(北京大學)董香書等：民生財政與社會福利研究

(北京大學)董香書等：民生財政與社會福利研究LtDPAGEPAGE1民生財政與社會福利研究——基于動態(tài)經(jīng)濟學分析AstudyonpublicfinanceandsocialwelfareAnanalysisbasedondynamiceconomics作者簡介董香書北京大學經(jīng)濟學院財政系博士研究生，主要研究方向：發(fā)展經(jīng)濟學，公共財政。地址:北京市海淀區(qū)北京大學暢春新園3號樓276房間郵編:100871電話子信箱:xiangshu118@肖翔中央財經(jīng)大學馬克思主義學院，講師,主要研究方向:經(jīng)濟史,經(jīng)濟增長理論。致謝信息本文受到中國社會科學院當代中國研究所武力研究員主持的國家社科基金項目“中國產(chǎn)業(yè)結構演變中的大國因素研究（1949-2010）”（批準文號11BJ015）資助。感謝路繼業(yè)老師在廈門大學召開的“中國經(jīng)濟增長與結構變遷”博士論壇研討會上的評價和建議。感謝李翠霞教授在哈爾濱商業(yè)大學召開的“經(jīng)濟轉型發(fā)展與管理創(chuàng)新”博士論壇研討會上的建議和啟發(fā)。當然，文責自負。公共財政的基本邏輯是要首先保障基本民生[6]。綜上，我們可以看出民生財政的關鍵是政府支出由投向生產(chǎn)建設的支出向提高人民福利的支出（例如醫(yī)療、教育、社保以及保障性住房、公園等方面）轉變。但從世界發(fā)展歷史來看，政府對民生的投入與社會福利的提高并不是簡單的正相關。學術界認為，曾經(jīng)進入中等收入國家行列的拉美國家所進行的福利趕超，是拉美國家陷入“中等收入陷阱”的重要因素。樊綱認為拉美民粹主義的福利趕超是拉美國家在80年代“失去十年”，90年代也乏善可陳的重要原因[7]。陳昌兵在樊綱研究的基礎上提出一個理論模型，他通過將政府引入技術進步函數(shù)，解釋了拉美化陷阱的根源主要在于政府對企業(yè)技術進步的支持力度不夠[8]。很多學者根據(jù)中國的經(jīng)濟現(xiàn)狀和世界其他國家的發(fā)展史，提出我國的民生財政要防止走兩個極端。作為民生重要組成部分的社保制度，應與經(jīng)濟增長的同步發(fā)展，既不要滯后，也不應超前，滯后將不利于擴大消費和經(jīng)濟增長，超前會“透支”經(jīng)濟增長的可持續(xù)性，成為掉進“中等收入陷阱”的誘因；換言之，社保制度建設中要防止出現(xiàn)從一個極端走向另一個極端的傾向[9]。綜上所述，政府的民生財政，經(jīng)濟增長和社會福利之間具有復雜的關系，其間的邏輯關系究竟如何？本文試圖通過構建理論模型對此問題進行進一步的深入討論。經(jīng)濟增長與政府支出關系的理論研究在學術界是一個熱點。Barro在該方面做出了開創(chuàng)性的研究，這篇文章也是本文的研究基礎[10]。但是Barro的模型之中，雖然討論了政府支出進入消費函數(shù)與生產(chǎn)函數(shù)，但是它的模型并沒有將政府的財政收入作為一個整體考察。嚴成梁、龔六堂對公共收支進行了綜述，總結并推廣了Barro的模型，他們認為福利開支與經(jīng)濟增長負相關，但沒有對社會福利進行討論[11]。Turnovsky通過消費稅和商品稅來討論政府和福利的關系[12]。Marrero也在barro的框架下討論了增長和福利的關系[13]。他們都是在兩種稅收體系內(nèi)進行的討論。Censolo基于三部門的R&D增長模型討論了政府消費的組成部分對整個效用路徑的影響[14]。這些文獻主要著力于稅收與經(jīng)濟增長以及福利的關系。