注冊會計師經(jīng)濟法課件(全)

注冊會計師經(jīng)濟法課件(全)第一頁，共724頁。第一章法律基礎(chǔ)知識法律的一般理論法律行為制度代理制度訴訟時效制度民事訴訟與仲裁制度第二頁，共724頁。第一節(jié)法律的一般理論一、法律的特征（一）是由國家制定或認(rèn)可的行為規(guī)范（二）是由國家強制力保證實施的行為規(guī)范（三）是調(diào)整人的行為和社會關(guān)系的規(guī)范（四）是規(guī)定權(quán)利和義務(wù)的行為規(guī)范第三頁，共724頁。定義：法律是反映一定物質(zhì)條件下的統(tǒng)治階級意志，由國家制定或認(rèn)可，并由國家強制力保證實施，賦予社會關(guān)系的主體相應(yīng)權(quán)利和義務(wù)的社會規(guī)范的總稱。第四頁，共724頁。請思考幾個問題：1、法律有什么用途？2、如何理解“法律是最低限度的道德”這句話？3、權(quán)利與權(quán)力有何區(qū)別？第五頁，共724頁。4、法律是否有“良法”與“惡法”之分？能夠舉一個例子嗎？5、西方認(rèn)為人有”原罪“，而東方認(rèn)為”人之初、性本善“，意義何在？差別何在？第六頁，共724頁。二、法律規(guī)范（一）含義由國家制定或認(rèn)可的，反映國家意志，具體規(guī)定權(quán)利義務(wù)及法律后果的行為準(zhǔn)則。是組成法律的基本單位第七頁，共724頁。有3個特點(1)具體規(guī)定權(quán)利義務(wù)以及具體法律后果;(2)規(guī)定普遍的行為模式，具有可重復(fù)適用性以及適用的普遍性;(3)可操作性較強，確定性程度較高。第八頁，共724頁。（二）法律規(guī)范的種類1、授權(quán)性規(guī)范與義務(wù)性規(guī)范2、強行性規(guī)范與任意性規(guī)范3、確定性規(guī)范、委任性規(guī)范與準(zhǔn)用性規(guī)范第九頁，共724頁。多選例題：“納稅人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將其全部銀行賬號向稅務(wù)機關(guān)報告，否則，稅務(wù)機關(guān)可責(zé)令改正，并處2000元以下罰款?！痹摲梢?guī)范屬于()A.義務(wù)性規(guī)范B.禁止性規(guī)范C.授權(quán)性規(guī)范D.強制性規(guī)范E.任意性規(guī)范答案：AD第十頁，共724頁。（三）法律規(guī)范的邏輯性結(jié)構(gòu)1、假定（條件）2、模式（行為規(guī)則）3、后果（責(zé)任）第十一頁，共724頁。“納稅人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將其全部銀行賬號向稅務(wù)機關(guān)報告，否則，稅務(wù)機關(guān)可責(zé)令改正，并處2000元以下罰款?！逼渲校骸凹{稅人”是假定，相當(dāng)于“如果你是納稅人……”;“應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將其全部銀行賬號向稅務(wù)機關(guān)報告”是處理，相當(dāng)于“則應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將其全部銀行賬號向稅務(wù)機關(guān)報告”;“否則，稅務(wù)機關(guān)可責(zé)令改正，并處2000元以下罰款”是后果。第十二頁，共724頁。三、法律淵源和法系（一）法律（廣義）淵源（法律的表現(xiàn)形式）憲法、法律（狹義）、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、部門規(guī)章、司法解釋、國際條約或協(xié)定第十三頁，共724頁。（二）法系1、法系是在對一個國家法律制度或體系的分類標(biāo)準(zhǔn)。劃分法系的依據(jù)：歷史淵源、歷史傳統(tǒng)、存在樣式和運行方式。第十四頁，共724頁。2.大陸法系和英美法系(1)大陸法系又稱民法法系、羅馬法系、成文法系，承襲羅馬法傳統(tǒng)。包括法國、德國、意大利、西班牙、荷蘭、葡萄牙等及拉丁美洲、亞洲的一些國家。我國的法律制度在形式上屬于大陸法系。(2)英美法系又稱普通法系、判例法系、海洋法系，承襲英國中世紀(jì)以來的法律傳統(tǒng)。包括英國、美國、澳大利亞、新西蘭、馬來西亞、加拿大、我國香港特別行政區(qū)等。第十五頁，共724頁。3.大陸法系和英美法系的區(qū)別首先，法律淵源不同。大陸法系表現(xiàn)為成文法;英美法系的法律淵源包括制定法和判例法，并且判例法的地位比制定法更重要。其次，法官權(quán)限不同。大陸法系強調(diào)法官只能援引法律，不能創(chuàng)造法律;英美法系的法官可援引成文法、法律或判例，在一定范圍內(nèi)創(chuàng)造法律。第三，訴訟程序不同。大陸法系以法官為中心的糾問程序;英美法系以訴訟參加人為中心的對抗式(或訴辯式)程序。第十六頁，共724頁。四、法律體系（法律部門）（一）憲法及憲法相關(guān)法（二）刑法（三）行政法（四）民商法（五）經(jīng)濟法（六）社會法（七）訴訟與非訴訟程序法第十七頁，共724頁。五、法律關(guān)系（一）概述概念：指根據(jù)法律規(guī)范產(chǎn)生的，以主體之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的形式表現(xiàn)出來的社會關(guān)系。3個特征第十八頁，共724頁。（二）法律關(guān)系的主體即法律關(guān)系的參加者，權(quán)利的享有者和義務(wù)的承擔(dān)者。包括：1、公民（自然人）2、法人和其他組織3、國家（實際上還應(yīng)包括國際組織）第十九頁，共724頁。公民和法人的權(quán)利能力和行為能力1、權(quán)利能力---權(quán)利主體享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的資格2、行為能力---權(quán)利主體能夠通過自己的行為取得權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的能力第二十頁，共724頁。就自然人而言，《民法通則》規(guī)定：（1）完全行為能力人（18周歲以上；已滿16不滿18周歲的某些公民）（2）限制行為能力人（10周歲以上的未成年人；不能完全辨認(rèn)自己行為的精神病人）（3）無行為能力人（不滿10周歲；不能辨認(rèn)自己行為的精神病人）第二十一頁，共724頁。單選2.下列關(guān)于自然人民事行為能力的表述中，錯誤的是(

)。（2009）A、十六周歲以上不滿十八周歲的自然人，能夠以自己的勞動收入為主要生活來源的，視為完全民事行為能力人B、十周歲以上的未成年人是限制民事行為能力人第二十二頁，共724頁。C、十周歲以下的未成年人是無民事行為能力人D、完全不能辨認(rèn)自己行為的精神病人是無民事行為能力人第二十三頁，共724頁。（三）法律關(guān)系的內(nèi)容---權(quán)利和義務(wù)1、權(quán)利：法律允許權(quán)利人為了滿足自己的利益可以作為或不作為，或者要求他人為一定行為或不為一定行為，并有他人的法律義務(wù)作保證的資格。2、義務(wù)：義務(wù)人應(yīng)該按照權(quán)利人要求從事一定行為或不行為，以滿足權(quán)利人的利益。權(quán)利義務(wù)通常具有密切關(guān)系第二十四頁，共724頁。（四）法律關(guān)系的客體指法律關(guān)系主體間權(quán)利義務(wù)所指向的對象，包括：1、物（到底什么是物？爭議較大）2、行為3、人身利益4、智力成果第二十五頁，共724頁。（五）法律關(guān)系的變動原因---法律事實（包括事件和行為）1、事件---與當(dāng)事人意志無關(guān)的客觀現(xiàn)象2、行為---人的有意識的活動如何理解法律上的“人”？第二十六頁，共724頁。六、經(jīng)濟法與經(jīng)濟法體系（一）經(jīng)濟法調(diào)整國家在經(jīng)濟管理和協(xié)調(diào)發(fā)展經(jīng)濟活動過程中所發(fā)生的經(jīng)濟關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。與民法有著較明顯的區(qū)別第二十七頁，共724頁。六、經(jīng)濟法與經(jīng)濟法體系（二）經(jīng)濟法的體系1、經(jīng)濟組織法2、經(jīng)濟管理法3、經(jīng)濟活動法七、本書的體系第二十八頁，共724頁。一、法律行為理論（一）法律行為的概念和特征指以意思表示為要素，設(shè)立、變更或終止權(quán)利義務(wù)的合法行為。（屬于法律事實）有3個特征第二節(jié)法律行為制度第二十九頁，共724頁。（二）意思表示包括意思以及表示兩個方面。第三十頁，共724頁。（三）法律行為的分類1、單方法律行為和多方法律行為2、有償法律行為和無償法律行為3、要式法律行為和不要式法律行為4、主法律行為和從法律行為第三十一頁，共724頁。二、法律行為的成立與生效（一）成立通常情況下，法律行為的成立需要具備3個要素：1、當(dāng)事人2、意思表示3、標(biāo)的第三十二頁，共724頁。（二）生效是指已經(jīng)成立的法律行為因符合法律規(guī)定的有效要件而取得法律認(rèn)可的效力。成立是生效的前提；大多數(shù)法律行為成立與生效是一致的，但有例外。第三十三頁，共724頁。1、法律行為生效的實質(zhì)要件（1）行為人具有相應(yīng)的民事行為能力（2）行為人的意思表示真實（3）不違反法律和社會公共利益第三十四頁，共724頁。2、法律行為有效的形式要件指意思表示的形式必須符合法律的規(guī)定（1）口頭形式（2）書面形式（包括數(shù)據(jù)電文）（3）推定形式（某種行為）（4）沉默形式（須有法律明文規(guī)定或當(dāng)事人約定）第三十五頁，共724頁。4.甲擬移民國外，遂與乙訂立合同出售其房屋，并約定乙應(yīng)當(dāng)在房屋所有權(quán)變更登記手續(xù)辦理完畢后支付價款。后甲取消了移民計劃，并向乙表示不再辦理房屋所有權(quán)變更登記。下列表述中，正確的是（

