2018年企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)之職務(wù)授權(quán)及代理人制度

2018年企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)之職務(wù)授權(quán)及代理人制度概述規(guī)定了XX微電股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司（下屬公司是指XX微股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海XX微電有限公司托管的公司）有關(guān)公司授權(quán)和代理人申請(qǐng)、審批確認(rèn)和授權(quán)代理的監(jiān)督流程，旨在規(guī)范公司授權(quán)管理，明確公司各職務(wù)權(quán)限，降低由于職務(wù)權(quán)限混亂導(dǎo)致的經(jīng)營效率風(fēng)險(xiǎn)。1.2適用范圍適用于天XX微股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司。相關(guān)制度職務(wù)授權(quán)及代理程序。職責(zé)分工法律事務(wù)部：負(fù)責(zé)制定權(quán)限體系，為公司法定代表人與職能部門負(fù)責(zé)人簽署《委托授權(quán)書》。授權(quán)人：在權(quán)限范圍內(nèi)履行相關(guān)職責(zé)，當(dāng)需要授權(quán)給其他人時(shí)與被授權(quán)人簽訂《委托授權(quán)書》被授權(quán)人：在被授權(quán)范圍和期限內(nèi)代理授權(quán)人執(zhí)行相關(guān)事務(wù)。

1.5控制目標(biāo)序號(hào)《內(nèi)控手冊(cè)》唯一具體控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)目標(biāo)類別12.5-CT1有明確合理的權(quán)限體系經(jīng)營效率目標(biāo)22.5-CT2保證只有被授權(quán)人才能代理有關(guān)事務(wù)合法合規(guī)目標(biāo)32.5-CT3保證被授權(quán)人只有在授權(quán)期限內(nèi)代理對(duì)外事務(wù)合法合規(guī)目標(biāo)

1.6控制矩陣會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露12345會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目2.5-R1授權(quán)沒有規(guī)劃2.5-CT12.5-CA1公司應(yīng)當(dāng)建立職務(wù)授權(quán)及代理程序，規(guī)范授權(quán)行為，明確經(jīng)營管理權(quán)限預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程序職務(wù)授權(quán)及代理程序2.5-CT12.5-CA2公司法律事務(wù)部負(fù)責(zé)權(quán)限證書管理工作，負(fù)責(zé)起草、發(fā)布、推預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代權(quán)限體系文

風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控活類名制動(dòng)a對(duì)應(yīng)制度控制痕跡會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露12345廣權(quán)限證書示范文本；辦理法定理程序本、委代表人、公司各部門負(fù)責(zé)人的委托授權(quán)托授權(quán)書書權(quán)限證書應(yīng)當(dāng)規(guī)定每個(gè)具體職職務(wù)授2.5-授權(quán)沒有和職2.5-C2.5-C務(wù)的具體權(quán)限，涉及到審批權(quán)限預(yù)防權(quán)及代權(quán)限體R2務(wù)掛鉤T1A3的應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定業(yè)務(wù)類型和具型理程序系文本

會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目12345體金額2.5-R3授權(quán)沒有考慮不相容職責(zé)2.5-CT12.5-CA4授權(quán)人在進(jìn)行臨時(shí)授權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮不相容職務(wù)分離，不得授權(quán)給與與其他職務(wù)存在不相容關(guān)系的人員預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程序授權(quán)委托書

會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目12345授權(quán)體2.5-R4授權(quán)沒有考慮關(guān)聯(lián)方2.5-CT12.5-CA5在編制一般授權(quán)指引以及臨時(shí)授權(quán)時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮關(guān)聯(lián)方預(yù)型防職務(wù)授權(quán)及代理程序系文件、授權(quán)委托書2.5-授權(quán)沒有正式2.5-C2.5-C授權(quán)人對(duì)被授權(quán)人的授權(quán)必須預(yù)防職務(wù)授授權(quán)委

風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露12345R5的文件T2A6簽署授權(quán)委托書，未經(jīng)授權(quán)的人型權(quán)及代托書員都不得以公司或授權(quán)人的名理程序義從事對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)授權(quán)委托書必須明確以下條款：職務(wù)授2.5-授權(quán)沒有時(shí)效2.5-C2.5-C（一）授權(quán)人姓名、職位及授預(yù)防權(quán)及代授權(quán)委R6期T3A7權(quán)單位名稱型理程序托書

風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露12345會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目（二）被授權(quán)人姓名、性別、居民身份證號(hào)碼及所在單位、部門、職務(wù)（三）授權(quán)事項(xiàng)及權(quán)限范圍、有效期限（四）被授權(quán)人印鑒預(yù)留

會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目12345（五）注意事項(xiàng)（六）法律法規(guī)規(guī)定的其他內(nèi)容2.5-R7授權(quán)沒有定期的與相關(guān)人告知2.5-2T12.5-CA8授權(quán)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知相關(guān)人授權(quán)事項(xiàng)，并規(guī)定被授權(quán)人必須向相關(guān)人出示提供授權(quán)委托書原預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程序授權(quán)事項(xiàng)通知書

會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目12345件，經(jīng)相關(guān)人