本文核心目的是討論民生財政、經(jīng)濟增長與社會福利的關系，通過引入政府福利關注系數(shù)討論其對經(jīng)濟增長與社會福利的關系，拓展了現(xiàn)有理論文章的討論范圍，以期對中國經(jīng)濟現(xiàn)況以更好的解釋。本文余下部分結構如下：第二部分構建了民生財政，經(jīng)濟增長和社會福利的理論模型；基于該理論模型，第三部分對三者關系做了數(shù)值模擬，討論其三者的邏輯關系；最后對文章的政策含義進行評析。二、模型本文在Barro的框架內(nèi)[10]，引入政府福利關注系數(shù),用表示。我們認為，是一國家的歷史、文化與道德等因素決定，而不是由模型內(nèi)部決定，所以在本文中為外生變量。它主要反映政府在既定稅收中對于生產(chǎn)型支出與消費性支出的分割比例。一國政府對于社會福利關注越大，也越大。1消費者首先我們假設社會上存在同質(zhì)的消費者。代表性消費者的福利來自于兩個方面，一是消費者通過自己在商品市場上購買產(chǎn)品和服務進行的私人消費；另一方面是通過政府服務性的公共支出，提供的如教育，醫(yī)療衛(wèi)生，社保等公共物品和服務進行的消費。代表性消費者的即期效用函數(shù)采用常替代彈性形式：（1）其中代表t時刻代表性消費者的私人消費量，代表t時刻代表性消費者獲得的政府提供的公共服務，是跨期替代彈性。即時效用函數(shù)滿足，，，。消費者對一生效用進行平滑，其終身效用為（2）其中，是貼現(xiàn)因子。消費者通過工資和投資所得的利潤得到收入，收入的一部分用來消費，一部分用來儲蓄。面臨的預算約束如下：（3）其中，為t時期的儲蓄增加量，為t時期的工資收入，為t時期的利率，為t時期的儲蓄。代表性消費者在預算約束下選擇消費路徑和資產(chǎn)積累路徑以極大化其一生的貼現(xiàn)效用之和。2廠商行為設廠商是同質(zhì)的，租用來自消費者的物質(zhì)資本，勞動力以及政府生產(chǎn)性公共支出進行生產(chǎn)：假設生產(chǎn)函數(shù)符合一次齊次性的規(guī)模報酬不變性質(zhì)。為簡單起見，這里采用柯布道格拉斯形式，在人均資本存量的定義下，生產(chǎn)函數(shù)表示為（4）其中，代表人均產(chǎn)出，代表人均政府生產(chǎn)性支出，為常數(shù)。由于生產(chǎn)函數(shù)符合一次齊次性，則各投入要素的報酬總和與產(chǎn)出相等，即（5）其中，是政府對廠商征收的稅率。廠商的利潤函數(shù)為（6）廠商租用資本，雇傭勞動力并利用政府生產(chǎn)性公共支出進行生產(chǎn)，并在外生給定政府支出g和稅率的前提條件下，選擇最優(yōu)數(shù)量的資本和勞動力以追求利潤最大化。由利潤函數(shù)對資本求一階導并令其為0，即，得到廠商利潤極大化條件：（7）3政府行為政府從廠商生產(chǎn)的產(chǎn)品中收稅，將稅收分為兩部分，一部分作為對生產(chǎn)有利的生產(chǎn)性支出；另一部分作為服務性支出，直接進入居民的效用函數(shù)中提高居民的福利效用。的比例進入生產(chǎn)性公共支出，另外的的比例則直接進入居民的效用函數(shù)中。（8）（9）政府預算平衡要求，財政收入與公共支出相等（10）4經(jīng)濟動態(tài)均衡本文考察的是在分散的市場經(jīng)濟下，加入政府的動態(tài)均衡。因而所考察的均衡是次優(yōu)均衡（second-best）。