）。

A.合同尚未生效

B.合同生效，但是甲有權(quán)解除合同

C.合同生效，乙有權(quán)要求甲辦理所有權(quán)變更登記并承擔(dān)其他違約責(zé)任

D.合同生效，但乙只能請求甲賠償損失

參考答案：C

第三十六頁，共724頁。三、無效民事行為（一）無效民事行為的概念指因欠缺民事法律行為的有效要件，不發(fā)生當(dāng)事人預(yù)期法律后果的民事行為。特征：（1）自始無效（2）當(dāng)然無效（3）絕對無效第三十七頁，共724頁。部分無效的民事行為：1、定金條款2、抵押或者質(zhì)押合同中的流押或流質(zhì)條款3、聯(lián)營合同中的保底條款4、借款合同中約定的利率超過銀行同期貸款利率4倍的，超過部分無效第三十八頁，共724頁。（二）無效民事行為的種類1、無民事行為能力人獨立實施的民事行為2、限制民事行為能力人依法不能獨立實施的民事行為3、受欺詐而為的民事行為4、受脅迫而為的民事行為第三十九頁，共724頁。5、乘人之危所為的單方民事行為6、惡意串通損害他人利益的民事行為7、違反法律或社會公共利益的民事行為8、以合法形式掩蓋非法目的的民事行為9、違反國家指令性計劃的民事行為第四十頁，共724頁。四、可變更、可撤銷的民事行為（一）概述即“相對無效”的民事行為，指依照法律規(guī)定，由于行為的意思與表示不一致或者意思表示不自由，導(dǎo)致非真實的意思表示，可由當(dāng)事人請求人民法院或者仲裁機構(gòu)予以變更或撤銷的民事行為第四十一頁，共724頁。與無效民事行為的比較1、撤銷前已經(jīng)生效/自始無效，當(dāng)然無效2、主張權(quán)利的主體不同3、行為效果不同4、行使時間不同第四十二頁，共724頁。（二）可變更、可撤銷民事行為的種類1、因重大誤解而為的民事行為2、顯失公平的民事行為3、受欺詐、脅迫而訂立的不損害國家利益的合同或者乘人之危而訂立的合同第四十三頁，共724頁。思考一下：為什么不將上述行為規(guī)定為無效的民事行為呢？第四十四頁，共724頁。（三）撤銷權(quán)是權(quán)利人以其單方的意思表示變更或者撤銷已經(jīng)成立的民事行為的權(quán)利并非所有當(dāng)事人都有撤銷權(quán)撤銷權(quán)須向人民法院或仲裁機構(gòu)提出方可行使撤銷權(quán)的除斥期間（1年）第四十五頁，共724頁。（四）民事行為被確認(rèn)無效或被撤銷的法律后果1、返還財產(chǎn)2、賠償損失3、追繳財產(chǎn)第四十六頁，共724頁。五、附條件和附期限的法律行為（一）附條件的民事法律行為1、概念：把條件的成就與否作為民事法律行為效力發(fā)生或者消滅根據(jù)的法律事實請同學(xué)舉例第四十七頁，共724頁。2、條件的特征條件可以是自然現(xiàn)象、事件，也可以是人的行為（1）必須是將來發(fā)生的事實（2）必須是將來不確定的事實（3）是由雙方當(dāng)事人約定的（4）條件必須合法第四十八頁，共724頁。3、條件的分類（1）附延緩條件（生效條件）（2）附解除條件（消滅條件）4、附條件法律行為的效力見《合同法》第45條第2款的規(guī)定第四十九頁，共724頁。（二）附期限的民事法律行為包括延緩期限（始期）和解除期限（終期）一定是未來的期限（未必是具體日期）一定是注定要發(fā)生的第五十頁，共724頁。一、代理的基本理論（一）代理的概念及特征指代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人（本人）的名義與第三人（相對人）實施法律行為，由此產(chǎn)生的法律后果直接由被代理人承擔(dān)的一種法律制度。代理制度的意義何在？幾個當(dāng)事人？幾個法律關(guān)系？第三節(jié)代理制度第五十一頁，共724頁。代理的法律特征1、代理行為是民事法律行為2、代理人以被代理人的名義為民事法律行為3、代理人是在代理權(quán)限內(nèi)獨立向第三人為意思表示4、產(chǎn)生的法律效果歸屬于被代理人第五十二頁，共724頁。2.下列行為中，不構(gòu)成代理的是（

）（09）A.甲受公司委托，代為處理公司的民事訴訟糾紛B.乙受公司委托，以該公司名義與他人簽訂買賣合同C.丙受公司委托，代為申請專利D.丁受公司委托，代表公司在宴會上致辭

參考答案：D

第五十三頁，共724頁。（二）代理與相關(guān)概念的區(qū)別1、代理與委托2、代理與代表3、代理與行紀(jì)第五十四頁，共724頁。（三）代理的種類1、委托代理---基于被代理人授權(quán)的意思表示而發(fā)生的代理2、法定代理---依據(jù)法律規(guī)定而當(dāng)然發(fā)生的代理3、指定代理---人民法院或有權(quán)機關(guān)的指定而產(chǎn)生的代理第五十五頁，共724頁。二、代理權(quán)（一）概述是代理人以他人名義獨立為意思表示，并使其效果歸屬于他人的一種法律資格委托代理中的授權(quán)行為是單方法律行為第五十六頁，共724頁。（二）代理權(quán)的濫用1、自己代理2、雙方代理3、代理人和第三人惡意串通第五十七頁，共724頁。三、無權(quán)代理（一）概述1、沒有代理權(quán)的代理行為2、超越代理權(quán)的代理行為3、代理權(quán)終止后的代理行為第五十八頁，共724頁。（二）后果一般為無效，但并非當(dāng)然無效，如無權(quán)代理情況下訂立的合同屬于效力待定1、本人的追認(rèn)《合同法》：1個月內(nèi)催告追認(rèn)；未做表示的，視為拒絕追認(rèn)第五十九頁，共724頁。2、相對人的保護（1）催告（2）撤銷權(quán)善意相對人在被代理人行使追認(rèn)權(quán)之前，有權(quán)撤銷其對無權(quán)代理人已經(jīng)做出的意思表示何為“善意相對人”？第六十頁，共724頁。四、表見代理（一）概念指無權(quán)代理人的代理行為客觀上存在使相對人相信其有代理權(quán)的情況，且相對人主觀上為善意，因而可以向被代理人主張代理的效力第六十一頁，共724頁。（二）表見代理的構(gòu)成要件1、代理人無代理權(quán)2、相對人主觀上為善意3、客觀上有使相對人相信其有代理權(quán)的情形4、相對人基于該情形而與無權(quán)代理人成立民事行為第六十二頁，共724頁。（三）表見代理的效果對于被代理人（本人）來說，產(chǎn)生與有權(quán)代理一樣的效果。對于“代理人”來說，有何效果？第六十三頁，共724頁。單選20.甲是乙公司采購員，已離職。丙公司是乙公司的客戶，已被告知甲離職的事實，但當(dāng)甲持乙公司蓋章的空白合同書，以乙公司名義與丙公司洽購100噸白糖時，丙公司仍與其簽訂了買賣合同。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是(

)。（2009）第六十四頁，共724頁。A、甲的行為構(gòu)成無權(quán)代理，合同效力待定B、甲的行為構(gòu)成無權(quán)代理，合同無效C、丙公司有權(quán)在乙公司追認(rèn)合同之前，行使撤銷權(quán)D、丙公司可以催告乙公司追認(rèn)合同，如乙公司在一個月內(nèi)未作表示，合同有效第六十五頁，共724頁。第四節(jié)訴訟時效制度一、訴訟時效基本理論（一）概念指債權(quán)請求權(quán)不行使達(dá)一定期間而失去國家強制力保護的制度（屬于法律事實中的事件）訴訟時效屆滿，不消滅實體權(quán)利（不喪失起訴權(quán)），喪失勝訴權(quán)訴訟時效具有強制性，當(dāng)事人不得協(xié)議變更或限制第六十六頁，共724頁。（二）適用對象適用于債權(quán)請求權(quán)（有4種例外）與除斥期間的概念不同第六十七頁，共724頁。二、訴訟時效的種類與起算（一）種類1、普通訴訟時效：2年2、短期訴訟時效：1年（4種情形）3、長期訴訟時效：3年或4年4、最長訴訟時效：20年第六十八頁，共724頁。（二）起算《民法通則》：從知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時開始計算。具體有6種情形：第六十九頁，共724頁。三、訴訟時效的中止（一）概念指在訴訟時效進行中，因一定的法定事由的發(fā)生而使權(quán)利人無法行使請求權(quán)，暫時停止計算訴訟時效期間?！睹穹ㄍ▌t》規(guī)定，在訴訟時效期間的最后6個月內(nèi)，因不可抗力或其他障礙不能行使請求權(quán)的，訴訟時效中止。從中止時效的原因消除之日起，訴訟時效期間繼續(xù)計算。第七十頁，共724頁。（二）中止的事由1、不可抗力2、其他障礙第七十一頁，共724頁。（三）中止的時間最后6個月內(nèi)發(fā)生中止事由第七十二頁，共724頁。（四）中止的法律效力前后期間合并計算第七十三頁，共724頁。四、訴訟時效的中斷（一）概念指在訴訟時效進行中，因法定事由的發(fā)生致使已經(jīng)進行的訴訟時效全部歸于無效，訴訟時效期間重新開始計算。第七十四頁，共724頁。（二）法定事由1、提起訴訟（多種情形）2、當(dāng)事人一方提出請求（多種情形）3、義務(wù)人同意履行義務(wù)訴訟、請求、認(rèn)諾第七十五頁，共724頁。單選1.下列情形中，當(dāng)事人主張訴訟時效抗辯，能夠得到人民法院支持的是(

