崗位工作手冊(cè)

研究業(yè)務(wù)核算會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)部門名稱：研究業(yè)務(wù)部編制日期：2016年3月25日目錄一、崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)核算工作1原始憑單搜集。2憑證制單及賬務(wù)核對(duì)。3月末結(jié)賬4提交財(cái)務(wù)報(bào)表5打印裝訂憑證（二）財(cái)務(wù)管理工作1編制考核利潤(rùn)2預(yù)算審核、系統(tǒng)錄入及編制預(yù)算執(zhí)行表3檔案整理4往來(lái)催收5發(fā)票管理（三）其他工作1與業(yè)務(wù)部門核對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)2審核資產(chǎn)性支出申請(qǐng)3為計(jì)提獎(jiǎng)金提成提供支持

二、工作時(shí)間表工作頻率工作完成時(shí)間點(diǎn)工作完成內(nèi)容每日每日17：00點(diǎn)制單每日17：00點(diǎn)科目余額及賬表核對(duì)每月每月15、25及結(jié)賬日余額對(duì)賬每月第一個(gè)工作日結(jié)賬并提交基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表每月結(jié)帳后第一個(gè)工作日提交內(nèi)部報(bào)表每月8日前稅金上劃每月往來(lái)催收每月25日打印、整理、裝訂憑證每月2日前預(yù)算執(zhí)行表每季每季第1個(gè)月2個(gè)工作日考核利潤(rùn)編制每年每年初（具體日期以通知為準(zhǔn)）預(yù)算編制錄入每年4月20日檔案入庫(kù)實(shí)時(shí)審核發(fā)票開(kāi)立申請(qǐng)公文溝通三、工作內(nèi)容（一）財(cái)務(wù)核算工作1原始憑單搜集。原始憑單來(lái)源包括：出納、業(yè)務(wù)部門及自制。由出納提供的原始憑單包括現(xiàn)金、銀行存款等的收入支出；費(fèi)用沖賬報(bào)銷單等；由業(yè)務(wù)部門提供的原始憑單包括季度傭金收入計(jì)提表（季度）；自制憑單包括投資者保護(hù)基金、稅金等的計(jì)提表。所獲取的原始憑單應(yīng)確保簽字完整。2憑證制單及賬務(wù)核對(duì)。年初建賬建賬路徑:用友系統(tǒng)登錄一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)一總賬一期初余額一期初建賬注意：需核對(duì)建賬后余額與上年末余額是否相等，詳細(xì)建賬流程，參照財(cái)務(wù)內(nèi)網(wǎng)電算化信息中《期初數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)流程》進(jìn)行操作。制單手工制單根據(jù)原始憑單，錄入記賬憑證。操作步驟如下：用友系統(tǒng)登錄一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)一總賬一制單。需手工錄入的憑證包括：工資計(jì)提及發(fā)放、社保公積金計(jì)提、基金分倉(cāng)收入計(jì)提、咨詢費(fèi)收入、投資者保護(hù)基金計(jì)提、營(yíng)業(yè)稅附加等稅金計(jì)提。※基金分倉(cāng)收入每季度計(jì)提，由業(yè)務(wù)部門提供收入明細(xì)表，此項(xiàng)收入目前計(jì)入機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部，應(yīng)收席位傭金科目按基金公司輔助項(xiàng)錄入）?！稍冑M(fèi)收入按照合同確定計(jì)入部門?！顿Y者保護(hù)基金二（本月基金分倉(cāng)收入+咨詢費(fèi)收入）*1.75%費(fèi)用報(bào)銷、資產(chǎn)變動(dòng)、折舊計(jì)提需從用友系統(tǒng)內(nèi)生成憑證，操作如下：用友系統(tǒng)登錄一會(huì)計(jì)平臺(tái)一單據(jù)生成一選擇會(huì)計(jì)主體一點(diǎn)擊查詢選擇各項(xiàng)條件一生成憑證稅金上劃每月8號(hào)前，向總部上劃增值稅、營(yíng)業(yè)稅金及附加以及個(gè)人所得稅。賬務(wù)核對(duì)核對(duì)各項(xiàng)余額：銀行存款余額與網(wǎng)銀實(shí)際余額確保一致；收入往來(lái)科目與業(yè)務(wù)部門核對(duì)一致。內(nèi)部對(duì)賬財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)一總賬一匯總對(duì)賬一查詢（科目對(duì)應(yīng)關(guān)系中自有清算資金與協(xié)同業(yè)務(wù)要分別核對(duì)）注意：每月15日，25日及結(jié)賬日當(dāng)天，全公司做統(tǒng)一對(duì)賬。3結(jié)賬每月第一個(gè)工作日，按照每日工作流程完成賬務(wù)處理工作后，進(jìn)行月末各項(xiàng)計(jì)提，并完成損益結(jié)轉(zhuǎn)。月末各項(xiàng)計(jì)提計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)如果當(dāng)月有已計(jì)提未實(shí)際發(fā)放的工資或獎(jiǎng)金，則應(yīng)計(jì)提計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)；發(fā)放以前計(jì)提的工資或獎(jiǎng)金，則應(yīng)沖銷遞延所得稅資產(chǎn)。