在經(jīng)濟均衡條件下，消費者的儲蓄全部用來投入生產(chǎn)中，因而要求與廠商投入的資本相等，則有（11）由（4）和（9）式，得政府生產(chǎn)性支出關于資本和稅率關系（12）將（12）代入（7）得到利率的表達式（13）將（11）代入（3），并由要素收入法得到（14）橫截面條件：在預算約束（14）下，利用動態(tài)最優(yōu)規(guī)劃最大化家庭效用函數(shù)（2），即得到家庭的最優(yōu)消費路徑 （15）在穩(wěn)態(tài)均衡經(jīng)濟增長條件下，經(jīng)濟增長率和消費增長率相同，從而經(jīng)濟增長率（16）設消費的初始水平為，政府支出為則t時刻的消費和政府支出（17）（18）將（16）和（17）代入（1），并積分得到社會福利函數(shù)（19）又有（20）（21）（22）下面我們進行數(shù)值模擬，來分析政府社會福利關注系數(shù)與經(jīng)濟增長和社會福利的關系。三、數(shù)值模擬我們首先討論政府社會福利關注系數(shù)與經(jīng)濟增長率的關系，之后進一步討論政府福利關注系數(shù)與社會福利的關系。1政府社會福利關注系數(shù)與經(jīng)濟增長的關系如圖一所示，經(jīng)濟增長率與政府福利關注系數(shù)呈現(xiàn)反比,隨著政府的福利關注系數(shù)增加,經(jīng)濟增長率出現(xiàn)下降。這和很多學者所討論的結論一致[2][10][11]。同時,這也與我國在改革開放以來，在“發(fā)展才是硬道理”的發(fā)展戰(zhàn)略下，政府為追求經(jīng)濟增長率而對社會福利關注程度相對較少的歷史經(jīng)驗相一致。政府為追求高速的增長率，勢必降低福利的投入，而將更多的公共開支投向有利于直接帶來經(jīng)濟增長的生產(chǎn)性支出。圖一這里參照Barro的參數(shù)取值這里參照Barro的參數(shù)取值[10]，取=0.25，=0.25，=0.02，=0.99，=0.7，A=12政府福利關注系數(shù)與社會福利的關系從圖二來看，政府對社會福利關注系數(shù)與社會福利水平呈現(xiàn)倒U曲線。即，當政府對社會福利關注很低時，增加對社會福利的關注度，在財政開支中加大對社會福利部分的開支，可以提高社會的效用水平。但當社會福利關注度不斷增大時，社會福利將達到最高值之后出現(xiàn)下降。這是因為，當政府過度注重社會福利提高，將更多開支給予提高消費性的開支之時，對經(jīng)濟增長率有所下降，而經(jīng)濟增長率下降最終導致了社會福利的下降。從模型中，我們可以看出，不能簡單認為提高政府對于社會福利關注系數(shù)可以提高社會福利。圖二這里參照Barro與這里參照Barro與嚴成樑等的參數(shù)取值[10][11]，取k0=1，=0.25，=0.25，=0.02，=0.99，=0.7，A=1四、結論與政策含義通過構建的理論模型以及數(shù)值模擬，我們認為有以下幾點結論值得注意。1、政府對于民生的關注程度提高將降低經(jīng)濟增長率。這和我國長期追求擴張性的經(jīng)濟增長的歷史經(jīng)驗相一致。但是增長的目的是福利的改善，經(jīng)濟增長只是手段，而不是最終目的。在新時期，我國中央政府更加開始注重社會福利的改善。但是由于分稅制與“晉升競標賽”的經(jīng)濟與政治的雙重激勵，帶來了地方政府還是有著急切的發(fā)展高速經(jīng)濟增長率的動力。而在目前分稅制的體制下，地方政府承擔了更多社會公共物品、績優(yōu)物品的提供。從我們模型和數(shù)值模擬的結果來看，地方政府如果加大社會中公共物品投入將導致經(jīng)濟增長率的直線下降。而在現(xiàn)有經(jīng)濟與政治雙重激勵下，地方政府年經(jīng)濟增長作為首要目標，勢必帶來對社會福利關注度不夠。從這個角度來說，改變地方政府追求經(jīng)濟增長的偏好是提高社會福利的重要方法。