)（2009）A、債權(quán)人甲要求銀行支付自己在3年前存入銀行的活期存款本金及利息，銀行以訴訟時效已過為由抗辯B、債權(quán)人乙要求債務(wù)人公司的股東繳足5年前應(yīng)當(dāng)繳付而未繳付的出資額，股東以訴訟時效已過為由抗辯第七十六頁，共724頁。C、專利權(quán)人丙在得知侵犯專利權(quán)行為后的第5年提起訴訟要求侵權(quán)人停止侵害，侵權(quán)人以訴訟時效己過為由抗辯D、債權(quán)人丁在訴訟時效屆滿前5日以平信方式發(fā)送催款函給債務(wù)人，卻因地址書寫錯誤在2個月后被退回。丁遂提起訴訟，債務(wù)人以訴訟時效已過為由抗辯第七十七頁，共724頁。多選1.甲向乙借款1萬元，借款到期后甲分文未還。在訴訟時效期間內(nèi)發(fā)生的下列情形中，能夠產(chǎn)生時效中斷效果的有(

)。（09）A、乙在大街上碰到甲，甲主動向乙表示將在3日內(nèi)先支付約定的利息第七十八頁，共724頁。B、乙以特快專遞發(fā)送催款函件給甲，甲簽收后未拆封C、甲遇到車禍，變成了植物人，且沒有法定代理人D、乙向人民法院申請支付令第七十九頁，共724頁。（三）法律效力重新起算可以多次重新起算最長不得超過20年第八十頁，共724頁。舉例：北京市民張三常年在深圳工作，在北京只有其父。2008年12月1日鄰居從張三父親那借走了2萬元，約定在12月31日歸還并開了借條。結(jié)果張三父親于2008年12月25日不幸去世。張三回京奔喪，沒有發(fā)現(xiàn)借條，鄰居也未告知張三借錢之事。所以從2009年1月1日開始，張三的合法權(quán)益就受到侵犯，但張三卻一直不知道。因此，只起算20年的訴訟時效，2年的訴訟時效則不起算。假如到了2009年4月5日清明節(jié)，張三回北京祭奠其父，此時發(fā)現(xiàn)這張借條，這時就從2009年4月5日開始起算2年的訴訟時效。假如張三回到深圳后20年都未回京，第20年的12月25日才回來，此時發(fā)現(xiàn)借條，但距離20年時效只剩下6天的時間，那么張三剩余的時間就是6天。第八十一頁，共724頁。五、訴訟時效的延長權(quán)利人在法定期限內(nèi)沒有行使權(quán)利是由于某種客觀上的障礙，人民法院可以斟酌具體情況，延長訴訟時效。所有的訴訟時效都可以適用延長的規(guī)定第八十二頁，共724頁。第五節(jié)民事訴訟與仲裁制度一、民事訴訟的概念、特征及基本制度（一）概念及特征指人民法院在當(dāng)事人和其他訴訟參加人的參加下，以審理、判決、執(zhí)行等方式解決民事糾紛的活動。1、公權(quán)性2、強制性3、程序性第八十三頁，共724頁。（二）重要原則1、辯論原則2、處分原則第八十四頁，共724頁。（三）基本制度1、合議制度2、回避制度3、公開審判制度4、兩審終審制度第八十五頁，共724頁。（四）當(dāng)事人提起訴訟的條件1、原告2、被告3、具體的訴訟請求和事由、理由4、屬于人民法院受理范圍和受訴法院管轄第八十六頁，共724頁。（五）法院的判決與裁定二者區(qū)別：1、判決解決實體問題，而裁定解決程序問題2、一個案件，裁定可能有多個，而判決只有一個3、裁定可以書面或口頭形式，而判決必須是書面形式4、判決一般可以上訴，而只有3種裁定可以上訴第八十七頁，共724頁。二、仲裁的基本制度（一）概述指發(fā)生爭議的各方當(dāng)事人依照事先約定或事后達(dá)成的書面仲裁協(xié)議，共同選定仲裁機構(gòu)并由其對爭議依法作出具有約束力裁決的活動自愿性、專業(yè)性、靈活性、保密性、快捷性和獨立性第八十八頁，共724頁。（二）仲裁機構(gòu)由省、自治區(qū)、直轄市政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市人民政府組織有關(guān)部門和商會統(tǒng)一組建仲裁委員會（未必都設(shè)）獨立于行政機關(guān)互相之間無隸屬關(guān)系第八十九頁，共724頁。（三）申請仲裁的條件1、有仲裁協(xié)議2、有具體的仲裁請求和事實及理由3、屬于仲裁委員會受理的范圍4、受理的仲裁機構(gòu)有管轄權(quán)調(diào)解的有關(guān)規(guī)定裁決具有強制執(zhí)行力第九十頁，共724頁。（四）仲裁協(xié)議是雙方當(dāng)事人就糾紛解決方式達(dá)成一致的意思表示。仲裁優(yōu)于訴訟兩種仲裁協(xié)議形式仲裁條款的相對獨立性或裁或?qū)徱徊媒K局第九十一頁，共724頁。3.下列爭議中，可以適用《中華人民共和國仲裁法》進行仲裁的是（

）。

A.甲與其妻欲離婚，雙方對財產(chǎn)分割產(chǎn)生爭議

B.乙因車禍去世，其子女因遺產(chǎn)繼承產(chǎn)生爭議

C.丙與其供職的公司因?qū)趧雍贤械墓べY待遇條款理解不一致產(chǎn)生爭議

D.丁因股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題與其它投資人之間產(chǎn)生爭議

參考答案：D第九十二頁，共724頁。第二章個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)法律制度個人獨資企業(yè)法律制度合伙企業(yè)法律制度第九十三頁，共724頁。第一節(jié)個人獨資企業(yè)法律制度一、概述（一）概念和特征在中國境內(nèi)設(shè)立，由一個自然人投資，財產(chǎn)為投資人個人所有，投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營實體。第九十四頁，共724頁。1、由一個自然人投資（中國公民）2、投資人對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任3、內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置簡單，經(jīng)營管理方式靈活4、非法人企業(yè)（但可以以獨資企業(yè)名義進行民事活動）第九十五頁，共724頁。（二）個人獨資企業(yè)法的概念和基本原則1、廣義與狹義的個人獨資企業(yè)法2、基本原則---5個第九十六頁，共724頁。二、個人獨資企業(yè)的設(shè)立（一）設(shè)立條件1、自然人，中國公民2、合法的企業(yè)名稱3、有投資人申報的出資4、有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件5、有必要的從業(yè)人員第九十七頁，共724頁。（二）設(shè)立程序1、提出申請2、工商登記營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期，為個人獨資企業(yè)成立日期3、分支機構(gòu)登記第九十八頁，共724頁。三、個人獨資企業(yè)的投資人和事務(wù)管理（一）投資人只能是自然人某些特定主體不得成為投資人投資人的財產(chǎn)與企業(yè)財產(chǎn)有區(qū)別第九十九頁，共724頁。（二）事務(wù)管理投資人可以自行管理，也可委托或聘用其他人（具有完全民事行為能力）投資人對相關(guān)人員職權(quán)的限制，不得對抗善意第三人其他人員的義務(wù)第一百頁，共724頁。四、個人獨資企業(yè)的權(quán)利和工商管理（一）權(quán)利（二）工商管理登記事項的變更，要進行變更登記第一百零一頁，共724頁。五、個人獨資企業(yè)的解散和清算（一）解散《個人獨資企業(yè)法》規(guī)定了4種情形第一百零二頁，共724頁。（二）清算---解散時，應(yīng)當(dāng)進行清算1、通知和公告?zhèn)鶛?quán)人2、財產(chǎn)清償順序3、清算期間對投資人的要求4、投資人的持續(xù)償債責(zé)任5、注銷登記第一百零三頁，共724頁。多選3.下列有關(guān)個人獨資企業(yè)設(shè)立條件的表述中，符合個人獨資企業(yè)法律制度規(guī)定的有(

)（09）A、投資人為一個自然人，且為中國公民B、有合法的企業(yè)名稱C、有企業(yè)章程D、有投資人申報的出資第一百零四頁，共724頁。9.自然人甲擬設(shè)立個人獨資企業(yè)。下列表述中，符合個人獨資企業(yè)法律制度規(guī)定的是（

）。

A.該個人獨資企業(yè)名稱中可以使用“公司”字樣，但是不得使用“有限”或者“有限責(zé)任”字樣

B.甲只能以其個人財產(chǎn)投資，不得以其家庭共有財產(chǎn)出資

C.甲可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要，申請設(shè)立個人獨資企業(yè)的分支機構(gòu)

D.設(shè)立后的個人獨資企業(yè)可以依法申請貸款，但不能取得土地使用權(quán)