計(jì)算方法為：計(jì)提金額二當(dāng)期未實(shí)際發(fā)放工資費(fèi)用金額*25%-上期已提數(shù)計(jì)提各項(xiàng)稅金填列各項(xiàng)稅金月末計(jì)提表，根據(jù)計(jì)提表完成記賬憑證錄入。損益科目結(jié)轉(zhuǎn)每月末待所有憑證錄入完畢，并已經(jīng)復(fù)合崗檢查完畢后，進(jìn)行當(dāng)月?lián)p益類科目結(jié)轉(zhuǎn)。操作如下：用友系統(tǒng)登錄一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)一總賬一自定義轉(zhuǎn)賬執(zhí)行一選擇賬套一選擇會(huì)計(jì)期間一002損益結(jié)轉(zhuǎn)月末結(jié)賬待復(fù)合崗憑證記賬完畢后，進(jìn)行月末結(jié)賬，具體操作步驟為：用友系統(tǒng)登錄一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)一總賬一期末處理一試算平衡/關(guān)賬/結(jié)賬。4提交財(cái)務(wù)報(bào)表登錄報(bào)表系統(tǒng)登錄報(bào)表系統(tǒng)一設(shè)置當(dāng)前任務(wù)一（新）準(zhǔn)則基礎(chǔ)報(bào)表計(jì)算報(bào)表企業(yè)績(jī)效管理f企業(yè)報(bào)表f數(shù)據(jù)報(bào)表中心一選擇報(bào)表主組織/報(bào)表組織體系f多表計(jì)算表間審核企業(yè)績(jī)效管理f企業(yè)報(bào)表f數(shù)據(jù)報(bào)表中心一審核f任務(wù)審核報(bào)送報(bào)表用友操作步驟：報(bào)送管理f任務(wù)報(bào)送f條件過(guò)濾f報(bào)表選擇（全選）f上報(bào)確認(rèn)。注意：報(bào)表系統(tǒng)中部分?jǐn)?shù)據(jù)有審核公式，若賬務(wù)處理有誤，則多表計(jì)算報(bào)錯(cuò)。多表計(jì)算無(wú)誤后方可進(jìn)行表間審核，表間審核通過(guò)，則可進(jìn)行報(bào)表上報(bào)。需提交報(bào)表需要提交的報(bào)表包括基礎(chǔ)報(bào)表、內(nèi)部報(bào)表及成本分?jǐn)倛?bào)表（季度）。其中基礎(chǔ)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表；內(nèi)部報(bào)表包括：應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分析表及明細(xì)表、押金保證金明細(xì)表、應(yīng)付款項(xiàng)賬齡分析表及明細(xì)表、薪酬統(tǒng)計(jì)表、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)分類統(tǒng)計(jì)表、固定資產(chǎn)變動(dòng)統(tǒng)計(jì)表、營(yíng)業(yè)稅金計(jì)提表、稅收繳納情況表（季報(bào)）；成本分?jǐn)倛?bào)表包括：考核利潤(rùn)表、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)表。打印裝訂憑證及時(shí)收回銀行回單進(jìn)行憑證整理。打印憑證調(diào)節(jié)用友打印機(jī)憑證紙張位置后，做如下操作：登錄連接打印機(jī)用友系統(tǒng)f憑證查詢f選擇需要打印的憑證f打印一選擇模版（套打）7.0記賬憑證。（二）財(cái)務(wù)管理工作1編制考核利潤(rùn)結(jié)賬后三個(gè)工作日內(nèi)，完成考核利潤(rùn)編制，經(jīng)復(fù)合崗審核完成后，交由業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，每年與報(bào)表一并裝訂。2預(yù)算審核及系統(tǒng)錄入根據(jù)公司預(yù)算規(guī)定，審核業(yè)務(wù)部門編制的年度預(yù)算。預(yù)算經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后，需在用友系統(tǒng)中錄入預(yù)算，路徑如下：企業(yè)績(jī)效管理一全面預(yù)算一預(yù)算編制。每月根據(jù)實(shí)際收入支出情況，編制預(yù)算執(zhí)行表。3檔案整理年度檔案裝訂賬簿打印裝訂、合同裝訂、銀行余額調(diào)節(jié)表裝訂、報(bào)表及考核利潤(rùn)裝訂、其他重要檔案裝訂。檔案入庫(kù)每年4月20日前，將上年所有檔案交由部門檔案管理員入庫(kù)統(tǒng)一管理。4往來(lái)催收每月結(jié)賬后，關(guān)注應(yīng)收應(yīng)付余額，避免長(zhǎng)期掛賬。5發(fā)票管理業(yè)務(wù)部門開(kāi)具發(fā)票，需填寫(xiě)發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單并附協(xié)議，應(yīng)審核發(fā)票開(kāi)具金額、開(kāi)具內(nèi)容。發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)表單獨(dú)留存。（三）其他工作1與業(yè)務(wù)部門核對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)部門孔琳核對(duì)基金分倉(cāng)收入及其他收入應(yīng)收未收余額，為部門計(jì)算提成、獎(jiǎng)金、考核提供數(shù)據(jù)