2、當政府對社會福利關注水平較低的階段，通過提高政府對民生財政的投入的關注可以提高社會福利。我國進入新世紀以來，加強了對社會福利的關注，取得了一些成效，社會福利有所提高。但是我們還要看到，中國是一個大國，各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不平衡。廣大中西部地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平還比較落后，政府對于公共物品的提供也較低。在這些地區(qū)，中央政府應當加大對于公共物品的支持力度，以提高這些地方的福利水平，并進一步提高社會福利水平。政府對于社會福利關注度如果過大，會導致社會福利下降。從我們的模型中可以看出，政府對于社會福利的關注度提高，從直接提高社會福利，但是也會降低經(jīng)濟增長率，從而降低福利。這兩個作用相互交織，相互作用，最終當政府福利關注系數(shù)過大的時候，社會福利出現(xiàn)下降。在拉美國家出現(xiàn)超越經(jīng)濟發(fā)展階段的“福利趕超”的歷史教訓與本模型的結論相一致。而且福利存在“剛性”，當福利提高之后下降就比較困難。所以政府財政對民生的投入不能過高而損害經(jīng)濟增長水平。3、從本文的研究結果中可以看出，經(jīng)濟增長是實現(xiàn)社會福利的決定因素。我國政府不能為了追求經(jīng)濟增長而忽視社會福利的改善。尤其在我國進入中等收入國家以后，隨著城市化的不斷推進，居民對政府公共物品提供提出了更高的要求，政府應當加大政府投入中對民生財政的投入，以期改善社會福利水平。但依據(jù)我們的模型，可以發(fā)現(xiàn)，如果政府的投入過于集中在消費領域，可能從長期來看并不能有效的促進經(jīng)濟增長，反而有可能陷入“中等收入”陷阱。經(jīng)濟增長是社會福利改善的基礎，如果過度關注民生領域（尤其是過度關注居民的消費領域）而忽視對推動經(jīng)濟增長的投入將導致經(jīng)濟增長速度停滯，最終帶來社會福利的下降。需要特別強調(diào)的是，本文強調(diào)的是民生財政如果集中在居民的消費領域，則會導致經(jīng)濟增長下降，并帶來社會福利的下降。如果考慮到民生財政通過居民消費對人力資本的積極影響，從而有利于生產(chǎn)和經(jīng)濟增長,則結論可能有所改變。在本文基礎上的更進一步的拓展模型有待于筆者日后的研究。需要特別強調(diào)的是，本文強調(diào)的是民生財政如果集中在居民的消費領域，則會導致經(jīng)濟增長下降，并帶來社會福利的下降。如果考慮到民生財政通過居民消費對人力資本的積極影響，從而有利于生產(chǎn)和經(jīng)濟增長,則結論可能有所改變。在本文基礎上的更進一步的拓展模型有待于筆者日后的研究。參考文獻喬寶云、范劍勇、馮興元.中國的財政分權與小學義務教育[J].中國社會科學，2005(6):37-46.尹恒、朱虹.縣級財政生產(chǎn)性支出偏向研究[J].中國社會科學，2011(1):88-101.傅勇.財政分權、政府治理與非經(jīng)濟性公共物品供給[J].經(jīng)濟研究，2010(8):4-15,65.朱青.關注民生：財政支出結構調(diào)整的方向與途徑[J].財貿(mào)經(jīng)濟，2008(7):24-28.安體富.民生財政:我國財政支出結構調(diào)整的歷史性轉折[J].地方財政研究，2008(5):4-8.賈康、梁季、張立承.“民生財政”論析[J].中共中央黨校學報，2011(2):5-13.樊綱、張曉晶.“福利趕超”與“增長陷阱”：拉美的教訓[J].管理世界，2008(9):陳昌兵.“福利趕超”與“增