參考答案：C

第一百零五頁，共724頁。第二節(jié)合伙企業(yè)法律制度一、概述（一）合伙的概念兩個以上的人為了共同目的，相互約定共同出資、共同經(jīng)營、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險的自愿聯(lián)合。第一百零六頁，共724頁。（二）合伙企業(yè)的概念和分類普通合伙企業(yè)---由普通合伙人組成，合伙人對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任有限合伙企業(yè)---由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，有限合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任第一百零七頁，共724頁。（三）合伙企業(yè)法的概念和基本原則1、概念---狹義與廣義適用《合伙企業(yè)法》時需注意有兩種特殊情況第一百零八頁，共724頁。2、合伙企業(yè)法的基本原則（1）協(xié)商原則（2）自愿、平等、公平、誠實信用原則（3）守法原則（4）合法權(quán)益受法律保護原則（5）依法納稅原則第一百零九頁，共724頁。二、普通合伙企業(yè)（一）概念指由普通合伙人組成，合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任的合伙企業(yè)特殊情況下，合伙人可以不承擔(dān)無限連帶責(zé)任無限責(zé)任與有限責(zé)任連帶責(zé)任與按份責(zé)任第一百一十頁，共724頁。（二）設(shè)立1、普通合伙企業(yè)的設(shè)立條件（1）兩個以上合伙人（2）書面合伙協(xié)議（3）出資（4）名稱和生產(chǎn)經(jīng)營場所（5）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件第一百一十一頁，共724頁。幾個注意問題：1、出資方式---貨幣、實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)或其他財產(chǎn)權(quán)利，也可以用勞務(wù)出資2、企業(yè)名稱中必須有相應(yīng)的“合伙”字樣第一百一十二頁，共724頁。2、合伙企業(yè)的設(shè)立登記（1）申請人向企業(yè)登記機關(guān)提交相關(guān)文件（2）企業(yè)登記機關(guān)核發(fā)營業(yè)執(zhí)照營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期，為合伙企業(yè)成立日期設(shè)立分支機構(gòu)也要登記登記事項變更，也需要進行變更登記第一百一十三頁，共724頁。（三）合伙企業(yè)財產(chǎn)1、財產(chǎn)的構(gòu)成（1）合伙人的出資（2）以合伙企業(yè)名義取得的收益（如經(jīng)營）（3）依法取得的其他財產(chǎn)（如接受贈與）第一百一十四頁，共724頁。2、合伙企業(yè)財產(chǎn)的性質(zhì)獨立性和完整性3、合伙人財產(chǎn)份額的轉(zhuǎn)讓指合伙人向他人轉(zhuǎn)讓在合伙企業(yè)的財產(chǎn)份額（1）向外---須經(jīng)其他合伙人一致同意（2）向內(nèi)---應(yīng)當(dāng)通知其他合伙人（3）同等條件下的優(yōu)先購買權(quán)問題第一百一十五頁，共724頁。幾個問題1、“新”合伙人須經(jīng)修改合伙協(xié)議后方成為合伙人2、出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意，否則行為無效第一百一十六頁，共724頁。（四）合伙事務(wù)執(zhí)行1、合伙事務(wù)執(zhí)行的形式（1）全體合伙人共同執(zhí)行（2）委托一個或數(shù)個合伙人執(zhí)行（某些事項除外，須經(jīng)全體合伙人一致通過P50）第一百一十七頁，共724頁。2、合伙人在執(zhí)行合伙事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)（1）權(quán)利合伙人享有同等的權(quán)利執(zhí)行人對外代表合伙企業(yè)不執(zhí)行的人有監(jiān)督的權(quán)利查閱會計賬簿的權(quán)利提出異議和撤銷委托的權(quán)利第一百一十八頁，共724頁。（2）合伙人在執(zhí)行合伙事務(wù)中的義務(wù)報告經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況同業(yè)競爭的禁止不得同本合伙企業(yè)交易不得從事?lián)p害本合伙企業(yè)利益的活動第一百一十九頁，共724頁。3、合伙事務(wù)執(zhí)行的決議辦法（1）由合伙協(xié)議作出約定（2）一人一票，半數(shù)以上通過（3）依照《合伙企業(yè)法》規(guī)定第一百二十頁，共724頁。4、合伙企業(yè)的損益分配（1）合伙損益（2）合伙損益分配原則按約定→協(xié)商→出資比例→平均合伙協(xié)議不得約定的情形5、非合伙人參與經(jīng)營管理第一百二十一頁，共724頁。（五）合伙企業(yè)與第三人的關(guān)系1、合伙企業(yè)對外代表權(quán)的效力（1）合伙企業(yè)與第三人關(guān)系（2）合伙事務(wù)執(zhí)行中的對外代表權(quán)（3）對外代表權(quán)的限制第一百二十二頁，共724頁。2、合伙企業(yè)和合伙人的債務(wù)清償（1）合伙企業(yè)的債務(wù)清償與合伙人的關(guān)系合伙企業(yè)財產(chǎn)優(yōu)先清償合伙人的無限連帶責(zé)任合伙人之間的債務(wù)分擔(dān)和追償?shù)谝话俣?，?24頁。（2）合伙人的債務(wù)清償與合伙企業(yè)的關(guān)系合伙人發(fā)生與合伙企業(yè)無關(guān)的債務(wù)合伙人的自有財產(chǎn)不足清償與合伙企業(yè)無關(guān)的債務(wù)的第一百二十四頁，共724頁。11.某合伙企業(yè)欠甲到期借款3萬元，該合伙企業(yè)合伙人乙亦欠甲到期借款2萬元；甲向該合伙企業(yè)購買了一批產(chǎn)品，應(yīng)付貨款5萬元。下列表述中，符合合伙企業(yè)法規(guī)定的是（

）。

A.甲可將其所欠合伙企業(yè)5萬元貨款與該合伙企業(yè)所欠其3萬元到期借款以及合伙人乙所欠其2萬元到期借款相抵銷，甲無需再向合伙企業(yè)償付貨款

B.甲只能將其所欠合伙企業(yè)5萬元貨款與該合伙企業(yè)所欠其3萬元到期借款進行抵銷，因此，甲仍應(yīng)向該合伙企業(yè)償付2萬元

C.甲只能將其所欠合伙企業(yè)5萬元貨款與乙所欠其2萬元到期借款進行抵銷，因此，甲仍應(yīng)向該合伙企業(yè)償付3萬元

D.甲所欠合伙企業(yè)之債務(wù)與該合伙企業(yè)及乙所欠其債務(wù)之間均不能抵銷

參考答案：B

第一百二十五頁，共724頁。（六）入伙和退伙1、入伙---合伙人以外的第三人加入（1）條件和程序除另有約定外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體一致同意，并訂立書面入伙協(xié)議第一百二十六頁，共724頁。（2）新合伙人的權(quán)利和責(zé)任入伙協(xié)議可以另有約定新合伙人對于入伙前合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任第一百二十七頁，共724頁。2、退伙（1）退伙的原因包括：自愿退伙（協(xié)議退伙和通知退伙）及法定退伙（當(dāng)然退伙和除名）注意當(dāng)然退伙的規(guī)定第一百二十八頁，共724頁。（2）退伙的效果關(guān)于財產(chǎn)繼承（合伙人死亡或被宣告死亡）關(guān)于退伙結(jié)算（合伙人還活著）退伙人對基于其退伙前的原因發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任第一百二十九頁，共724頁。（七）特殊的普通合伙企業(yè)1、概念一般指以專業(yè)知識和專門技能為客戶提供有償服務(wù)的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，其責(zé)任分擔(dān)形式有別于一般的普通合伙企業(yè)名稱中要標(biāo)明“特殊普通合伙”字樣第一百三十頁，共724頁。2、責(zé)任形式（1）責(zé)任承擔(dān)有限責(zé)任與無限連帶責(zé)任相結(jié)合無限連帶責(zé)任（2）責(zé)任追償3、執(zhí)業(yè)風(fēng)險防范應(yīng)當(dāng)建立職業(yè)風(fēng)險防范基金、辦理職業(yè)保險第一百三十一頁，共724頁。單選4.甲、乙、丙共同投資設(shè)立一普通合伙企業(yè)，合伙協(xié)議對合伙人的資格取得或喪失未作約定。合伙企業(yè)存續(xù)期間，甲因車禍去世，甲妻丁是唯一繼承人。下列表述中，符合合伙企業(yè)法律制度規(guī)定的是(

