析只需要分析到投產(chǎn)后的第5年，以后各年相當(dāng)于投資再循環(huán)。設(shè)備殘值按設(shè)備原價(jià)的10%計(jì)算，流動(dòng)資金在第6年末回收。1、固定資產(chǎn)投資2008年：2190萬元2009年：項(xiàng)目總投資＝固定資產(chǎn)投資＋流動(dòng)資金＝1790＋（400）＝2190萬元2、回收固定資產(chǎn)殘值殘值＝1790####10%＝179萬元。3、銷售收入A、2009年：年銷售30萬立方米(按半年計(jì)算)銷售收入＝30####｛（290####45%＋300####25%）＋30%####（280＋310＋320＋330）/4｝＝30####298.5＝8955萬元B、2010年：年銷售35萬立方米銷售收入＝35####｛（290####45%＋300####25%）＋30%####（280＋310＋320＋330）/4｝＝35####298.5＝10447萬元C、2011－2012年：年銷售35萬立方米銷售收入＝35####｛（290####45%＋300####25%）＋30%####（280