)。A、丁自動取得該企業(yè)合伙人資格第一百三十二頁，共724頁。B、經(jīng)乙、丙一致同意，丁取得該企業(yè)合伙人資格C、丁不能取得該企業(yè)合伙入資格，只能由該企業(yè)向丁退還甲在企業(yè)中的財產(chǎn)份額D、丁自動成為有限合伙人，該企業(yè)轉(zhuǎn)為有限合伙企業(yè)第一百三十三頁，共724頁。三、有限合伙企業(yè)（一）概念和法律適用1、概念指由有限合伙人和普通合伙人共同組成，普通合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，有限合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的合伙組織第一百三十四頁，共724頁。有限合伙企業(yè)的特征（1）經(jīng)營管理上，有限合伙人不參與執(zhí)行合伙事務(wù)（2）風(fēng)險承擔(dān)上，有限合伙人以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任2、法律適用凡是有對有限合伙有特殊規(guī)定的，要優(yōu)先適用；否則適用有關(guān)普通合伙的規(guī)定第一百三十五頁，共724頁。（二）有限合伙企業(yè)設(shè)立的特殊規(guī)定1、有限合伙企業(yè)人數(shù)---2個以上50個以下；至少有一個普通合伙人；合伙人資格有要求2、名稱---“有限合伙”字樣第一百三十六頁，共724頁。3、有限合伙企業(yè)協(xié)議4、出資形式---有限合伙人不得以勞務(wù)出資5、有限合伙人出資義務(wù)---補繳義務(wù)；違約責(zé)任6、登記事項第一百三十七頁，共724頁。（三）有限合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行的特殊規(guī)定1、有限合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行人---由普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)2、禁止有限合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)但某些行為不視為執(zhí)行事務(wù)P61；保護善意第三人3、利潤分配第一百三十八頁，共724頁。4、有限合伙人的權(quán)利（1）可以同本企業(yè)進行交易（2）可以經(jīng)營與本企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)第一百三十九頁，共724頁。（四）有限合伙企業(yè)財產(chǎn)出質(zhì)與轉(zhuǎn)讓的特殊規(guī)定1、出質(zhì)---通常都允許，但合伙協(xié)議另有約定除外2、對外轉(zhuǎn)讓（提前30日通知；優(yōu)先購買權(quán)）第一百四十頁，共724頁。（五）有限合伙人債務(wù)清償?shù)奶厥庖?guī)定自有財產(chǎn)不足以清償自己債務(wù)的，可以從合伙企業(yè)中分取的收益用于清償債權(quán)人也可以申請法院強制執(zhí)行（通知；優(yōu)先購買權(quán)）第一百四十一頁，共724頁。（六）有限合伙企業(yè)入伙和退伙的規(guī)定1、入伙新入伙的有限合伙人對入伙前企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任（與普通合伙人不同！）第一百四十二頁，共724頁。2、退伙（1）當(dāng)然退伙（4種情形）（2）有限合伙人喪失民事行為能力---其他合伙人不得要求其退伙（3）有限合伙人繼承人的權(quán)利---可以繼受（4）有限合伙人退伙后責(zé)任的承擔(dān)---對退伙前的企業(yè)債務(wù)，以其退伙時從企業(yè)取回的財產(chǎn)為限承擔(dān)責(zé)任第一百四十三頁，共724頁。（七）合伙人性質(zhì)轉(zhuǎn)變的特殊規(guī)定有限與普通可以互相轉(zhuǎn)換，但注意債務(wù)承擔(dān)問題經(jīng)全體一致同意有限→普通：無限連帶責(zé)任普通→有限：無限連帶責(zé)任第一百四十四頁，共724頁。四、合伙企業(yè)的解散和清算（一）解散法律規(guī)定了7種情形解散就必須清算，主要是為了保護債權(quán)人利益第一百四十五頁，共724頁。（二）清算1、確定清算人2、清算人的職責(zé)3、通知和公告?zhèn)鶛?quán)人4、財產(chǎn)清償順序5、注銷登記6、合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的處理7、清算人的法律責(zé)任第一百四十六頁，共724頁。單選3.甲、乙、丙、丁成立一有限合伙企業(yè)，其中甲、乙為普通合伙人，丙、丁為有限合伙人。1年后甲轉(zhuǎn)為有限合伙人，丙轉(zhuǎn)為普通合伙人。此前，合伙企業(yè)欠銀行50萬元，該債務(wù)直至合伙企業(yè)被宣告破產(chǎn)仍未償還。下列有關(guān)對該50萬元債務(wù)清償責(zé)任的表述中，符合合伙企業(yè)法律制度規(guī)定的是(

)第一百四十七頁，共724頁。A、甲、乙承擔(dān)無限連帶責(zé)任，丙、丁以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任B、乙、丙承擔(dān)無限連帶責(zé)任，甲、丁以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任C、甲、乙、丙承擔(dān)無限連帶責(zé)任，丁以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任D、乙承擔(dān)無限連帶責(zé)任，甲、丙、丁以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任第一百四十八頁，共724頁。多選4.根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，有限合伙人的下列行為中，不視為執(zhí)行合伙事務(wù)的有(

)。（09）A、參與決定普通合伙人退伙B、參與對外簽訂買賣合同C、參與選擇承辦企業(yè)審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所D、依法為本企業(yè)提供擔(dān)保第一百四十九頁，共724頁。13.根據(jù)合伙企業(yè)法的規(guī)定，下列關(guān)于有限合伙企業(yè)的表述中，正確的是（

）。

A.國有企業(yè)可以成為有限合伙企業(yè)的普通合伙人

B.有限合伙人可以土地使用權(quán)、機器設(shè)備和勞務(wù)出資

C.自然人作為有限合伙人，可以執(zhí)行合伙事務(wù)，對外代表有限合伙企業(yè)

D.若合伙協(xié)議無相反約定，有限合伙人可以經(jīng)營與本有限合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)第一百五十頁，共724頁。第三章外商投資企業(yè)法律制度（簡略）外商投資企業(yè)法律制度概述中外合資經(jīng)營企業(yè)法律制度中外合作經(jīng)營企業(yè)法律制度外資企業(yè)法律制度第一百五十一頁，共724頁。第一節(jié)外商投資企業(yè)法律制度概述一、概念和特征指外國投資者經(jīng)中國政府批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)投資舉辦的企業(yè)。1、外商直接投資2、吸引外國私人投資3、依照中國法律，經(jīng)批準(zhǔn)，中國境內(nèi)設(shè)立第一百五十二頁，共724頁。二、外商投資企業(yè)的種類（一）中外合資經(jīng)營企業(yè)亦稱股權(quán)式合營企業(yè)，共同投資、共同經(jīng)營，按照出資比例共擔(dān)風(fēng)險、共負(fù)盈虧（二）中外合作經(jīng)營企業(yè)亦稱契約式合營企業(yè)，通過合作經(jīng)營企業(yè)合同約定各自的權(quán)利義務(wù)；允許外方先行收回投資；合作期滿后，固定資產(chǎn)無償歸中方第一百五十三頁，共724頁。（三）外資企業(yè)亦稱外商獨資企業(yè)，全部資本由外方投資，但不包括外國公司的分支機構(gòu)（四）中外合資股份有限公司具有中國的企業(yè)法人資格的股份有限公司第一百五十四頁，共724頁。三、外商投資企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)（一）權(quán)利（二）義務(wù)四、外商投資企業(yè)的投資項目（一）鼓勵類（二）限制類（三）禁止類（四）允許類第一百五十五頁，共724頁。五、外商投資企業(yè)的出資方式、比例和期限（一）出資方式現(xiàn)金、實物、土地使用權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)和其他財產(chǎn)權(quán)利（二）出資比例外方一般不低于25%（三）出資期限第一百五十六頁，共724頁。六、外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更（一）股權(quán)變更的原因（二）應(yīng)遵循的原則（三）相關(guān)要求（四）股權(quán)變更的審批和登記第一百五十七頁，共724頁。七、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)（一）應(yīng)遵循的原則（二）相關(guān)要求（三）注冊資本和投資總額（四）外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的出資（五）審批和登記（六）外國投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司（七）反壟斷審查第一百五十八頁，共724頁。八、外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資（一）原則和要求（二）戰(zhàn)略投資的程序（三）戰(zhàn)略投資的管理第一百五十九頁，共724頁。九、外商投資企業(yè)的合并與分立（一）基本要求（二）程序第一百六十頁，共724頁。第二節(jié)中外合資經(jīng)營企業(yè)法一、中外合資經(jīng)營企業(yè)的特點1、外方和中方共同經(jīng)營2、按出資比例；外方出資比例一般不低于注冊資本的25%3、有限責(zé)任公司；董事會為最高權(quán)力機構(gòu)4、中國法人第一百六十一頁，共724頁。二、企業(yè)設(shè)立三、協(xié)議、合同和章程協(xié)議與合同抵觸時，以合同為準(zhǔn)四、注冊資本和投資總額第一百六十二頁，共724頁。五、組織形式和組織機構(gòu)（一）組織形式有限責(zé)任公司（二）組織機構(gòu)1、董事會2、經(jīng)營管理機構(gòu)第一百六十三頁，共724頁。六、經(jīng)營管理七、出資額轉(zhuǎn)讓八、期限、解散和清算第一百六十四頁，共724頁。第三節(jié)中外合作經(jīng)營企業(yè)法律制度一、企業(yè)的特點（一）特點1、外方和中方合作經(jīng)營2、合作企業(yè)的合同十分重要3、法人資格具有可選擇性4、外方可先行回收投資5、管理機構(gòu)多樣性（董事會、聯(lián)合管委會或委托管理）（二）合作企業(yè)與合營企業(yè)的區(qū)別第一百六十五頁，共724頁。二、企業(yè)設(shè)立（一）條件（二）程序三、協(xié)議、合同和章程協(xié)議與合同不一致的，以合同為準(zhǔn)四、注冊資本和投資總額五、組織形式、組織機構(gòu)和經(jīng)營管理第一百六十六頁，共724頁。六、外商先行收回投資的規(guī)定（一）先行收回投資的方式（二）先行收回的法定條件（三）先行收回的審批七、期限、解散和清算第一百六十七頁，共724頁。第四節(jié)外資企業(yè)法律制度一、外資企業(yè)的特點1、全部資本由外國投資者投入2、中國境內(nèi)設(shè)立的公司或其他企業(yè)3、是獨立的經(jīng)濟實體第一百六十八頁，共724頁。二、企業(yè)設(shè)立（一）設(shè)立條件（二）設(shè)立程序三、注冊資本和投資總額四、組織形式和組織機構(gòu)（一）組織形式（二）組織機構(gòu)第一百六十九頁，共724頁。五、外資企業(yè)的經(jīng)營管理六、期限、解散和清算第一百七十頁，共724頁。第四章公司法公司法的基本理論公司的登記管理有限責(zé)任公司股份有限公司股票和公司債券第一百七十一頁，共724頁。公司的財務(wù)會計合并、分立、增資、減資解散和清算外國公司的分支機構(gòu)法律責(zé)任第一百七十二頁，共724頁。思考一下有人說：公司制度作為人類一項偉大的發(fā)明，其意義絲毫不亞于瓦特發(fā)明了蒸汽機！請闡述你是如何理解這句話的？如果告訴你公司這種現(xiàn)代企業(yè)制度在中國不過有30年左右的歷史，你作何感想？第一百七十三頁，共724頁。第一節(jié)公司法的基本理論一、公司的概念特征及分類（一）概念指股東依法以投資方式設(shè)立，以營利為目的，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部獨立法人財產(chǎn)為限對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。第一百七十四頁，共724頁。法人（LegalPerson，Juridical/JuristicPerson）是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。第一百七十五頁，共724頁?！睹穹ㄍ▌t》規(guī)定的法人成立條件：1、依法成立；2、有必要的財產(chǎn)和經(jīng)費；3、有自己的名稱、組織機構(gòu)和場所；4、能夠獨立承擔(dān)民事責(zé)任。根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，我國的法人主要有四種：機關(guān)法人、事業(yè)法人、企業(yè)法人和社團法人第一百七十六頁，共724頁。（二）公司的特征1、依法定條件和程序設(shè)立的企業(yè)法人2、以營利為目的3、社團法人（續(xù)）一人有限責(zé)任公司是社團性的特例第一百七十七頁，共724頁。4、具有獨立法人資格公司的獨立財產(chǎn)（股東無直接支配權(quán)，不得抽回）公司獨立承擔(dān)民事責(zé)任獨立的組織機構(gòu)注意---“揭開法人面紗”的規(guī)定（公司法第20、64條）第一百七十八頁，共724頁。（三）公司的分類1、母公司與子公司均為法人2、本公司和分公司分公司不是法人3、關(guān)聯(lián)公司與公司集團第一百七十九頁，共724頁。（四）我國現(xiàn)行立法體系下的公司1、有限責(zé)任公司和股份有限公司有限公司---由50個以下股東共同出資設(shè)立，股東以出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司股份公司---全部資本分為等額股份，股東以其認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司第一百八十頁，共724頁。2、一人有限責(zé)任公司股東僅為一人，并由該股東持有公司全部出資的有限責(zé)任公司3、國有獨資公司國家單獨出資，由國務(wù)院或地方人民政府授權(quán)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司4、上市公司（必須是股份有限公司方可能上市）5、外商投資公司第一百八十一頁，共724頁。實際上，我國《公司法》只調(diào)整有限責(zé)任公司和股份有限公司，而《證券法》一般只調(diào)整股份有限公司中的上市公司第一百八十二頁，共724頁。二、公司法人財產(chǎn)及公司法人財產(chǎn)權(quán)（一）公司法人財產(chǎn)包括股東出資及公司經(jīng)營期間所得財產(chǎn)公司法人財產(chǎn)數(shù)額處于變化中，但公司注冊資本一般不會變化公司法人財產(chǎn)獨立于股東財產(chǎn)股東出資不實要承擔(dān)責(zé)任第一百八十三頁，共724頁。（二）公司法人財產(chǎn)權(quán)一般認(rèn)為屬于所有權(quán)性質(zhì)（三）公司法人財產(chǎn)權(quán)的限制（1）對外投資的限制一般不得成為負(fù)連帶責(zé)任的出資人不得違反章程的規(guī)定（程序、限額）第一百八十四頁，共724頁。（2）擔(dān)保的限制為他人---董事會或股東會決議；限額為股東或?qū)嶋H控制人---股東會決議；表決權(quán)的限制（3）借款的限制第一百八十五頁，共724頁。三、股東及股東權(quán)利（一）股東包括原始股東和繼受股東可以是自然人，也可以是法人對某些主體的限制第一百八十六頁，共724頁。（二）股東權(quán)利1、概念指股東向公司出資或認(rèn)購股份而對公司享有的權(quán)利2、分類（見教材）第一百八十七頁，共724頁。3、股東權(quán)利的內(nèi)容表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)、依法轉(zhuǎn)讓出資額或股份的權(quán)利、知情權(quán)、建議和質(zhì)詢權(quán)、新股優(yōu)先認(rèn)購權(quán)、股利分配請求權(quán)、提議召開臨時股東會的權(quán)利、臨時提案權(quán)、異議股東股份收買請求權(quán)、申請法院解散公司的權(quán)利、公司剩余財產(chǎn)分配請求權(quán)4、股東權(quán)利的濫用禁止第一百八十八頁，共724頁。四、公司法的概念特征及性質(zhì)（一）概念（廣義與狹義）（二）特征1、組織法與行為法的結(jié)合2、強制性與任意性結(jié)合（三）公司法的性質(zhì)私法；商事法第一百八十九頁，共724頁。第二節(jié)公司的登記管理一、公司登記管轄（一）國家工商總局（二）省級工商局（三）省級以下二、登記事項公司名稱、住所、法定代表人姓名、注冊資本和實收資本、公司類型、經(jīng)營范圍、營業(yè)期限第一百九十頁，共724頁。三、設(shè)立登記（一）公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)（保留6個月）（二）公司設(shè)立的申請與登記1、有限責(zé)任公司2、股份有限公司3、分公司4、公司設(shè)立的申請與登記程序四、變更登記五、注銷登記第一百九十一頁，共724頁。第三節(jié)有限責(zé)任公司一、設(shè)立（一）設(shè)立條件1、股東條件50個以下相應(yīng)的資格條件第一百九十二頁，共724頁。2、財產(chǎn)條件（1）最低注冊資本限額3萬元；其他（2）首次出資額和期限首次不低于20%，也不得低于最低限額2年內(nèi)繳足；5年內(nèi)繳足第一百九十三頁，共724頁。（3）出資方式①貨幣、實物、土地使用權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等②其他可以估價并可依法轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)非貨幣財產(chǎn)要評估作價貨幣出資不得低于30%勞務(wù)、信譽等可否作為出資？股權(quán)可否作為出資？第一百九十四頁，共724頁。（4）繳納方式非貨幣方式的要辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)（5）不按照規(guī)定出資的責(zé)任違約責(zé)任補足差額連帶責(zé)任第一百九十五頁，共724頁。3、組織條件（1）章程的概念和特點概念---股東共同制定，對公司、股東、董事、監(jiān)事、高管具有約束力的調(diào)整公司內(nèi)部關(guān)系和經(jīng)營行為的公司規(guī)范性文件章程是公司的“憲法”！法定性、自治性、公開性第一百九十六頁，共724頁。（2）章程的制定和修改注意修改問題的特別決議（3）章程的內(nèi)容絕對必要記載事項相對必要記載事項任意記載事項第一百九十七頁，共724頁。二、設(shè)立程序1、公告2、股東不得抽逃出資3、股東名冊第一百九十八頁，共724頁。二、有限責(zé)任公司的組織結(jié)構(gòu)（三權(quán)分立）（一）股東會1、職權(quán)是公司的權(quán)力機構(gòu)《公司法》規(guī)定了11項職權(quán)理論上管的都是“特大事”！第一百九十九頁，共724頁。2、股東會會議包括定期會議和臨時會議定期會議每年一次有權(quán)提議召開臨時會議的：代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上的董事、監(jiān)事會或不設(shè)監(jiān)事會的監(jiān)事第二百頁，共724頁。3、股東會的召集首次會議由出資最多的股東召集和主持后續(xù)的：董事會或執(zhí)行董事；監(jiān)事會或監(jiān)事；1/10以上表決權(quán)的股東提前15日通知形成會議記錄并簽名第二百零一頁，共724頁。4、股東會決議由股東按出資比例行使表決權(quán)（資本多數(shù)決）注意特別決議的4種情形！5、決議的無效和撤銷撤銷須向法院提出請求第二百零二頁，共724頁。（二）董事會1、概念和組成由股東會選舉產(chǎn)生，代表公司并行使經(jīng)營決策的常設(shè)機關(guān)通常為3-13人；或只有執(zhí)行董事“國”字號，應(yīng)當(dāng)有職工代表；其他的，可以有職工代表第二百零三頁，共724頁。2、董事任期章程規(guī)定，每屆不得超過3年；可連選連任3、董事會職權(quán)要對股東會負(fù)責(zé)《公司法》規(guī)定了其11項職權(quán)，“管大事”第二百零四頁，共724頁。4、董事會的召集一般由董事長召集和主持5、議事方式和表決程序一人一票會議記錄及簽名（秋后算賬）第二百零五頁，共724頁。（三）監(jiān)事會1、概念和組成監(jiān)督董事和經(jīng)理的經(jīng)營管理和公司的財務(wù)的常設(shè)機構(gòu)不少于3人或1-2名監(jiān)事應(yīng)當(dāng)包括不少于1/3的職工代表董事、高管不得兼任第二百零六頁，共724頁。2、任期每屆3年，可連選連任3、職權(quán)7項職權(quán)可以列席董事會會議4、召集和決議每年至少一次會議第二百零七頁，共724頁。（四）經(jīng)營管理機關(guān)1、概念經(jīng)理---董事會聘任的，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理活動的公司常設(shè)義務(wù)執(zhí)行機關(guān)。2、經(jīng)理的職權(quán)《公司法》規(guī)定了8項職權(quán)第二百零八頁，共724頁。三、公司董事、監(jiān)事、高管的資格和義務(wù)（一）資格5種消極條件（p136）（二）義務(wù)忠實義務(wù)與勤勉義務(wù)第二百零九頁，共724頁。四、一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定（一）注冊資本的規(guī)定法定最低限額10萬元；一次足額繳納（二）股東的特別規(guī)定一個自然人只能設(shè)立一個一人公司；該一人公司不能再設(shè)立一人公司公司登記中注明一人公司性質(zhì)第二百一十頁，共724頁。（三）組織機構(gòu)的特別規(guī)定股東相關(guān)決定要書面，簽字后置備于公司（四）審計的特別規(guī)定會計年度終了要編制財務(wù)會計報告，經(jīng)會計師事務(wù)所審計（五）有限責(zé)任的特別規(guī)定（刺破法人面紗）股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于自己財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任第二百一十一頁，共724頁。單選（08）2．根據(jù)公司法的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于一人有限責(zé)任公司的表述中，正確的是（）。A．一個法人只能投資設(shè)立一個一人有限責(zé)任公司B．一人有限責(zé)任公司的股東可以分期繳付公司章程規(guī)定的出資第二百一十二頁，共724頁。C．一個自然人投資設(shè)立的一人有限責(zé)任公司，不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司D．債權(quán)人不能證明一人有限責(zé)任公司的財產(chǎn)與其股東自己的財產(chǎn)相混同的，有限責(zé)任公司的股東以其出資額為限對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任第二百一十三頁，共724頁。五、國有獨資公司的特別規(guī)定概念---指國家單獨出資，由國務(wù)院或地方人民政府委托國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司（一）章程由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)制定；或者由董事會制定報批第二百一十四頁，共724頁。（二）組織機構(gòu)1、不設(shè)股東會，由國資委行使股東會職權(quán)2、董事會的規(guī)定董事任期不得超過3年應(yīng)當(dāng)有職工代表國資委委派非職工代表的董事會成員董事長由國資委指定第二百一十五頁，共724頁。3、經(jīng)營管理機關(guān)的規(guī)定經(jīng)理由董事會聘任或解聘；可由董事會成員兼任4、人員任職的特別規(guī)定5、監(jiān)事會的規(guī)定不得少于5人職工代表比例不得少于1/3第二百一十六頁，共724頁。六、有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓（一）概念和特征1、一種股權(quán)交易行為2、不改變公司的法人資格3、一種要式行為第二百一十七頁，共724頁。（二）股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制1、股東之間可以任意相互轉(zhuǎn)讓章程另有規(guī)定的，從其規(guī)定第二百一十八頁，共724頁。2、對外轉(zhuǎn)讓須經(jīng)其他股東過半數(shù)同意（人頭票）書面通知，30日內(nèi)未答復(fù)的，視為同意不同意的，應(yīng)當(dāng)購買不購買的，視為同意同等條件下的優(yōu)先購買權(quán)第二百一十九頁，共724頁。3、法院強制執(zhí)行的股權(quán)轉(zhuǎn)讓通知全體股東；優(yōu)先購買權(quán)問題第二百二十頁，共724頁。（三）股權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序簽發(fā)出資證明書（四）股權(quán)回購請求權(quán)股東在一定條件下，可以要求公司回購股權(quán)也可以在一定條件下提起訴訟，要求公司回購第二百二十一頁，共724頁。第四節(jié)股份有限公司一、設(shè)立（一）設(shè)立條件1、發(fā)起人條件2人以上，200人以下半數(shù)以上在中國境內(nèi)有住所第二百二十二頁，共724頁。2、財產(chǎn)條件（1）注冊資本最低限額500萬元；另有規(guī)定的（2）繳納方式和期限①發(fā)起設(shè)立的，可分期繳納；首次不得低于注冊資本的20%，且不得低于法定最低限額；2年內(nèi)繳足②募集設(shè)立的，一次繳足；發(fā)起人不得低于35%第二百二十三頁，共724頁。（3）出資方式---同有限公司（4）注冊資本的表現(xiàn)形式---均等的股份（5）不按照規(guī)定繳納出資的責(zé)任按發(fā)起人協(xié)議承擔(dān)違約責(zé)任3、組織條件發(fā)起設(shè)立與募集設(shè)立有區(qū)別第二百二十四頁，共724頁。（二）設(shè)立方式發(fā)起設(shè)立---發(fā)起人認(rèn)購全部募集設(shè)立---發(fā)起人認(rèn)購部分，其余向社會公開募集或向特定對象募集而設(shè)立公司第二百二十五頁，共724頁。（三）設(shè)立程序（兩種方式有別）1、簽訂發(fā)起人協(xié)議2、報批3、名稱預(yù)先核準(zhǔn)、制訂公司章程4、認(rèn)購股份5、選舉董事會和監(jiān)事會6、公告第二百二十六頁，共724頁。（四）設(shè)立失敗的后果設(shè)立失?。喊ǖ浇刂蛊谙奚形茨甲慊蚬煽罾U足后30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的返還股款，加算利息公司成立后，發(fā)起人在出資方面的責(zé)任（兩種）第二百二十七頁，共724頁。二、股份有限公司的組織機構(gòu)（一）股東大會（權(quán)力機構(gòu)）1、職權(quán)（同有限公司）2、會議形式年會：每年一次臨時大會（P142）第二百二十八頁，共724頁。3、股東大會的召集一般由董事會召集，董事長主持提前通知提案4、股東大會會議的表決和決議事項一股一個表決權(quán)（資本多數(shù)決）可委托出席（包括征集投票權(quán)）特別決議（p143)第二百二十九頁，共724頁。5、累積投票制指股東大會選舉董事或監(jiān)事時，每一股份擁有與應(yīng)選人數(shù)相同的表決權(quán)，該表決權(quán)可以集中使用控股股東30%以上的上市公司必須采用6、記錄需要主持人、出席的董事簽名第二百三十頁，共724頁。（二）董事會1、董事會成員的組成5-19人由股東大會選舉產(chǎn)生可以有職工代表第二百三十一頁，共724頁。2、董事的任期和董事會的職權(quán)同有限責(zé)任公司3、董事會機構(gòu)設(shè)置董事長與副董事長上市公司董事會可以設(shè)立專門委員會第二百三十二頁，共724頁。4、董事會會議的召開每年至少2次，提前10日通知可以提議臨時會議的主體出席過半數(shù)方可舉行人頭票，過半數(shù)通過決議可以書面委托投票5、記錄、簽名（秋后算賬）第二百三十三頁，共724頁。（三）經(jīng)理董事會聘任或解聘職權(quán)同有限公司（四）監(jiān)事會1、組成不得少于3人職工代表不低于1/3董事、高管不得兼任第二百三十四頁，共724頁。2、監(jiān)事會機構(gòu)設(shè)置主席、副主席3、職權(quán)和任期同有限公司4、監(jiān)事會會議的召開每6個月至少1次會議臨時會議第二百三十五頁，共724頁。（五）上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定1、增加股東大會特別決議事項2、上市公司設(shè)立獨立董事3、上市公司設(shè)立董事會秘書4、增設(shè)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度第二百三十六頁，共724頁。三、上市公司獨立董事制度（一）獨立董事的概念指不在公司擔(dān)任除董事之外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關(guān)系的董事第二百三十七頁，共724頁。（二）獨立董事的任職條件1、積極條件2、消極條件第二百三十八頁，共724頁。（三）獨立董事的提名有權(quán)提名的主體證監(jiān)會的審核股東大會決定（四）任期可連選連任，最長不超過6年第二百三十九頁，共724頁。（五）獨立董事的特別職權(quán)（六）獨立董事的撤換和辭職（七）獨立董事意見的披露（八）上市公司為獨立董事提供的條件第二百四十頁，共724頁。四、股東訴訟（一）股東代表訴訟指當(dāng)董事、監(jiān)事、高管或他人的違反法律、行政法規(guī)或章程的行為給公司造成損失時，公司拒絕或怠于向行為人請求損害賠償時，具備法定資格的股東有權(quán)代表其他股東，代替公司提起訴訟。第二百四十一頁，共724頁。1、股東對公司董事、監(jiān)事、高管給公司造成損失提起訴訟的程序（1）通過監(jiān)事會或監(jiān)事---起訴董事、高管（2）通過董事會或董事---起訴監(jiān)事（3）股東直接提起訴訟（有前提條件）2、股東對他人給公司造成損失行為提起的訴訟的程序第二百四十二頁，共724頁。（二）股東直接訴訟股東對董事、高管損害股東利益行為提起的訴訟第二百四十三頁，共724頁。第五節(jié)公司股票和公司債券一、公司股票的一般理論（一）股票的概念和特征指公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證1、是有價證券2、是要式證券3、無償還期限4、高風(fēng)險金融工具第二百四十四頁，共724頁。（二）股票的種類1、普通股和優(yōu)先股2、國有股、發(fā)起人股、社會公眾股3、內(nèi)資股和外資股4、記名股票和無記名股票5、面額股和無面額股我國禁止股票折價發(fā)行第二百四十五頁，共724頁。（三）股票的形式和記載內(nèi)容傳統(tǒng)紙質(zhì)→無紙化電子信息（四）股票的發(fā)行同股同權(quán)發(fā)行程序合法第二百四十六頁，共724頁。（五）股票的轉(zhuǎn)讓（詳見教材）1、股票轉(zhuǎn)讓的限制（考點）（1）轉(zhuǎn)讓場所的限制應(yīng)當(dāng)在證券交易所或國務(wù)院規(guī)定的其他方式進行交易第二百四十七頁，共724頁。（2）發(fā)起人轉(zhuǎn)讓股票的限制自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓（3）董事、監(jiān)事、高管轉(zhuǎn)讓的限制向公司申報持股及變動情況每年不得超過25%上市之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓上市公司的特殊規(guī)定第二百四十八頁，共724頁。（4）公司收購自身股票的限制（考點）①減少注冊資本②與持有本公司股份的公司合并③將股份獎勵給公司職工④股東對合并、分立的股東大會決議持異議的，要求公司收購其股份（5）股票質(zhì)押的限制公司不得接受本公司的股票為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的第二百四十九頁，共724頁。2、股票轉(zhuǎn)讓的方式（1）記名股票轉(zhuǎn)讓---背書（2）無記名股票轉(zhuǎn)讓---交付（3）上市公司股票的轉(zhuǎn)讓---交易所規(guī)則3、記名股票被盜、遺失或者滅失的處理公示催告程序第二百五十頁，共724頁。二、公司債券的一般理論（一）概念和特征指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價證券。1、債券持有人為公司債權(quán)人2、無論是否盈利均要支付利息3、約定期限還本付息4、債券優(yōu)先獲清償5、風(fēng)險較小第二百五十一頁，共724頁。（二）種類1、記名債券和無記名債券2、可轉(zhuǎn)換公司債券和不可轉(zhuǎn)換公司債券3、上市的債券和非上市的債券第二百五十二頁，共724頁。（三）公司債券的發(fā)行1、發(fā)行條件（見《證券法》）2、募集辦法3、記載的內(nèi)容（四）公司債券的轉(zhuǎn)讓記名與無記名兩種方式不同第二百五十三頁，共724頁。第六節(jié)公司的財務(wù)會計一、公司財務(wù)會計的意義（一）公司財務(wù)會計的概念（二）財務(wù)會計制度的意義第二百五十四頁，共724頁。二、公司財務(wù)會計報告（一）內(nèi)容1、資產(chǎn)負(fù)債表2、利潤表3、現(xiàn)金流量表4、附注（二）編制、驗證和公示第二百五十五頁，共724頁。三、利潤分配（一）利潤利潤分配的順序分配比例第二百五十六頁，共724頁。（二）公積金指公司在資本之外所保留的資金金額分為盈余公積金（包括法定公積金和任意公積金）和資本公積金（發(fā)行溢價收入）須按照規(guī)定的用途使用---彌補公司虧損；擴大生產(chǎn)經(jīng)營；轉(zhuǎn)增公司資本第二百五十七頁，共724頁。第七節(jié)公司合并、分立、增資、減資一、公司合并（一）形式無需經(jīng)過清算程序不同于公司并購包括吸收合并及新設(shè)合并第二百五十八頁，共724頁。（二）公司合并的程序1、簽訂合并協(xié)議2、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單3、作出合并決議4、通知債權(quán)人5、依法進行登記（三）各方債權(quán)、債務(wù)的承接由合并后存續(xù)的公司或新設(shè)的公司承繼第二百五十九頁，共724頁。二、公司分立（一）分立的形式包括派生分立和新設(shè)分立不同于資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓第二百六十頁，共724頁。（二）分立的程序同公司合并（三）分立前債務(wù)的承擔(dān)由分立后的公司享有連帶債權(quán)，承擔(dān)連帶責(zé)任第二百六十一頁，共724頁。三、公司注冊資本的減少和增加（一）減少1、注冊資本減少的概念2、減少的情況3、減少的程序股東大會決議，編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單，通知債權(quán)人及公告，辦理變更登記第二百六十二頁，共724頁。（二）注冊資本的增加1、概念2、增加的情況3、增加的程序股東大會決議通過、變更公司章程、變更登記第二百六十三頁，共724頁。第八節(jié)公司解散和清算一、公司解散（一）概念和特征指公司發(fā)生章程規(guī)定或法定的除破產(chǎn)外的解散事由而停止業(yè)務(wù)活動，并進入清算程序的過程。1、解散事由發(fā)生后，公司仍具有法人資格，直至清算完畢并注銷2、除合并或分立，否則解散都需清算3、解散的目的是終止法人資格第二百六十四頁，共724頁。（二）公司解散的原因《公司法》規(guī)定了5種情形此外還包括符合條件的股東提起解散公司的訴訟（打破公司僵局）---4種情形第二百六十五頁，共724頁。二、公司清算（一）概念指公司解散或被依法宣告破產(chǎn)后，依照一定的程序結(jié)束公司事務(wù)，收回債權(quán)，償還債務(wù)，清理資產(chǎn)，并分配剩余財產(chǎn)，終止消滅公司的過程。第二百六十六頁，共724頁。（二）公司在清算期間的行為限制1、不再從事新的經(jīng)營活動2、代表機構(gòu)為清算組3、清算期間，公司財產(chǎn)未按法定程序清償前，不得分配給股東第二百六十七頁，共724頁。（三）清算組及其組成有限公司由股東組成；股份公司由董事會或股東大會確定的人員組成；人民法院在特定情形可以指定組成清算組（四）清算組的職權(quán)代表公司進行活動第二百六十八頁，共724頁。（五）清算工作程序1、登記債權(quán)2、清理公司財產(chǎn)，制定清算方案發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)不足以清償?shù)?，要向法院申請宣告破產(chǎn)3、清償債務(wù)（注意順序?。?、公告公司終止第二百六十九頁，共724頁。第九節(jié)外國公司的分支機構(gòu)一、法律地位二、設(shè)立三、權(quán)利和義務(wù)第二百七十頁，共724頁。第十節(jié)違反公司法的法律責(zé)任一、公司發(fā)起人、規(guī)定的法律責(zé)任二、公司的法律責(zé)任三、清算組的法律責(zé)任四、承擔(dān)資產(chǎn)評估、驗資或者驗證的機構(gòu)的法律責(zé)任五、公司登記機關(guān)的法律責(zé)任六、其他有關(guān)法律責(zé)任第二百七十一頁，共724頁。綜合題（08）1．2007年8月8日，甲、乙、丙、丁共同出資設(shè)立了一家有限責(zé)任公司（下稱公司）。公司未設(shè)董事會，僅設(shè)丙為執(zhí)行董事。2008年6月8日，甲與戊訂立合同，約定將其所持有的全部股權(quán)以20萬元的價格轉(zhuǎn)讓給戊。甲于同日分別向乙、丙、丁發(fā)出擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)給戊的通知書。乙、丙分別于同年6月20日和24日回復(fù)，均要求在同等條件下優(yōu)先購買甲所持公司全部股權(quán)。第二百七十二頁，共724頁。丁于同年6月9日收到甲的通知后，至7月15日未就此項股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項作出任何答復(fù)。戊在對公司進行調(diào)查的過程中，發(fā)現(xiàn)乙在公司設(shè)立時以機器設(shè)備折合30萬元用于出資，而該機器設(shè)備當(dāng)時的實際價值僅為10萬元。公司股東會于2008年2月就2007年度利潤分配作出決議，決定將公司在該年度獲得的可分配利潤68萬元全部用于分紅，并在4月底之前實施完畢。第二百七十三頁，共724頁。至7月底丁尚未收到上述分紅利潤，在沒有告知公司任何機構(gòu)和人員的情況下，直接向人民法院提起訴訟，要求實施分紅決議。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，回答下列問題：第二百七十四頁，共724頁。（1）丁未作答復(fù)將產(chǎn)生何種法律效果？并說明理由。（2）乙、丙均要求在同等條件下，優(yōu)先受讓甲所持公司全部股權(quán)，應(yīng)當(dāng)如何處理？（3）如果乙出資不實的行為屬實，應(yīng)當(dāng)如何處理？（4）丁直接向人民法院提起訴訟的行為是否符合法律程序？并說明第二百七十五頁，共724頁。

第五章證券法一、證券法的基本理論二、股票的發(fā)行與交易三、公司債券的發(fā)行與交易四、證券投資基金的發(fā)行與交易五、持續(xù)信息公開第二百七十六頁，共724頁。六、禁止的交易行為七、上市公司收購八、證券交易所九、證券中介機構(gòu)十、證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券業(yè)協(xié)會十一、違反證券法行為的法律責(zé)任第二百七十七頁，共724頁。第一節(jié)證券法的基本理論一、證券的特征與分類（一）概念和特征廣義的證券---包括財物證券、貨幣證券、資本證券、證據(jù)證券和資格證券。狹義的證券---僅指資本證券，包括股票、公司債券和國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券（證券投資基金、證券衍生品種）。第二百七十八頁，共724頁。習(xí)題（多選）以下哪些屬于《證券法》上規(guī)定的證券：

A、股票

B、公司債券

C、政府債券

D、國務(wù)院依法認(rèn)定的金融債券第二百七十九頁，共724頁。證券的特征1、是投資憑證；2、是權(quán)益憑證；3、是可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利憑證；4、是要式憑證。第二百八十頁，共724頁。（二）證券的分類1、有價證券和無價證券；2、設(shè)權(quán)證券和證權(quán)證券；3、實物證券和簿記證券；4、記名證券和不記名證券；第二百八十一頁，共724頁。二、證券市場（一）概念和分類1、發(fā)行市場（一級市場）和流通市場（二級市場）2、場內(nèi)交易市場（交易所）和場外交易市場第二百八十二頁，共724頁。3、股票市場、債券市場、基金市場和衍生證券市場（股指期貨、權(quán)證市場及其他衍生證券市場）第二百八十三頁，共724頁。（二）證券市場的主體1、發(fā)行人；（上市公司、企業(yè)、金融機構(gòu)、政府）2、投資者；（個人投資者、機構(gòu)投資者）3、中介機構(gòu)；（證券公司、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所）4、交易場所；（上海、深圳證券交易所）5、證券自律性組織；（證券業(yè)協(xié)會）6、證券監(jiān)管機構(gòu)。（中國證監(jiān)會及派出機構(gòu)）第二百八十四頁，共724頁。習(xí)題（多選）證券發(fā)行的發(fā)行主體主要有：A、股份公司

B、金融機構(gòu)

C、證券投資基金發(fā)行人以及政府

D、企業(yè)第二百八十五頁，共724頁。三、證券活動和證券管理的原則（一）公開、公平、公正原則；（二）自愿、有償、誠實信用原則；（三）守法原則；（四）分業(yè)經(jīng)營為主、混業(yè)經(jīng)營另作規(guī)定原則；（五）政府統(tǒng)一監(jiān)管與行業(yè)自律原則；（六）國家審計監(jiān)督原則。第二百八十六頁，共724頁。習(xí)題（單選）證券法的“三公”原則是指：

A、公平、公開、公正

B、公開、公正